國(guó)際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)核查若干問題*

薛樹業(yè)

一、引言

自2019年1月1日起，5 000總噸及以上國(guó)際航行船舶須按照其《船舶能效管理計(jì)劃》第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計(jì)劃》中的方法收集2019日歷年和隨后每一日歷年或某一段時(shí)間內(nèi)（適用時(shí)）的船舶燃油消耗數(shù)據(jù)，并于每一日歷年年末之后的3個(gè)月內(nèi)報(bào)告燃油消耗數(shù)據(jù)。自2023日歷年年末及以后每一日歷年年末，5 000總噸及以上的12種船型，包括散貨船、兼用船、集裝箱船、豪華郵輪、氣體運(yùn)輸船、雜貨船、液化天然氣運(yùn)輸船、冷藏貨船、滾裝貨船、滾裝貨船（車輛運(yùn)輸船）、滾裝客船、液貨船，國(guó)際航行船舶須按照其《船舶能效管理計(jì)劃》第三部分《船舶營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度計(jì)劃》中的方法計(jì)算前一日歷年達(dá)到的年度營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度指標(biāo)（Carbon Intensity Indicator，CII），并于每一日歷年年末之后的3個(gè)月內(nèi)報(bào)告年度營(yíng)運(yùn)CII。

根據(jù)2021年國(guó)際海事組織（International Maritime Organization，IMO）海上環(huán)境保護(hù)委員會(huì)（Marine Environment Protection Committee，MEPC）第76屆會(huì)議通過的MARPOL公約附則VI的綜合文本（以下稱MARPOL公約附則VI 2021年修正案）第27.7條和28.6條，主管機(jī)關(guān)須根據(jù)《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度主管機(jī)關(guān)驗(yàn)證導(dǎo)則》核查船舶報(bào)告的燃油消耗數(shù)據(jù)和年度營(yíng)運(yùn)CII，并確定年度營(yíng)運(yùn)CII的等級(jí)。

船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和年度營(yíng)運(yùn)CII統(tǒng)稱為船舶碳排放數(shù)據(jù)。船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查關(guān)乎數(shù)據(jù)的質(zhì)量，是制定船舶碳排放政策的基礎(chǔ)性工作。本文基于《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度主管機(jī)關(guān)驗(yàn)證導(dǎo)則》及相關(guān)的國(guó)際海事組織公約、決議，結(jié)合船舶的實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況，探究船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度核查的定義、內(nèi)容、依據(jù)、目標(biāo)、程序等若干問題，確保所收集數(shù)據(jù)和達(dá)到的年度營(yíng)運(yùn)CII的核查符合國(guó)際海事組織公約、決議的要求，供主管機(jī)關(guān)、船員、船舶所有人、船舶經(jīng)營(yíng)者等相關(guān)方參考。

二、核查的定義

（一）有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)于核查的定義

在船舶碳排放數(shù)據(jù)核查方面，國(guó)際海事組織公約、決議中未有關(guān)于“核查（Verify/Verification）”的明確定義。從MARPOL公約附則VI 2021年修正案第6.6條、27.7條和28.6條的規(guī)定來看，船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查是由主管機(jī)關(guān)或經(jīng)其正式授權(quán)的任一組織（一般為船檢機(jī)構(gòu)）來完成的，以確定船舶碳排放數(shù)據(jù)按照規(guī)定進(jìn)行監(jiān)測(cè)、收集、報(bào)告、計(jì)算，核實(shí)確認(rèn)后簽發(fā)《燃油消耗報(bào)告和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度評(píng)級(jí)符合聲明》。

2015年4月29日，歐洲議會(huì)及歐盟理事會(huì)通過關(guān)于對(duì)海運(yùn)產(chǎn)生的CO2排放進(jìn)行監(jiān)測(cè)、報(bào)告和核查的第2015/757號(hào)法規(guī)，其對(duì)核查（Verification）作了明確的定義，即“核查人為評(píng)估公司傳送的文件是否符合本法規(guī)要求而開展的活動(dòng)”，核查人的定義為“根據(jù)第765/2008號(hào)法規(guī)和本法規(guī)，由國(guó)家認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證的開展核查活動(dòng)的法人實(shí)體”。即核查主體為獨(dú)立的第三方核查機(jī)構(gòu)；核查對(duì)象包括公司制訂的監(jiān)測(cè)計(jì)劃和形成的排放報(bào)告；核查機(jī)構(gòu)由船旗國(guó)主管機(jī)關(guān)根據(jù)相關(guān)法規(guī)授權(quán)，對(duì)公司提交的監(jiān)測(cè)計(jì)劃和排放報(bào)告的可行性和準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)符合規(guī)則要求的船舶簽發(fā)符合證明。[1]監(jiān)督機(jī)構(gòu)為港口國(guó)主管機(jī)關(guān)。[2]

2017年3月15日，中國(guó)船級(jí)社發(fā)布《水運(yùn)企業(yè)船舶碳排放核查技術(shù)規(guī)范》，其對(duì)核查的定義為“根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則對(duì)碳排放報(bào)告進(jìn)行評(píng)價(jià)的系統(tǒng)的、獨(dú)立的形成文件的過程”，核查準(zhǔn)則是指“在對(duì)證據(jù)進(jìn)行比較時(shí)作為參照的方針程序或要求”。

2021年3月29日，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布《企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南（試行）》，其對(duì)核查作了明確定義，即“根據(jù)行業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南以及相關(guān)技術(shù)規(guī)范，對(duì)重點(diǎn)排放單位報(bào)告的溫室氣體排放量和相關(guān)信息進(jìn)行全面核實(shí)、查證的過程”。

（二）核查定義的總結(jié)

簡(jiǎn)單來說，核查就是審查核實(shí)。進(jìn)一步講，核查一般是指用一套搜集證據(jù)、核對(duì)事實(shí)的方法來驗(yàn)證締約各方是否履行條約義務(wù)的過程。

綜上，可對(duì)5 000總噸及以上國(guó)際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查作如下定義：由船旗國(guó)主管機(jī)關(guān)或經(jīng)其正式授權(quán)的任一組織，依據(jù)船舶經(jīng)驗(yàn)證的《船舶能效管理計(jì)劃》中規(guī)定的監(jiān)測(cè)方法和報(bào)告程序，以及船舶年度報(bào)告期內(nèi)的原始記錄文件和技術(shù)案卷，對(duì)每一艘船舶報(bào)告的年度碳排放數(shù)據(jù)和相關(guān)信息進(jìn)行全面核實(shí)、查證，并根據(jù)核查結(jié)果簽發(fā)《燃油消耗報(bào)告和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度評(píng)級(jí)符合聲明》。核查對(duì)象為每一艘5 000總噸及以上國(guó)際航行船舶，報(bào)告期為每一日歷年。核查主體為船旗國(guó)主管機(jī)關(guān)或經(jīng)其正式授權(quán)的任一組織，當(dāng)核查主體為授權(quán)的任一組織時(shí)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)為船旗國(guó)主管機(jī)關(guān)。

三、核查的內(nèi)容

主管機(jī)關(guān)或經(jīng)其正式授權(quán)的任一組織需要核查船舶的碳排放數(shù)據(jù)及相關(guān)信息。船舶碳排放數(shù)據(jù)包括船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和年度營(yíng)運(yùn)CII，其是指船舶在實(shí)際營(yíng)運(yùn)過程中與碳排放相關(guān)的數(shù)據(jù)，既包括船舶的靜態(tài)數(shù)據(jù)又包括船舶的營(yíng)運(yùn)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。

（一）核查的具體數(shù)據(jù)及信息

根據(jù)MARPOL公約附則VI 2021年修正案第27條和28條、附錄IX的規(guī)定，以及《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度主管機(jī)關(guān)驗(yàn)證導(dǎo)則》、《2022年船舶能效管理計(jì)劃編制指南》，核查的船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關(guān)信息包括但不限于：船舶名稱、IMO編號(hào)、公司、交付年份、船旗、每日歷年數(shù)據(jù)提交的起止時(shí)間（起始日期、終止日期）、船舶類型、總噸位、凈噸位、載重噸、主機(jī)和大于130 kW的往復(fù)式內(nèi)燃機(jī)副機(jī)輸出功率（額定功率）、達(dá)到的能效設(shè)計(jì)指數(shù)（如適用，包括新船能效設(shè)計(jì)指數(shù)和現(xiàn)有船能效指數(shù)）、冰級(jí)、按燃油類型的燃油消耗數(shù)據(jù)（以噸計(jì)）及碳轉(zhuǎn)換系數(shù)、用于收集燃油消耗數(shù)據(jù)的方法、航行距離、航行小時(shí)數(shù)、適用的營(yíng)運(yùn)CII類型、考慮修正系數(shù)和航次調(diào)整的相關(guān)參數(shù)、修正前和修正后的達(dá)到的營(yíng)運(yùn)CII值、營(yíng)運(yùn)CII等級(jí)、基于自愿試驗(yàn)?zāi)康牡臓I(yíng)運(yùn)CII類型及相應(yīng)的值，以及評(píng)估《船舶能效管理計(jì)劃》中的第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計(jì)劃》和第三部分《船舶營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度計(jì)劃》的實(shí)施情況。其中，燃油消耗數(shù)據(jù)、航行距離、航行小時(shí)數(shù)、考慮修正系數(shù)和航次調(diào)整的相關(guān)參數(shù)等是最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)，也是核查的重點(diǎn)和難點(diǎn)。如果這幾項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，由此計(jì)算出的營(yíng)運(yùn)CII等相關(guān)參數(shù)亦可較為容易核查。

（二）核查數(shù)據(jù)的報(bào)送

船舶須將核查的數(shù)據(jù)（包括匯總的和未匯總的數(shù)據(jù)）及相關(guān)信息按照公約規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式通過電子通信的方式報(bào)送到船旗國(guó)主管機(jī)關(guān)或經(jīng)其正式授權(quán)的任一組織，同時(shí)船舶還須提供原始記錄文件和技術(shù)案卷等證明材料，如航海日志、輪機(jī)日志、油類記錄簿、到港/中午/離港報(bào)告、《船舶能效管理計(jì)劃》、燃油交付單、國(guó)籍證書、船檢證書、國(guó)際能效證書、試航報(bào)告、能效設(shè)計(jì)指數(shù)技術(shù)案卷、主機(jī)副機(jī)的氮氧化物技術(shù)案卷等。為便于核查，主管機(jī)關(guān)可要求船舶將上述數(shù)據(jù)和文件整理成標(biāo)準(zhǔn)的電子報(bào)告文件進(jìn)行報(bào)送。

四、核查的依據(jù)

根據(jù)目前的國(guó)際海事組織公約和決議，船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關(guān)信息核查的依據(jù)有MARPOL公約附則VI 2021年修正案（MEPC.328（76）決議）、《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度主管機(jī)關(guān)驗(yàn)證導(dǎo)則》、《2022年船舶能效管理計(jì)劃編制指南》、《主管機(jī)關(guān)對(duì)船舶能效管理計(jì)劃第三部分的驗(yàn)證和公司審查指南》、《2022國(guó)際海事組織船舶燃油消耗數(shù)據(jù)庫(kù)開發(fā)和管理指南》、《船舶能效營(yíng)運(yùn)指數(shù)（EEOI）自愿使用指南》（MEPC.1/Circ.684）、《2022年?duì)I運(yùn)碳強(qiáng)度指標(biāo)和計(jì)算方法導(dǎo)則》（CII導(dǎo)則，G1）、《2022年與營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度指標(biāo)聯(lián)合使用的參考基線導(dǎo)則》（CII參考基線導(dǎo)則，G2）、《2021年與參考基線相關(guān)的營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度折減系數(shù)導(dǎo)則》（CII折減系數(shù)導(dǎo)則，G3）、《2022年船舶營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度評(píng)級(jí)導(dǎo)則》（CII評(píng)級(jí)導(dǎo)則，G4）、《考慮修正系數(shù)和航次調(diào)整的CII計(jì)算臨時(shí)導(dǎo)則》（CII導(dǎo)則，G5）、《2018年新船達(dá)到的能效設(shè)計(jì)指數(shù)（EEDI）計(jì)算方法導(dǎo)則》（MEPC.308（73）決議）及相關(guān)修正案、《2022年達(dá)到的現(xiàn)有船能效指數(shù)計(jì)算方法導(dǎo)則》等。這些文件對(duì)船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關(guān)信息的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、核查等作了具體的規(guī)定。在核查過程中，主管機(jī)關(guān)可依據(jù)上述文件，根據(jù)船舶經(jīng)驗(yàn)證的《船舶能效管理計(jì)劃》，核查船舶提交的船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關(guān)信息，同時(shí)評(píng)估《船舶能效管理計(jì)劃》的碳排放監(jiān)測(cè)實(shí)施情況。

根據(jù)MARPOL公約附則VI 2021年修正案第26條，船舶的《船舶能效管理計(jì)劃》第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計(jì)劃》應(yīng)包括用于收集要求數(shù)據(jù)的方法說明和用于向主管機(jī)關(guān)報(bào)告數(shù)據(jù)的程序說明，第三部分《船舶營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度計(jì)劃》應(yīng)包括用于計(jì)算要求的船舶達(dá)到的年度營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度指標(biāo)的方法說明和用于向主管機(jī)關(guān)報(bào)告該值的程序的說明、未來三年要求的年度營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度指標(biāo)、記錄未來三年如何獲得要求的年度營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度指標(biāo)的實(shí)施計(jì)劃、自我評(píng)估和改進(jìn)程序等?！?022年船舶能效管理計(jì)劃編制指南》對(duì)《船舶能效管理計(jì)劃》的編制提供了詳細(xì)的指導(dǎo)?！洞澳苄Ч芾碛?jì)劃》尤其是其中的第二部分《船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計(jì)劃》和第三部分《船舶營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度計(jì)劃》對(duì)船舶碳排放計(jì)劃起到了監(jiān)測(cè)的作用，也是核查的重要依據(jù)。

五、核查的目標(biāo)

根據(jù)《2022年船舶燃油消耗數(shù)據(jù)和營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度主管機(jī)關(guān)驗(yàn)證導(dǎo)則》，主管機(jī)關(guān)通過船舶碳排放數(shù)據(jù)及相關(guān)信息的核查，評(píng)估《船舶能效管理計(jì)劃》中船舶提高能效管理計(jì)劃、船舶燃油消耗數(shù)據(jù)收集計(jì)劃、船舶營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度計(jì)劃等的實(shí)施情況，驗(yàn)證船舶是否遵循《船舶能效管理計(jì)劃》中規(guī)定的監(jiān)測(cè)方法和程序，以確保船舶碳排放數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性。

（一）確保數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性

基于船舶的原始記錄文件（如官方航海日志、輪機(jī)日志、油類記錄簿、到港/中午/離港報(bào)告、燃油交付單、自動(dòng)報(bào)告文件等），通過核對(duì)、文件交叉檢查等進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，確保數(shù)據(jù)不遺漏，即完整性。同時(shí)，確保船舶報(bào)告的未匯總數(shù)據(jù)均能在原始記錄文件中找到，是真實(shí)存在的而不是被編造的，即真實(shí)性。

（二）確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

根據(jù)未匯總的數(shù)據(jù)，重新計(jì)算燃料使用總量、總航行距離、總航行小時(shí)數(shù)、燃料的修正量、營(yíng)運(yùn)碳強(qiáng)度和等級(jí)等，確保報(bào)告的匯總數(shù)據(jù)和重新計(jì)算值的一致性，即準(zhǔn)確性。

（三）確保數(shù)據(jù)的合理性

使用航行距離和航行小時(shí)數(shù)核實(shí)燃油消耗數(shù)據(jù)，將報(bào)告的燃油消耗量與船舶尺寸、營(yíng)運(yùn)概要和技術(shù)特征所預(yù)期的燃油消耗量進(jìn)行比較，或?qū)?bào)告的燃油消耗量與總?cè)加图幼⒘窟M(jìn)行比較等，確認(rèn)數(shù)據(jù)的合理性。如根據(jù)船舶的技術(shù)案卷（如試航報(bào)告、能效設(shè)計(jì)指數(shù)技術(shù)案卷、主機(jī)副機(jī)的氮氧化物技術(shù)案卷等），結(jié)合航海日志、輪機(jī)日志中記錄的船舶營(yíng)運(yùn)情況（如裝載情況、船舶吃水、航行速度、氣象條件、主副機(jī)負(fù)荷等），計(jì)算出船舶某一時(shí)間段預(yù)期的燃油消耗量，將此與船舶實(shí)際的燃油消耗量進(jìn)行對(duì)比，確定數(shù)據(jù)在合理的范圍之內(nèi)。

六、核查的程序

根據(jù)《企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告核查指南（試行）》，核查程序包括核查安排、建立核查技術(shù)工作組、文件評(píng)審、建立現(xiàn)場(chǎng)核查組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查、出具“核查結(jié)論”、告知核查結(jié)果、保存核查記錄8個(gè)環(huán)節(jié)。《水運(yùn)企業(yè)船舶碳排放核查技術(shù)規(guī)范》中的核查流程也囊括了這些環(huán)節(jié)。5 000總噸及以上國(guó)際航行船舶的碳排放數(shù)據(jù)核查程序，可結(jié)合船舶的實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況和MARPOL公約附則VI 2021年修正案規(guī)定的數(shù)據(jù)報(bào)告和核查時(shí)間節(jié)點(diǎn)，參考這8個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行核查。5 000總噸及以上國(guó)際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)的報(bào)告和核查時(shí)間節(jié)點(diǎn)見表1。

表1 5 000總噸及以上國(guó)際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)的報(bào)告和核查時(shí)間節(jié)點(diǎn)

由于國(guó)際航行船舶的流動(dòng)性較強(qiáng)且航次周期較長(zhǎng)，同時(shí)考慮到表1中的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)船舶碳排放數(shù)據(jù)的現(xiàn)場(chǎng)核查往往很難做到。此時(shí)需要船舶通過電子通信方式提交數(shù)據(jù)報(bào)告，附上報(bào)告期內(nèi)詳細(xì)且全面的原始記錄文件和技術(shù)案卷等證明材料，即遠(yuǎn)程提交核查所有必要的信息，以備文件評(píng)審。因此，國(guó)際航行船舶碳排放數(shù)據(jù)核查的重點(diǎn)應(yīng)在文件評(píng)審環(huán)節(jié)，須針對(duì)每一艘船舶的所有碳排放數(shù)據(jù)記錄（即全樣本）進(jìn)行核實(shí)，而現(xiàn)場(chǎng)核查環(huán)節(jié)則可根據(jù)文件評(píng)審的情況抽查船舶和航次，以對(duì)船舶碳排放數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和報(bào)告有深入的了解。

七、總結(jié)與展望

船舶碳排放數(shù)據(jù)的核查對(duì)保證數(shù)據(jù)質(zhì)量有著重要意義。本文基于船舶的實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況和國(guó)際海事組織公約的規(guī)定，探討了船舶碳排放數(shù)據(jù)核查的若干問題，以期明確核查的定義、內(nèi)容、依據(jù)、目標(biāo)、程序等。目前國(guó)際航運(yùn)的碳減排市場(chǎng)措施正在激烈討論中，隨著IMO中長(zhǎng)期戰(zhàn)略的制訂，碳減排市場(chǎng)措施將會(huì)落地，屆時(shí)船舶碳排放數(shù)據(jù)核查工作的質(zhì)量高低會(huì)對(duì)市場(chǎng)措施產(chǎn)生重要影響。未來，高效且便捷的數(shù)字化船舶碳排放數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方法和核查手段將是重要的發(fā)展方向。