績優(yōu)煤炭企業(yè)特征模型的構(gòu)建與應用研究

袁顯平，董 旭，邊 珍

(西安科技大學 管理學院，陜西 西安 710054)

煤炭是我國主體能源與重要工業(yè)原料，雖然在一次能源消費中的比重正逐步降低，但由于占我國化石能源資源的90%以上，穩(wěn)定和自保程度最高，因此在相當長一段時期內(nèi)其作為我國兜底保障能源的地位和作用還很難改變，煤炭工業(yè)仍然是關(guān)系我國經(jīng)濟命脈和能源安全的重要基礎工業(yè)。截至2021年11月，我國規(guī)模以上煤炭開采與洗選企業(yè)共計4343家，資產(chǎn)總計達6.80萬億元。受資源稟賦、技術(shù)水平、安全生產(chǎn)條件、區(qū)域性差異等多種因素影響，我國煤炭企業(yè)在經(jīng)營成效和安全生產(chǎn)上也存在較大差異，為此我國正持續(xù)淘汰落后產(chǎn)能(“十三五”期間共計淘汰了落后煤礦7100處、產(chǎn)能約5.5億t)，以期提升生產(chǎn)集約化和規(guī)模化水平，但即便如此2021年11月仍有1024家規(guī)模以上煤炭企業(yè)虧損(占總數(shù)的23.58%)。同時，國際能源格局已發(fā)生了重大調(diào)整，能源結(jié)構(gòu)清潔化、低碳化趨勢明顯，煤炭生產(chǎn)向集約高效方向邁進，企業(yè)競爭日趨激烈。因此，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力優(yōu)化結(jié)構(gòu)，智能化與綠色發(fā)展，持續(xù)提升發(fā)展質(zhì)量與效益，必將是我國煤炭企業(yè)的選擇，也自然是績優(yōu)煤炭企業(yè)的共有特征。

在理論界與實務界，已提出諸多用于評價煤炭行業(yè)(企業(yè)、煤礦或礦井)的指標體系。主要從安全生產(chǎn)、經(jīng)濟效益、綠色投入、集約高效、創(chuàng)新等角度出發(fā)，構(gòu)建出安全高效礦井模型[1]、煤炭采選業(yè)清潔生產(chǎn)標準體系[2]、綠色礦山建設評價指標體系[3]、煤炭科學產(chǎn)能評價模型[4]、能源高質(zhì)量發(fā)展關(guān)鍵指標體系[5]、綠色能源高質(zhì)量發(fā)展水平測試體系[6]、 新時代煤炭行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價體系[7，8]、煤炭智能化標準體系[9]?；诟哔|(zhì)量發(fā)展背景，部分學者針對煤炭企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型升級進行了探討。吳樹暢和于靜提出新舊動能轉(zhuǎn)換是煤炭企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵，煤炭企業(yè)可以通過技術(shù)持續(xù)創(chuàng)新和資本運營手段，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，提高資源協(xié)同利用效率，以實現(xiàn)其高質(zhì)量發(fā)展[10]。孫春升等認為智慧礦山建設能夠改變原先煤炭企業(yè)粗放發(fā)展的方式是實現(xiàn)煤礦高質(zhì)量發(fā)展的支撐[11]。段兵帥提出煤炭企業(yè)應當從煤炭綠色開采、強化技術(shù)創(chuàng)新、實現(xiàn)多元發(fā)展等方面出發(fā)，來實現(xiàn)煤炭企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型[12]。

綜上所述，在煤炭領域已形成各類多維度的評價指標體系，這既為測評我國煤炭企業(yè)安全生產(chǎn)、效率與效益、綠色發(fā)展、科學發(fā)展等提供了理論依據(jù)和操作標準，也為我國煤炭企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展指明了方向。但通過比較分析發(fā)現(xiàn)，有關(guān)績優(yōu)煤炭企業(yè)的綜合評價框架和指標體系的研究成果還存在空間。為此，本文應用比較分析法與問卷調(diào)查法，從投入端、過程端與結(jié)果端三維視角構(gòu)建績優(yōu)煤炭企業(yè)評價模型，結(jié)合并進行實例應用和檢驗，以期為我國煤炭企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供方向指引。

1 績優(yōu)煤炭企業(yè)特征模型指標體系

在新發(fā)展階段，績優(yōu)煤炭企業(yè)需要堅持新發(fā)展理念，以科技創(chuàng)新和體系機制改革為根本動力，以推動能源革命和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以煤炭安全綠色智能化開采和清潔高效低碳集約化利用為主攻方向，以“近零生態(tài)損害”“超低或近零排放”為追求，以高效率、高效益生產(chǎn)方式為全社會持續(xù)而公平地提供高質(zhì)量煤炭(基)產(chǎn)品和服務，在具體經(jīng)濟形態(tài)上就是一個高質(zhì)量、高效率和高穩(wěn)定性的煤炭(基)產(chǎn)品供給實體。因此，區(qū)別于已有文獻，本文基于煤炭工業(yè)綠色、高效發(fā)展的目標，結(jié)合文獻研究和專家訪談，在分析績優(yōu)煤炭企業(yè)的特點后，從輸入端(投入要素)、過程端(過程管控)與輸出端(經(jīng)營發(fā)展成效)三維視角出發(fā)，研究構(gòu)建績優(yōu)煤炭企業(yè)綜合評價指標體系。

1)投入要素指標。在輸入端，投入要素是企業(yè)良好運營的根本。基于市場經(jīng)濟生產(chǎn)要素角度，結(jié)合煤炭企業(yè)的綠色發(fā)展與轉(zhuǎn)型，從土地、勞動力、資本、技術(shù)及綠色驅(qū)動等方面出發(fā)，研究確定了投入要素指標。主要包括資源稟賦與開采條件、技術(shù)與設施設備、資金投入等6個二級指標，煤類煤質(zhì)、地理位置、水資源等15個三級指標。

2)過程管控指標。在過程端，過程管控是企業(yè)獲得優(yōu)越效益的關(guān)鍵。在高質(zhì)量發(fā)展理念的指導下，從企業(yè)總體戰(zhàn)略、管理理念與決策出發(fā)，分析確定了過程管控指標。主要包括指導思想與經(jīng)營理念、公司治理、管理機制及制度與體系建設等8個二級指標，公司戰(zhàn)略、企業(yè)文化、公司治理結(jié)構(gòu)的完整性與科學性等13個三級指標。

3)經(jīng)營發(fā)展成效指標。在輸出端，經(jīng)營發(fā)展成效是企業(yè)投入要素與過程管控的最終體現(xiàn)?；诿禾科髽I(yè)安全、綠色、高效、創(chuàng)新的發(fā)展目標，從企業(yè)獲利情況、安全生產(chǎn)及綠色發(fā)展效益等方面出發(fā)，研究確立了經(jīng)營發(fā)展成效指標。主要包括營銷能力、勞資效率、成長能力等9個二級指標，市場占有率、職工人均年銷售收入、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等21個三級指標。

綜上所述，本文以績優(yōu)煤炭企業(yè)的綜合評價為目標，從投入要素、過程管控、經(jīng)營發(fā)展成效視角出發(fā)，將績優(yōu)煤炭企業(yè)的關(guān)鍵特點細化為23個二級指標及49個三級指標，構(gòu)建出績優(yōu)煤炭企業(yè)特征評價指標體系，以進一步評價煤炭企業(yè)績優(yōu)水平。

2 煤炭企業(yè)績優(yōu)分級標準確定

將49個評價指標分為五級：煤炭企業(yè)績優(yōu)度Ⅰ、煤炭企業(yè)績優(yōu)度Ⅱ、煤炭企業(yè)績優(yōu)度Ⅲ、煤炭企業(yè)績優(yōu)度Ⅳ、煤炭企業(yè)績優(yōu)度Ⅴ 。在對每個指標都進行量化的基礎上，使企業(yè)可以依據(jù)自身特征確定其績優(yōu)度，為企業(yè)之間橫向及縱向比較提供依據(jù)。

2.1 投入要素

在投入要素方面，煤類煤質(zhì)根據(jù)《中國煤炭分類》(GB/T 5751—2009)定義的煤炭種類進行劃分[13]；地理位置按照煤炭企業(yè)開采地區(qū)的煤炭儲量分類，水資源按照煤炭企業(yè)開采地區(qū)的水資源總量進行劃分，二者具體按《中國統(tǒng)計年鑒—2020》所披露數(shù)據(jù)分級；平均開采深度依據(jù)《煤礦安全規(guī)程》評價，鑒于開采深度越深對開采技術(shù)的要求就越嚴格，因此將開采深度由深到淺進行分級；“瓦斯、水、火、煤塵、頂板”等安全隱患主要根據(jù)智慧礦山國家標準《智慧礦山信息系統(tǒng)通用技術(shù)規(guī)范》(GB/T 34678—2017)制定的“預警—解警—再預警”的持續(xù)循環(huán)準確度進行評價[14]；采掘機械化水平依據(jù)《清潔生產(chǎn)標準——煤炭采選業(yè)》(HJ 446—2008)要求進行分類[15]；總資產(chǎn)、安全投入、碩士學歷職工人數(shù)及大專以上職工人數(shù)占比主要根據(jù)標桿企業(yè)現(xiàn)實情況進行劃分；信息化投入、研發(fā)投入根據(jù)《財政部關(guān)于企業(yè)加強研發(fā)費用財務管理的若干意見》并結(jié)合行業(yè)情況及企業(yè)實際投入分級評價；研發(fā)機構(gòu)與人員依據(jù)《中國科技統(tǒng)計年鑒—2020》中所披露的煤炭開采和洗選業(yè)研究與開發(fā)機構(gòu)R&D人員數(shù)據(jù)進行分級；環(huán)保投入、節(jié)能減排投入根據(jù)標桿企業(yè)當前綠色轉(zhuǎn)型實際狀況進行劃分。分級標準見表1。

表1 投入要素指標分級標準

2.2 過程管控

在過程管控方面，公司戰(zhàn)略以戰(zhàn)略目標與經(jīng)營理念先進性為標準、企業(yè)文化以價值觀為標準進行評級；公司治理結(jié)構(gòu)的完整性與科學性、第一大股東持股比例、管理機制與制度及體系的完整性、規(guī)范性、科學性及貫徹實施情況以我國公司治理結(jié)構(gòu)整體情況及行業(yè)、標桿企業(yè)的現(xiàn)實狀況為標準綜合評價；由于信息化與智能化水平治理的結(jié)果最終會轉(zhuǎn)化為煤炭企業(yè)的實際運營成效，因此依據(jù)標桿企業(yè)安全高效礦井數(shù)對其進行分級；工作組織與管理效果按照標桿企業(yè)千萬噸以上產(chǎn)能煤礦數(shù)進行劃分；考核體系的完整性與科學性、員工滿意度與忠誠度通過問卷調(diào)查方式進行評級；多元經(jīng)營根據(jù)多元化經(jīng)營戰(zhàn)略的種類、優(yōu)缺點并結(jié)合行業(yè)特點，以標桿企業(yè)10%以上營業(yè)收入的行業(yè)數(shù)作為標準進行評價；風險管控體制的完整性和執(zhí)行力以工業(yè)企業(yè)風險管控體制整體實施情況為標準分級評價；環(huán)境綜合治理以企業(yè)修訂完善環(huán)境綜合治理方案、強化企業(yè)環(huán)保主體責任等為依據(jù)進行劃分；環(huán)保重點項目實施在結(jié)合標桿企業(yè)現(xiàn)實狀況的基礎上，以實施環(huán)保重點項目個數(shù)為依據(jù)進行分級。結(jié)合分級標準見表2。

表2 過程管控指標分級標準

2.3 經(jīng)營發(fā)展成效

在經(jīng)營發(fā)展成效方面，市場占有率、職工人均年銷售收入、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)收入增長率、營業(yè)毛利率、凈資產(chǎn)收益率、利稅占營業(yè)收入比例、捐贈支出、資產(chǎn)負債率、綜合杠桿均根據(jù)行業(yè)及標桿企業(yè)實際狀況分級評價；員工平均薪酬按照《中國統(tǒng)計年鑒—2020》所披露的采礦業(yè)數(shù)據(jù)分級；塌陷土地治理率、礦井水利用率、煤矸石綜合利用率、抽采瓦斯利用率、采區(qū)回采率根據(jù)《清潔生產(chǎn)標準——煤炭采選業(yè)》(HJ 446—2008)進行劃分[2]；原煤生產(chǎn)綜合能耗按照《煤炭井工開采單位產(chǎn)品能源消耗限額》(GB 29444—2012)[16]、《煤炭露天開采單位產(chǎn)品能源消耗限額》(GB 29445—2012)[17]、《選煤電力消耗限額》(GB 29446—2012)[18]劃分等級；煤礦百萬噸死亡率通過全國百萬噸死亡平均值、行業(yè)標準值、標桿企業(yè)實際值分析確定；較大以上安全事故次數(shù)根據(jù)《國務院關(guān)于預防煤礦生產(chǎn)安全事故的特別規(guī)定》、《煤礦重大事故隱患判定標準》進行劃分；職業(yè)病危害因素檢測達標率根據(jù)《用人單位職業(yè)病危害因素定期檢測管理規(guī)范》，并結(jié)合煤礦職業(yè)病危害防治具體辦法來劃分等級；新產(chǎn)品營業(yè)收入占比以企業(yè)研發(fā)能力及創(chuàng)新成果為標準，結(jié)合標桿企業(yè)實際成效進行評價。分級標準見表3。

表3 經(jīng)營發(fā)展成效指標分級標準

3 評價指標權(quán)重的確定與評價模型

3.1 評價指標權(quán)重的確定

基于層次分析法原理，將績優(yōu)煤炭企業(yè)特征評價的目標細化為49個因素，并根據(jù)其特點和重要性進行分層與分類，之后通過問卷調(diào)查形式邀請50位典型煤礦企業(yè)高層管理人員和50位能源領域資深專家對各評價指標重要程度進行判斷打分，并采取數(shù)字1—9及其倒數(shù)的判斷方法，來反映專家對各因素相對重要程度的判斷。然后在構(gòu)造出判斷矩陣后進行數(shù)字處理與一致性檢驗，進而確定出各指標權(quán)重。權(quán)重結(jié)果見表4。因篇幅所限，表4僅列出投入要素C1的權(quán)重結(jié)果，過程管理C2和經(jīng)營發(fā)展成效C3權(quán)重結(jié)果略。

表4 績優(yōu)煤炭企業(yè)特征模型指標體系及其權(quán)重

3.2 綜合評價模型及績優(yōu)等級劃分

通過對上述評價指標進行分級，引入評價標準，并結(jié)合專家打分，確定各方案層對應的分級標準及權(quán)重值，依據(jù)模糊綜合評價模型的基礎建立了績優(yōu)煤炭企業(yè)特征評價計算模型，見式(1)與式(2)。

Si=∑Wij×Vij

(1)

(2)

式中，Wij即第i個準則層下第j個方案層的權(quán)重值；Vij為第i個準則層下第j個方案層的評語；V=[優(yōu)異，良好，中等，一般，較差]=[100，90，80，70，60]；Si為第i個準則層的評價結(jié)果；G表示煤炭企業(yè)績優(yōu)度綜合得分。

通過建立的績優(yōu)煤炭企業(yè)特征評價模型，能夠計算企業(yè)綜合得分，確定企業(yè)目前績優(yōu)等級。煤炭企業(yè)績優(yōu)等級劃分見表5。

表5 煤炭企業(yè)績優(yōu)等級劃分

4 案例應用與分析

為檢驗所建立績優(yōu)煤炭企業(yè)特征評價模型的科學性與實用性，選擇了陜西煤業(yè)進行試評。其中，有關(guān)陜西煤業(yè)的定量指標數(shù)據(jù)來源于CSMAR數(shù)據(jù)庫、陜西煤業(yè)2020年度報告、陜西煤業(yè)2020社會責任報告，而定性指標通過問卷調(diào)查得到。經(jīng)過運算得出陜西煤業(yè)的績優(yōu)評分為95.2209。

陜西煤業(yè)評價結(jié)果優(yōu)異，表明該企業(yè)整體運營與績效表現(xiàn)突出。在投入要素方面，該企業(yè)煤炭資源儲量豐富，并且積極推廣應用“110工法”、超長工作面、智能化采掘等新技術(shù)、新工藝、新裝備，推進采掘工藝技術(shù)變革，形成智能化采掘新模式。在過程管控中，該企業(yè)堅持“安全、高效、綠色、創(chuàng)新、和諧”發(fā)展理念，并實施“智能礦井、智慧礦區(qū)、一流企業(yè)”企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，有效提升經(jīng)濟效益，并改善了礦區(qū)生態(tài)環(huán)境。在經(jīng)營發(fā)展成效方面，陜西煤業(yè)2020年度實現(xiàn)煤炭產(chǎn)量1.25億t，全年實現(xiàn)歸母凈利潤148.83億元，且市值突破千億，凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、人員功效均排名行業(yè)第一，并且其通過創(chuàng)新技術(shù)來提升資源回收率，以科技創(chuàng)新催生發(fā)展新動能。同時，基于綠色發(fā)展理念，陜西煤業(yè)通過研究先進生產(chǎn)工藝和能源消耗減量減排技術(shù)，強化能源動態(tài)監(jiān)測分析和智能降耗管理，挖掘生產(chǎn)環(huán)節(jié)中高效節(jié)能潛力，進一步推動企業(yè)節(jié)能降耗，深入推進煤礦綠色發(fā)展，建新、建莊等6處煤礦建成國家級綠色礦山，張家峁等5處煤礦建成省級綠色礦山，切實達到綠色發(fā)展目的。綜上所述，陜西煤業(yè)的評價結(jié)果與企業(yè)實際情況相符合。

5 結(jié)論與建議

5.1 結(jié) 論

煤炭企業(yè)綠色、高效及可持續(xù)發(fā)展是必然趨勢，也是破解其發(fā)展不協(xié)調(diào)、不平衡、不充分的重要手段。因此，本文基于煤炭工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的理念，在分析績優(yōu)煤炭企業(yè)的關(guān)鍵特點后，綜合投入、過程和結(jié)果三個維度，構(gòu)建了包含資源稟賦、技術(shù)與設施設備等23個二級指標和煤類煤質(zhì)、地理位置等49個三級指標的績優(yōu)煤炭企業(yè)特征模型評價指標體系，并結(jié)合煤炭企業(yè)實際數(shù)據(jù)驗證了該模型的適用性，為煤炭企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型與高質(zhì)量發(fā)展提供了一定的借鑒。

5.2 建 議

1)整合煤炭資源，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。煤炭企業(yè)應當以國家加快煤炭資源整合，淘汰落后產(chǎn)能為契機，整合內(nèi)外資源，充實公司戰(zhàn)略資源儲備。同時，加強對煤炭行業(yè)發(fā)展趨勢研究，合理匹配各板塊投資規(guī)模，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實施清潔能源戰(zhàn)略及爭取政策扶持，進而實現(xiàn)其降本增效，持續(xù)提升發(fā)展質(zhì)量的目標。

2)提高技術(shù)水平，促進創(chuàng)新發(fā)展。煤炭企業(yè)需積極開展技術(shù)攻關(guān)，加強技術(shù)研究，推動自主創(chuàng)新，促進新技術(shù)的成果轉(zhuǎn)化和推廣應用，并提高設備管理水平，優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程，保證綠色、高效、安全生產(chǎn)。此外，在發(fā)展?jié)崈裘杭夹g(shù)的基礎上，應當通過提升產(chǎn)品附加值、延伸煤炭產(chǎn)業(yè)鏈等措施，來提升煤炭企業(yè)同心多元化經(jīng)營實力。

3)融合信息技術(shù)，打造智慧礦山。煤炭企業(yè)應該把信息化建設作為構(gòu)建和提升現(xiàn)代化公司治理體系的重要手段，不斷加快企業(yè)管理機制與信息化管理深度融合，不斷提升智能化運營水平。同時，將能源生產(chǎn)與先進信息技術(shù)深度融合，大力探索5G、云計算等新一代信息技術(shù)創(chuàng)新應用，全方位推進智慧礦山建設，以進一步實現(xiàn)綠色煤炭、智慧礦山的煤炭現(xiàn)代化發(fā)展。