聚焦交通部門預(yù)算編制科學(xué)性、精準性、前瞻性、引導(dǎo)性目標 改革創(chuàng)新預(yù)算管理新思路——浙江省交通部門預(yù)算編制專題研究報告

浙江省交通運輸廳課題組

（浙江省交通運輸廳，浙江 杭州 310009）

一、省級交通部門預(yù)算編制現(xiàn)狀

省級交通部門編制工作每年于6月啟動，通常持續(xù)半年以上。預(yù)算編制工作由省廳財務(wù)處牽頭，負責(zé)工作布置并與省財政廳溝通對接，確定年度預(yù)算收入盤子。廳機關(guān)各處室及廳屬各預(yù)算單位作為預(yù)算編制責(zé)任主體，負責(zé)具體編報年度預(yù)算資金需求并報經(jīng)廳分管領(lǐng)導(dǎo)審定。省廳財務(wù)處進一步采用“一對一”模式，對各單位(處室)的預(yù)算需求進行一一對接，統(tǒng)籌平衡后形成年度預(yù)算收支盤子。

（一）“十三五”部門預(yù)算收支概況（見圖1）

圖1 “十三五”期各年省級交通預(yù)算資金收入（支出）情況

“十三五”期，省級交通部門可統(tǒng)籌省級預(yù)算收入約611億元（年均122億元），主要包括燃油稅資金409億元（年均82億元，占比約67%）、省財政一般預(yù)算內(nèi)資金等其他資金202億元（年均40億元，占比約33%），主要包括中央返還我省燃油稅資金可統(tǒng)籌部分、財政一般預(yù)算內(nèi)資金、向財政爭取的階段性專項政策支持資金。其中：燃油稅資金可統(tǒng)籌部分主要是中央返還我省燃油稅資金總量中扣除切塊市縣及寧波、公安水利補貼等固定支出后，納入年度預(yù)算收入盤子由廳統(tǒng)籌安排的部分；財政一般預(yù)算內(nèi)資金主要是省財政一般預(yù)算內(nèi)資金安排用于部門基本支出、普通公路水路項目建設(shè)支出等穩(wěn)定的持續(xù)性支持資金；階段性專項政策支持資金主要是向省財政爭取、一定時期內(nèi)、用于支持交通發(fā)展建設(shè)的特殊支持資金，例如省財政一般預(yù)算內(nèi)資金支持“四好農(nóng)村路”考核獎補等。

按照“以收定支”原則，“十三五”期，省級部門預(yù)算支出611億元（年均122億元），預(yù)算收支基本保持平衡，主要包括省級支出102億元（年均20億元，占比約17%）和專項轉(zhuǎn)移支付市縣支出509億元（年均102億元，占比約83%）。其中：省級支出包括基本支出和項目支出，基本支出主要用于機構(gòu)日常運轉(zhuǎn)，包括人員支出和日常公用支出等，根據(jù)省財政廳明確的行政事業(yè)單位基本支出標準核定；項目支出主要用于部門履行交通行業(yè)發(fā)展職能、貫徹省委省政府重要部署、完成年度工作目標，主要包括行業(yè)管理、廳屬院校基建及條件建設(shè)、安全及應(yīng)急、信息化建設(shè)、交通科技支出等，主要以省財政廳明確的支出標準及具體資金支持政策為依據(jù)編報。專項轉(zhuǎn)移支付市縣支出主要用于全省公路、水運、通用機場等綜合交通運輸事業(yè)發(fā)展，包括“項目法”和“因素法”管理資金，以《浙江省交通運輸發(fā)展專項資金管理辦法》及配套交通資金補助政策文件為依據(jù)編制預(yù)算。

（二）存在的問題

“十三五”以來，按照中央和省委省政府預(yù)算改革的整體決策部署，省級交通部門在預(yù)算管理工作體系、預(yù)算資金制度體系、預(yù)算資金支出結(jié)構(gòu)、預(yù)算資金統(tǒng)籌整合、全面預(yù)算績效管理等方面取得了一定的成效，省交通運輸廳已連續(xù)四年被評為省級部門財政管理績效綜合評價先進單位，2020年度在省政府部門先進單位中位列第一。但是，對標“科學(xué)、精準、績效”的預(yù)算改革高要求，結(jié)合當(dāng)前交通預(yù)算面臨的新形勢，交通部門預(yù)算管理仍存在一些問題和不足，亟需以改革為引領(lǐng)，以問題為導(dǎo)向，進一步改革提升和規(guī)范加強部門預(yù)算管理工作。

一是預(yù)算管理制度標準體系不夠完善，預(yù)算編制依據(jù)不夠充分。其一，與財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革相適應(yīng)的“1+1+N”改革配套資金補助政策體系亟需進一步完善。為匹配財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，適應(yīng)省道網(wǎng)規(guī)劃調(diào)整、交通強省建設(shè)等重大改革形勢，按照構(gòu)建完善“1+1+N”改革配套政策體系的工作目標，新一輪“四好農(nóng)村路”獎補等N項配套政策體系閉環(huán)尚未實現(xiàn)。其二，市縣因素法資金管理科學(xué)性需要進一步提高?！耙蛩胤ā辟Y金分配涉及因素過多過細，分配客觀科學(xué)性不夠，特別是與相關(guān)辦法相適應(yīng)的省道建設(shè)及大中修、普通國省道日常管養(yǎng)、公路行業(yè)管理經(jīng)費等“因素法”資金分配的具體因素、權(quán)重及測算公式均有待進一步明確。

二是預(yù)算資金統(tǒng)籌管理機制不夠健全，資金支出結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。其一，部分預(yù)算收入未納入廳統(tǒng)籌安排。對上年度結(jié)余資金、審（核）價后節(jié)余資金、繳庫資金等，個別單位仍將其視為自有資金安排，缺少納入部門預(yù)算收入“一盤棋”統(tǒng)籌的大局觀念，部門預(yù)算資金統(tǒng)籌使用效率有待進一步提高。其二，預(yù)算編制歸口統(tǒng)籌有待進一步深化。安全應(yīng)急經(jīng)費等同類型支出預(yù)算由相關(guān)業(yè)務(wù)部門各自編報，未能歸口一個部門統(tǒng)籌審核管理，易造成多部門、多口子重復(fù)安排的情況。其三，預(yù)算資金統(tǒng)籌支持重點不夠突出。圍繞省委省政府和廳黨組重點工作部署，預(yù)算資金安排上不夠聚焦，精準性、引導(dǎo)性不足。例如，平安交通建設(shè)、共同富裕示范區(qū)建設(shè)等重點工作資金支持都還不夠聚焦。

三是預(yù)算項目編制前期工作不夠到位，預(yù)算執(zhí)行情況不夠理想。其一，預(yù)算項目前期謀劃不足。預(yù)算編制存在“前期不充分、匆忙上項目、預(yù)算剛性不足、年中調(diào)整頻繁”的問題，預(yù)算項目儲備庫管理模式還未健全。其二，預(yù)算項目前期審核有待強化。項目法資金安排主體責(zé)任不夠明確，缺乏聯(lián)審復(fù)核機制，特別是在綜合交通投資計劃預(yù)算資金安排下達后，部分項目工可等前期工作未能如期完成或建設(shè)實施進度嚴重滯后，導(dǎo)致市縣“項目法”資金“下得快，花得慢”、執(zhí)行情況不夠理想等問題。其三，跨年度預(yù)算項目資金安排不夠精準。部分預(yù)算項目資金安排缺乏對全周期預(yù)算滾動安排的考慮，資金一次性申請需求、一次性安排到位，與政府采購合同的資金支出計劃或項目建設(shè)投資計劃不匹配，造成項目資金年終結(jié)余多、預(yù)算執(zhí)行率低等問題。

四是預(yù)算績效管理縱深不夠，資金使用績效不夠突出。其一，部分預(yù)算資金績效目標不夠清晰。部分項目支出績效目標設(shè)置不夠細化量化，或不能真正體現(xiàn)績效目標，總體上目標設(shè)置較為籠統(tǒng)，對資金使用的約束力不足、引導(dǎo)性不強。其二，重點項目支出績效評價覆蓋面不夠。部分重點項目支出僅開展了績效自評，對省級專項轉(zhuǎn)移支付市縣資金重點建設(shè)項目、重點政策制度等尚未進行全面評價。其三，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和績效評價結(jié)果應(yīng)用不足。對專項轉(zhuǎn)移支付市縣資金執(zhí)行尚未建立常態(tài)化的監(jiān)督檢查、信息報送等機制，在上級財政、交通、審計等部門專項檢查時，存在臨時布置、匆忙應(yīng)對的情況。同時，市縣資金分配時還未充分體現(xiàn)績效因素，績效評價結(jié)果與預(yù)算資金安排掛鉤機制尚未完全建立，預(yù)算編制、執(zhí)行、績效三者的有效銜接仍有不足。

五是管理方式數(shù)字化賦能不足?，F(xiàn)階段預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤的數(shù)字化管理深度不夠，缺乏便利高效的信息系統(tǒng)支撐。預(yù)算管理信息化、數(shù)字化支撐不足，預(yù)算管理尚未實現(xiàn)全過程可追溯留痕管理。項目庫建設(shè)有待按全過程全鏈條管理進一步優(yōu)化，對市縣預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控有待依托信息化手段進一步完善。

二、交通部門預(yù)算管理面臨的形勢

（一）聚焦交通資金供需矛盾突出的新形勢，要求進一步樹立“過緊日子”的預(yù)算收支理念。

一是交通資金來源有限，難以滿足行業(yè)發(fā)展需求。“十四五”期，我省計劃完成綜合交通建設(shè)投資約2萬億元，同比增長45%，資金保障任務(wù)十分艱巨。目前，交通資金保障仍處于“內(nèi)循環(huán)”狀態(tài)，除中央專項補助資金外，主要以中央返還燃油稅（基數(shù)加增量）為主，且返還增量多年未有增長，加上公共財力保障力度有限，難以支撐交通“穩(wěn)投資、穩(wěn)增長”的發(fā)展需求。同時，當(dāng)前政策框架下交通投融資渠道受限，政府投資項目只能通過合規(guī)發(fā)行政府一般債券或?qū)ｍ梻e借債務(wù)。但目前我省省本級地方政府性債務(wù)率已超黃色警戒線，未來新增省級政府債券資金額度存在極大不確定性。

二是財政收支緊平衡長期存在，需進一步強化“過緊日子”要求。在當(dāng)前世界經(jīng)濟環(huán)境不確定、新冠疫情巨大變量和減稅降費等政策性減收因素綜合影響下，財政預(yù)算收入形勢存在較大不確定性，收支緊平衡長期存在，要求進一步強化資金統(tǒng)籌和使用效益，財政資金分配要突出重點、提質(zhì)增效。各項支出務(wù)必精打細算，要把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處。要常態(tài)化貫徹落實“過緊日子”要求，加強財政資源統(tǒng)籌，在保證工作任務(wù)不減、工作質(zhì)量不降的前提下，進一步壓減非急需剛性支出，壓減行政支出，降低行政成本。

（二）聚焦綜合交通改革的新形勢，要求進一步優(yōu)化預(yù)算支出管理，強化財政資金配置效率。

一是進一步深化預(yù)算管理制度改革。自中央提出建立現(xiàn)代財政制度以來，預(yù)算管理制度改革持續(xù)推進深化。國務(wù)院于2021年印發(fā)《關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號），明確提出要進一步加強財政資源統(tǒng)籌，構(gòu)建以績效為核心的集中財力辦大事財政政策體系和資金管理機制；規(guī)范預(yù)算支出管理，推進支出標準體系建設(shè)完善，建立健全預(yù)算項目庫管理機制；加強中期財政規(guī)劃管理。建立跨年度預(yù)算平衡機制，實現(xiàn)財力的動態(tài)平衡，強化中長期財政規(guī)劃約束力。

二是進一步推進財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革落地。目前省級層面根據(jù)財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革精神，著手構(gòu)建完善配套政策體系建設(shè)，強化省級資金投入保障。其中，以省政府出臺的交通領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實施方案為依據(jù)，省交通運輸廳會同省財政廳已修訂完善交通運輸專項資金管理辦法，改革調(diào)整了交通專項資金的支持方向、分配方式等原則性規(guī)定，進一步強化資金的市縣自主統(tǒng)籌責(zé)任。其二，逐步完善省級資金具體補助政策，要求明確各項資金補助標準、范圍、資金管理方式等細則，如高速公路建設(shè)、普通國省道建設(shè)養(yǎng)護、水運基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、通用航空建設(shè)、農(nóng)村公路管養(yǎng)、運輸結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級等省級資金補助政策，要求進一步提高省級資金補助科學(xué)性、精準性。

三是進一步強化交通資金撥付使用監(jiān)管。清廉交通建設(shè)明確要求加強資金管理領(lǐng)域清廉建設(shè)，強化預(yù)算剛性約束，對資金撥付使用進一步強化監(jiān)管，嚴格撥付時限要求，加強調(diào)劑監(jiān)督，加強項目內(nèi)部審計和行業(yè)審計。近年來，中央和省級不斷加大資金監(jiān)管工作力度。自新冠疫情以來，財政部對“中央直達資金”明確制定監(jiān)控工作方案，要求各地認真落實直達資金監(jiān)控各項任務(wù)和配套措施，相關(guān)部門協(xié)同發(fā)力強化直達資金日常監(jiān)管和重點監(jiān)控，確保資金安排符合相關(guān)制度規(guī)定、體現(xiàn)政策導(dǎo)向。聚焦實施好中央車購稅和燃油稅直達資金政策，要進一步強化對交通資金使用跟蹤監(jiān)管。

（三）聚焦深化預(yù)算績效管理改革新形勢，要求進一步推進預(yù)算績效一體化閉環(huán)管理。

一是進一步探索全過程預(yù)算績效管理。根據(jù)“全方位、全過程、全覆蓋”實施預(yù)算績效管理的改革工作目標，2021年省財政廳將重點破解資金配置效率和使用效益不高、政策碎片化、績效目標不科學(xué)、重大政策出臺未全面評估等難題，明確建立重大政策事前論證評估機制、完善重大財政政策績效評價機制等重點工作。預(yù)算績效管理貫穿預(yù)算編制執(zhí)行全過程，從源頭上對預(yù)算編制的精細化提出了更高的要求。

二是進一步推進部門整體績效預(yù)算管理改革。為準確地反映部門財政支出的整體績效，2014年起我省進行省級部門整體支出績效評價探索，進一步提高主管部門預(yù)算責(zé)任主體的積極性。省級交通部門將按照試點要求推進整體績效預(yù)算改革，圍繞部門職責(zé)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、省委省政府重點部署任務(wù)等建立部門整體績效目標，進一步優(yōu)化預(yù)算績效管理。

三是進一步提高預(yù)算管理信息化水平。以數(shù)字化改革為抓手，深化預(yù)算管理制度改革要求，增強財政透明度，用信息化、數(shù)字化手段支撐預(yù)算管理，規(guī)范工作流程。省級層面深化預(yù)算績效管理改革實施意見也提出，要按照“整體智治、協(xié)同高效”要求，依托數(shù)字化改革手段，加快打通包括預(yù)算項目庫、預(yù)算編制、指標管理、預(yù)算執(zhí)行等財政管理系統(tǒng)鏈條，將績效業(yè)務(wù)規(guī)范全面融入預(yù)算一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)全過程閉環(huán)管理。

三、改革舉措建議

部門預(yù)算編制要堅持目標導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，堅持“精準聚焦、零基預(yù)算、績效引領(lǐng)、數(shù)字賦能”的原則，深入貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》的要求，聚焦全省綜合交通發(fā)展新形勢新要求，聚焦“科學(xué)、精準、績效”的六字要求，圍繞實現(xiàn)“六個更”的目標，提出“六個進一步”的具體改革舉措，推動預(yù)算管理實現(xiàn)“權(quán)責(zé)清晰、績效引領(lǐng)、數(shù)字賦能、閉環(huán)管理、陽光規(guī)范”。

——績效引領(lǐng)：深化全面預(yù)算績效管理，強化預(yù)算支出制度標準體系建設(shè)，將績效因素嵌入資金補助政策或資金分配方案，明確預(yù)留一定比例的績效考核分配資金，待績效考核后下達。

——數(shù)字賦能：按照整體智治理念，推動數(shù)據(jù)共享、流程再造和業(yè)務(wù)協(xié)同，以數(shù)字化改革推進預(yù)算管理現(xiàn)代化，提升預(yù)算全過程全鏈條管理的數(shù)字化、智能化、智慧化水平。

——閉環(huán)管理：推進預(yù)算管理全過程一體化，分工完善預(yù)算審核、安排、下達、執(zhí)行、績效監(jiān)管等全過程全鏈條動態(tài)管理。推進資金補助政策全覆蓋、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控全覆蓋、重大資金政策績效評價全覆蓋。

——陽光規(guī)范：強化預(yù)算源頭控制，扎好資金使用的籠子，構(gòu)建制度管權(quán)、管事、管錢的清廉交通建設(shè)長效機制。推動預(yù)算管理全過程留痕，進一步提升預(yù)算的陽光規(guī)范、公開透明。

具體改革舉措如下：

（一）預(yù)算標準更規(guī)范：進一步完善預(yù)算資金制度體系。

一是健全“1+1+N”財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革政策補助政策體系。在《浙江省交通運輸領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實施方案》、《浙江省交通運輸發(fā)展專項資金管理辦法》“1+1”總體框架下，在已出臺高速公路、農(nóng)村公路、水運基礎(chǔ)設(shè)施、通用航空發(fā)展等省級資金補助政策的基礎(chǔ)上，加快研究出臺國省道建設(shè)養(yǎng)護補助、運輸結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級獎補、新一輪“四好農(nóng)村路”獎補等政策標準。同時，按照省委省政府重點工作部署，研究謀劃高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)、碳達峰碳中和等資金支持政策，完善“1+1+N”資金補助政策體系，提高預(yù)算資金管理規(guī)范性和引導(dǎo)性。

二是優(yōu)化交通運輸發(fā)展專項資金分配機制適應(yīng)財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。適當(dāng)下沉國省道建設(shè)養(yǎng)護財政事權(quán)和支出責(zé)任，優(yōu)化調(diào)整交通運輸發(fā)展專項資金結(jié)構(gòu)，進一步提高“因素法”資金分配比重。強化市縣對“因素法”資金統(tǒng)籌的主體責(zé)任，市縣交通主管部門應(yīng)及時主動加強與同級財政部門對接，按照當(dāng)年實際重點工作任務(wù)盡早編實編細預(yù)算，提高資金統(tǒng)籌配置使用效率。省級各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格落實《浙江省交通運輸發(fā)展專項資金管理辦法》要求，重點完善普通省道建設(shè)及大中修工程、普通國省道日常管養(yǎng)及公路行業(yè)管理經(jīng)費等“因素法”資金測算的具體因素、權(quán)重、測算公式等，提高資金管理的科學(xué)性、合理性。

（二）預(yù)算謀劃更精準：進一步強化預(yù)算項目前期審核。

一是建立預(yù)算項目儲備機制。各級交通主管部門應(yīng)增強規(guī)劃、計劃與預(yù)算安排的銜接，謀深謀細3～5年重點工作，并以項目為基本單元推進項目庫建設(shè)，建立健全項目入庫評審機制（重大項目入庫前應(yīng)按規(guī)定開展事前績效評估）和項目庫動態(tài)管理機制，結(jié)合政策和項目實施進度，滾動編制項目分年度預(yù)算需求并納入預(yù)算項目庫；對未納入預(yù)算項目庫的項目，原則上不得安排預(yù)算。結(jié)合綜合交通“十四五”規(guī)劃及年度投資計劃，重點推進綜合交通建設(shè)項目庫建設(shè)，強化項目儲備和全過程動態(tài)監(jiān)管機制。

二是強化預(yù)算項目資金安排審查機制。進一步壓實省級各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任，加強對資金計劃安排的審查力度，確保項目年度內(nèi)可實施、資金可全部執(zhí)行。重點強化綜合交通建設(shè)投資計劃安排“雙審、聯(lián)審”機制，避免預(yù)算資金計劃安排審核單部門“內(nèi)循環(huán)”，對下年度新列入計劃的項目和預(yù)計下年度難以全面具備建設(shè)條件的項目，原則上不納入下年度預(yù)算資金安排范圍；對本年度實施進度嚴重滯后于計劃的項目，將在下年度預(yù)算資金安排作酌情調(diào)整，切實避免因前期工作不到位、項目建設(shè)實施進度滯后等導(dǎo)致市縣“項目法”資金沉淀閑置、“下得快，花得慢”等問題。確保預(yù)算項目年度內(nèi)可實施、資金可全部執(zhí)行，從源頭避免資金沉淀問題。

（三）預(yù)算統(tǒng)籌更有力：進一步強化預(yù)算資金統(tǒng)籌管理。

一是強化收入全口徑統(tǒng)籌。進一步貫徹落實省委省政府“過緊日子”要求，按照“收入一個籠子，預(yù)算一個盤子，支出一個口子”的要求，進一步加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度，盤活各類存量資源，及時清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，壓減一般性支出，確保預(yù)算收入完整性，提高資金配置效益。

二是進一步明確預(yù)算統(tǒng)籌歸口管理業(yè)務(wù)部門全過程管理主體職責(zé)。各級交通主管部門應(yīng)進一步明確預(yù)算統(tǒng)籌歸口管理業(yè)務(wù)部門全過程管理主體職責(zé)，分工完善預(yù)算審核、安排、下達、執(zhí)行、績效監(jiān)管等全過程全鏈條動態(tài)管理，強化預(yù)算管理業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門協(xié)同機制。省級層面在信息化、宣傳、科技、院?；皸l件建設(shè)等資金已明確統(tǒng)籌歸口管理的基礎(chǔ)上，重點強化綜合交通建設(shè)、綜合交通執(zhí)法、交通安全應(yīng)急方面預(yù)算資金的統(tǒng)籌歸口管理。

三是強化支出統(tǒng)籌保重點。積極運用零基預(yù)算理念，打破支出固化僵化格局，合理確定預(yù)算支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)。預(yù)算安排要圍繞中央、省委省政府重大決策部署，集中財力辦大事，重點增強對重大戰(zhàn)略任務(wù)、重要發(fā)展規(guī)劃、重大項目的財力保障，精準聚焦高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)、高水平交通強省建設(shè)、“四好農(nóng)村路”示范省建設(shè)、碳達峰碳中和、安全與應(yīng)急體系建設(shè)、科技創(chuàng)新補短板等領(lǐng)域的資金支持和引導(dǎo)，著力提高預(yù)算資金精準性、引導(dǎo)性和前瞻性。

（四）預(yù)算執(zhí)行更到位：進一步強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管。

一是建立預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤機制。對市縣年度交通運輸發(fā)展專項資金總體預(yù)算執(zhí)行率低于85%的，在次年度預(yù)算安排時對“因素法”資金一律壓減10%；低于90%的，一律壓減5%。交通運輸發(fā)展專項資金明確不得用于人員經(jīng)費及樓堂館所等與交通項目建設(shè)養(yǎng)護和管理工作無關(guān)的支出，不得用于平衡年度預(yù)算。對交通運輸發(fā)展專項資金存在低效無效或無法執(zhí)行等確需調(diào)整使用的，明確按規(guī)定及時調(diào)整預(yù)算，切實避免資金沉淀閑置，影響資金執(zhí)行率。對“因素法”資金，強化市縣對資金統(tǒng)籌安排的主體責(zé)任，市縣交通主管部門應(yīng)及時對接同級財政，按照地方預(yù)算管理要求統(tǒng)籌調(diào)整資金使用；對“項目法”資金，市縣交通主管部門應(yīng)及時會同同級財政部門提出調(diào)整申請，由省廳會同省財政廳審核后聯(lián)合發(fā)文調(diào)整預(yù)算安排。

二是加大財政存量資金盤活力度。各級交通主管部門要定期組織做好交通運輸發(fā)展專項結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理工作，落實資金使用主體責(zé)任，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)項目實施清單式管理，切實采取有效措施加快資金執(zhí)行。嚴格落實財政部門關(guān)于財政存量資金清理工作：對人員類項目，年度執(zhí)行結(jié)束時，當(dāng)年未支付的預(yù)算資金收回財政統(tǒng)籌；對運轉(zhuǎn)類和特定目標類項目，年度內(nèi)已編制用款計劃的預(yù)算資金，可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金收回財政統(tǒng)籌。

三是健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管長效機制。各級交通主管部門應(yīng)切實落實審計、督查等發(fā)現(xiàn)問題整改，進一步強化預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)控，動態(tài)跟蹤掌握預(yù)算執(zhí)行情況并落實約談通報機制。省級對市縣交通運輸發(fā)展專項資金從當(dāng)年7月開始執(zhí)行“月報送、季通報、年考核”機制，對資金執(zhí)行進度嚴重滯后的地市實行約談，采取切實有效措施加快資金執(zhí)行，避免資金“下得快，花得慢”、“重資金爭取，輕執(zhí)行監(jiān)管”等問題。

（五）績效導(dǎo)向更突出：進一步深化全面預(yù)算績效管理。

一是完善績效目標設(shè)置。在現(xiàn)有預(yù)算績效目標庫基礎(chǔ)上，進一步優(yōu)化完善交通預(yù)算項目績效目標體系設(shè)置，提高預(yù)算項目績效目標質(zhì)量，構(gòu)建交通項目特色的績效目標體系。對需要財政預(yù)算安排的重大政策和項目應(yīng)開展事前績效評估，形成指向明確、細化量化可測量的核心產(chǎn)出和效益指標。進一步加強預(yù)算項目績效目標的兩級審核，并將績效目標審核情況作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，對績效目標設(shè)置不夠清晰、不夠精細的項目，原則上不予納入預(yù)算安排。

二是擴大預(yù)算績效評價覆蓋面。加快推進交通運輸領(lǐng)域全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理體系建設(shè)，將績效評價從項目評價向政策評價和部門整體績效評價拓展。在中央資金重大交通項目績效評價全覆蓋的基礎(chǔ)上，落實交通部門預(yù)算資金重點項目第三方績效評價常態(tài)化機制，省級層面牽頭落實重點項目完善年度績效抽評機制。

三是加強績效評價結(jié)果應(yīng)用。各級交通主管部門要切實加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將績效評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機銜接，強化績效引導(dǎo)約束。省級各部門在制定資金補助政策或預(yù)算資金分配方案時，應(yīng)明確一定比例的績效考核分配因素，待績效考核后下達資金。

（六）管理方式更智慧：進一步推動預(yù)算管理數(shù)字化改革。

一是加快推動全省綜合交通建設(shè)項目庫數(shù)字化建設(shè)。依托綜合交通三年大會戰(zhàn)作戰(zhàn)指揮系統(tǒng)、陽光監(jiān)管平臺等現(xiàn)有信息化系統(tǒng)，結(jié)合車購稅普通省道和農(nóng)村公路“以獎代補”數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)建設(shè)要求，打通中央、省、市縣各級交通建設(shè)數(shù)據(jù)資源，系統(tǒng)化構(gòu)建全省綜合交通建設(shè)項目庫，完善建設(shè)項目入庫儲備、業(yè)務(wù)審查、統(tǒng)一復(fù)核、統(tǒng)籌平衡等資金分配前置工作程序，并逐步建立完善全覆蓋、全鏈條的建設(shè)資金執(zhí)行使用監(jiān)控機制，實現(xiàn)項目、計劃、資金等業(yè)務(wù)全流程數(shù)字化、可視化管理。

二是逐步提升預(yù)算管理智慧化水平。利用數(shù)字化手段，整合交通、財政現(xiàn)有信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源，推動預(yù)算管理流程再造，實現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實相符，進一步提升預(yù)算的陽光規(guī)范、公開透明。爭取打通“交通建設(shè)項目庫”“陽光監(jiān)管平臺”“預(yù)算一體化系統(tǒng)”“國庫集中支付系統(tǒng)”“地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)”等信息化系統(tǒng)，適時開發(fā)專項轉(zhuǎn)移支付市縣資金智慧化監(jiān)控系統(tǒng)，進一步加強中央直達資金、交通運輸發(fā)展專項資金及交通債券資金等預(yù)算執(zhí)行全口徑監(jiān)控管理。