歐盟大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助管理的經(jīng)驗(yàn)與啟示

潘昕昕

（科學(xué)技術(shù)部科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心，北京 100038）

全球科學(xué)研究進(jìn)入大科學(xué)時代，大型科技基礎(chǔ)設(shè)施作為科技界的“國之重器”，是大國競爭博弈的焦點(diǎn)，是創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)型的利器，也是引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要源動力［1］。大型科研基礎(chǔ)設(shè)施代表著一個國家或地區(qū)最先進(jìn)的技術(shù)能力和科研支撐能力，是許多重大科技發(fā)展和突破的基礎(chǔ)［2］，在前沿科技引領(lǐng)、底層技術(shù)研發(fā)、顛覆性技術(shù)突破、經(jīng)濟(jì)增長和社會發(fā)展等方面發(fā)揮著越來越重要的作用［3］。為保持科學(xué)研究和技術(shù)發(fā)展的優(yōu)勢地位，歐盟注重大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃布局、資源整合和建設(shè)運(yùn)營。經(jīng)過多年，已建設(shè)、整合形成覆蓋主要科研領(lǐng)域的開放型科研基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)，也通過長期實(shí)踐，形成了一套科學(xué)有效的投入和資金管理制度，在提升大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)行效率，聚集人才、技術(shù)、產(chǎn)業(yè)等各類創(chuàng)新資源，培育具有全球影響力的科學(xué)中心方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

當(dāng)前，我國正處于科技發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，亟需建設(shè)和發(fā)展一批科研領(lǐng)域的“國之重器”來提升我國科技創(chuàng)新的“硬實(shí)力”。對于大型科技基礎(chǔ)設(shè)施這一重要戰(zhàn)略科技資源來說，科學(xué)完善的資金投入和管理機(jī)制是保障設(shè)施建設(shè)運(yùn)行和提高使用效益的重要內(nèi)容。在過去，我國學(xué)者對歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)大型科研基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)［4］、管理運(yùn)行［5］、開放共享措施［6］等開展了深入研究，但鮮有資金投入機(jī)制和資助管理方面的研究探討。因此，本文重點(diǎn)研究歐盟在大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資金投入和管理方面的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法，以期為我國建設(shè)和發(fā)展大科學(xué)裝置、掌握底層關(guān)鍵技術(shù)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有益借鑒。

1 歐盟大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助管理理念和原則

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施通常代表著最先進(jìn)前沿的科研水平，單個重大設(shè)施往往會發(fā)展成重大設(shè)施集群，進(jìn)而發(fā)展為多學(xué)科綜合性科學(xué)基地，最后成為綜合性國家科創(chuàng)中心［7］，對區(qū)域科技、產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展起到重要支撐作用。歐盟是擁有27個成員國的區(qū)域組織，境內(nèi)法國、德國、瑞士等國都有大量建成運(yùn)行的科研基礎(chǔ)設(shè)施。有效整合這些大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資源，提升其性能水平，增加使用率和連通性，促進(jìn)產(chǎn)出高水平科研成果，是歐盟大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助和管理的基本原則。

1）整合資源和協(xié)同支持

科技創(chuàng)新具有較強(qiáng)的外部性，歐盟意識到科技創(chuàng)新不僅對單個國家來說十分重要，而且對于平衡歐盟成員國之間科技實(shí)力差異，提升區(qū)域整體科技創(chuàng)新水平方面具有舉足輕重的作用。因此，歐盟致力于對各成員國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資源的整合和協(xié)同支持，通過籌集資源支持成員國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，制定歐盟整體科研基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，加強(qiáng)對境內(nèi)現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)科技資源的整合，推動境內(nèi)大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的集群化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。

2）促進(jìn)跨國開放使用

歐盟將科學(xué)研究的公開性和創(chuàng)新要素的流動性作為提升創(chuàng)新質(zhì)量、效率和影響力的重要手段。大型科研基礎(chǔ)設(shè)施能夠匯聚大量科學(xué)研究數(shù)據(jù)和成果，是歐盟推動跨國開放共享的重點(diǎn)領(lǐng)域。歐盟委員會提出建設(shè)“歐洲研究區(qū)”，在歐盟最重要科技計劃——地平線計劃中對跨國使用基礎(chǔ)設(shè)施者進(jìn)行重點(diǎn)資助，增進(jìn)區(qū)域創(chuàng)新要素流動性［8］。此外，歐盟實(shí)施“公開科學(xué)”戰(zhàn)略［9］，制定專門預(yù)算資助歐盟境內(nèi)世界級的研究基礎(chǔ)設(shè)施向歐洲內(nèi)外的研究人員開放，鼓勵各國高水平科研人員跨國使用基礎(chǔ)設(shè)施，形成世界級研究成果。

3）強(qiáng)化設(shè)施運(yùn)行維護(hù)

經(jīng)過多年探索實(shí)踐，歐盟建立了一套成熟的大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助和管理機(jī)制。通過強(qiáng)化對設(shè)施運(yùn)行、維護(hù)方面的資助，來提高設(shè)施性能的前沿性、先進(jìn)性，同時通過列支折舊費(fèi)、科學(xué)測試設(shè)施使用成本等資金管理機(jī)制，促進(jìn)了科研工作者利用大型科研基礎(chǔ)設(shè)施開展高水平科學(xué)研究，有效避免大型科研基礎(chǔ)設(shè)施這一戰(zhàn)略資源閑置浪費(fèi)，提升設(shè)施的使用效率。

2 歐盟大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資金投入機(jī)制

1）建立“公建民營”的投入模式

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施具有建設(shè)周期長、投入成本高、應(yīng)用范圍廣、科研支撐能力強(qiáng)、建成風(fēng)險大的特點(diǎn)，其建設(shè)過程十分繁雜，至少包括立項(xiàng)申請、項(xiàng)目建議、可行性研究、初步設(shè)計和投資概算、開工建設(shè)、驗(yàn)收運(yùn)行六個環(huán)節(jié)［10］。經(jīng)過長期實(shí)踐，世界各國都形成了由政府主導(dǎo)投資建設(shè)的模式。歐盟也不例外，在公共部門主導(dǎo)投資建設(shè)開發(fā)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，拓展公私合作機(jī)制PPP模式，在設(shè)施運(yùn)行領(lǐng)域更多地引入民營資本，發(fā)揮民營機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理專業(yè)化的優(yōu)勢，逐漸形成“公建民營”模式［11］，即建設(shè)環(huán)節(jié)由政府投資為主，運(yùn)營環(huán)節(jié)交給民營部門投資運(yùn)作，產(chǎn)生了較好的效果。

2）形成了“成本和風(fēng)險共擔(dān)”的資助模式

充足的資金保障往往是大型科技基礎(chǔ)設(shè)施建造和運(yùn)營成功的關(guān)鍵要素。在公共投資層面，歐盟主要通過地平線計劃、歐洲結(jié)構(gòu)投資基金（European Structural and Investment Funds，ESIF）以及歐洲戰(zhàn)略投資基金（European Fund for Strategic Investments，EFSI）等三個公共資金渠道對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施共同資助，并同時聚集了銀行、擔(dān)保等金融資本，分散了投資風(fēng)險［12］，形成了“成本和風(fēng)險共擔(dān)”的共同資助模式。此外，歐盟也建立了科學(xué)的成本核算管理方式［13］，推動設(shè)施共建、共用和共享［14］，為大型科研基礎(chǔ)設(shè)施集群網(wǎng)絡(luò)建設(shè)提供有力的資金保障。

3）有效調(diào)動成員國資源

德國、法國、瑞士、意大利、荷蘭等多個歐洲國家都已建成了大量的科研基礎(chǔ)設(shè)施。為充分調(diào)動各國資源，歐盟圍繞基礎(chǔ)設(shè)施資源整合、利用共享提出了一系列舉措，如建立大型科研基礎(chǔ)設(shè)施綜合聯(lián)盟（European Strategy Forum on Research Infrastructures，ESFRI）［15］，設(shè)立歐洲研究基礎(chǔ)設(shè)施戰(zhàn)略論壇（European Research Infrastructure Consortium，ERIC）［16］，制定研究基礎(chǔ)設(shè)施路線圖（ESFRI Roadmap）［17］，以規(guī)劃科研基礎(chǔ)設(shè)施布局，并協(xié)調(diào)成員國在大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的資金投入和共享政策［14］。此外，歐盟還通過地平線計劃專門渠道資助歐洲公開科學(xué)云（European Open Science Cloud，EOSC）［18］，投資建設(shè)歐洲數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施（European Digital Infrastructure，EDI）［7］以推動成員國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、資源共享和開放聯(lián)動［9］。這些舉措都在集聚創(chuàng)新資源，推動歐洲科研轉(zhuǎn)型，提升歐洲研究區(qū)整體科技實(shí)力方面發(fā)揮了重要作用。

3 歐盟地平線計劃大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助管理措施

地平線計劃是歐盟最大的多年度研發(fā)框架計劃，是歐盟“研究和創(chuàng)新”公共預(yù)算的主體（約占比90%），占?xì)W盟總財政預(yù)算7%［19］。該計劃自1984年設(shè)立時起，已資助了大量科研基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行，形成了成熟且完善的資助管理體系。因此，本節(jié)就以地平線計劃為重點(diǎn)，研究歐盟大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助管理的主要做法。

3.1 大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施是指通過大規(guī)模資金投入和工程建設(shè)，形成能夠長期穩(wěn)定運(yùn)行，供研究群體用于持續(xù)執(zhí)行研究任務(wù)和培育創(chuàng)新的大型科研設(shè)施、資源和相關(guān)服務(wù)［20］，其物理形態(tài)包括：單一設(shè)施（如天文學(xué)和天體物理望遠(yuǎn)鏡、加速器源、核反應(yīng)堆源、極端激光源）、分布式設(shè)施（如地球、海洋或生物多樣性觀測站點(diǎn)、物理或數(shù)字信息收集站點(diǎn)）和虛擬設(shè)施（主要包括網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施、計算設(shè)施和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施）［13］。歐盟地平線計劃對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助的內(nèi)容范圍較為廣泛，包括：重大研究設(shè)施或工具集，檔案、匯編、科學(xué)數(shù)據(jù)等基于知識的資源和服務(wù)，電子科研基礎(chǔ)設(shè)施等［13］。

3.2 資助內(nèi)容

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的全生命周期，包括籌備、預(yù)制、建設(shè)、運(yùn)營與維護(hù)、升級改造和退役六個階段［21］。地平線計劃結(jié)合大型科研基礎(chǔ)設(shè)施全生命周期各個階段的資金需求，以及設(shè)施建設(shè)、運(yùn)行和使用進(jìn)行全方位資助，具體內(nèi)容包括：建成前的資本化成本、建成后的運(yùn)營成本，以及跨國訪問或虛擬訪問科研基礎(chǔ)設(shè)施成本三個方面。

1）資本化成本：建造和購置是設(shè)立大型科技基礎(chǔ)設(shè)施的關(guān)鍵路徑［22］，升級改造和維修維護(hù)是延長大型科技基礎(chǔ)設(shè)施使用壽命、提升性能的有效手段。歐盟地平線計劃對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施這一重要的科研固定資產(chǎn)，資助了包括設(shè)施建造、購置安裝、升級更新、設(shè)施和部件維護(hù)、基本零部件維修等在內(nèi)的各類成本。從具體操作要求來說，應(yīng)按照國際通用會計準(zhǔn)則，在對資產(chǎn)負(fù)債表中形成大型固定資產(chǎn)總價值，基于經(jīng)濟(jì)周期進(jìn)行折舊后，在資本化成本中列支折舊費(fèi)并獲得相應(yīng)資助。這種方式便于引導(dǎo)設(shè)施管理單位加強(qiáng)對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施全生命周期的科學(xué)化管理，提升設(shè)施性能和使用效益。

2）運(yùn)營成本：大型科研設(shè)施的運(yùn)行維護(hù)是設(shè)施管理的重中之重，對于延長設(shè)施使用壽命，維持設(shè)施良好運(yùn)轉(zhuǎn)和使用狀態(tài)來說至關(guān)重要。其正常運(yùn)行通常要求管理單位指派專門人員調(diào)試、修復(fù)設(shè)施或委托第三方機(jī)構(gòu)開展質(zhì)量保證、升級、認(rèn)證等管理服務(wù)。歐盟地平線計劃資助的運(yùn)營成本如表1所示，基本囊括了設(shè)施運(yùn)行的方方面面。在實(shí)踐中，為便于管理，科研機(jī)構(gòu)通常會設(shè)置一個專門的成本代碼，或由專門的成本管理中心對運(yùn)營成本進(jìn)行核算管理，以確保成本管理內(nèi)容的清晰化、科學(xué)化和規(guī)范化。

表1 歐盟地平線計劃大型科研基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營成本的主要內(nèi)容［13］Tab.1 The Main Contents of the Operating Costs of Large Scientific Research Infrastructure of the EU Horizon Programme［13］

3）跨國使用或虛擬訪問大型研究基礎(chǔ)設(shè)施成本：大型科研基礎(chǔ)設(shè)施可跨成員國和區(qū)域?yàn)榭蒲腥藛T提供高端的聯(lián)合研究平臺［23］，有效促進(jìn)知識積累和科研資源共享。為此，歐盟將大型科研基礎(chǔ)設(shè)施作為提升區(qū)域整體科研質(zhì)量和投入產(chǎn)出效率的重要手段，始終注重歐洲范圍內(nèi)大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的整合、協(xié)調(diào)和開放。為鼓勵科研人員跨國使用大型科研基礎(chǔ)設(shè)施，促進(jìn)創(chuàng)新要素流動，歐盟在地平線計劃中專門為科研人員跨國使用科研基礎(chǔ)設(shè)施或在線訪問虛擬基礎(chǔ)設(shè)施提供資助，具體包括協(xié)調(diào)、優(yōu)化、改進(jìn)訪問設(shè)施程序和接口，為科研人員使用設(shè)施提供技術(shù)支持和后勤保障，以及針對裝置使用開展的技術(shù)培訓(xùn)支出等，為科研人員根據(jù)科研活動需要使用科研基礎(chǔ)設(shè)施提供了有利條件。如歐洲的大型加速器、先進(jìn)中子源等大型科學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施，對跨國使用的用戶是免費(fèi)開放的，為吸引全球一流科研人員使用和參與建設(shè)世界一流的科研基礎(chǔ)設(shè)施，產(chǎn)出高水平科研成果提供了有力支撐。

綜上所述，歐盟地平線計劃對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、運(yùn)行、使用成本全方位資助的做法，有助于管理單位結(jié)合設(shè)施當(dāng)前狀態(tài)、未來使用預(yù)期、資金可獲得性等條件，對設(shè)施全生命周期進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，匹配相應(yīng)資金，保障設(shè)施的順利建設(shè)、運(yùn)行和開放使用。

3.3 資助原則

1）一致性原則

科研單位在申請歐盟地平線計劃資助大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資本化成本和運(yùn)營成本時，對于來自不同部門和資金渠道的資助，都必須使用國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行成本核算和管理，并且必須與單位通用會計實(shí)踐保持一致。此外，在申請歐盟項(xiàng)目資助時，管理單位的成本分?jǐn)偂①Y產(chǎn)價值、時間計量等方法必須事先通過歐盟委員會評估，才能作為設(shè)施管理單位獲得資助和接受外部審計的依據(jù)。這一原則，確保了歐盟資助的公平性、可操作性和可靠性。

2）單一資助原則

鑒于大型科研基礎(chǔ)設(shè)施可為多個項(xiàng)目和領(lǐng)域提供科研服務(wù)的特點(diǎn)，歐盟對于此類設(shè)施通常采用來自不同資金渠道聯(lián)合資助的方式進(jìn)行。為此，歐盟科研項(xiàng)目對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的費(fèi)用支出沒有專屬性要求，也就是說同一項(xiàng)任務(wù)的不同經(jīng)費(fèi)支出可分別由不同資金渠道提供。但是必須堅(jiān)持單一資助的標(biāo)準(zhǔn)，即無論從哪個項(xiàng)目中支出，一筆費(fèi)用支出只能獲得一個項(xiàng)目的資助，不能在多個項(xiàng)目中重復(fù)獲得資助。

3）經(jīng)濟(jì)性原則

地平線計劃規(guī)定，只有大型科研基礎(chǔ)設(shè)施折舊費(fèi)用對應(yīng)項(xiàng)目實(shí)際使用的部分才能獲得資助。也就是說，折舊費(fèi)必須根據(jù)設(shè)施在項(xiàng)目周期內(nèi)的實(shí)際使用量與設(shè)施滿負(fù)荷量的相應(yīng)比例來計算，不能將空閑時段的折舊費(fèi)用列入。這種經(jīng)濟(jì)性原則對于科研單位加強(qiáng)科研基礎(chǔ)設(shè)施共享、提升設(shè)施使用效率具有重要的經(jīng)濟(jì)意義。

3.4 資助程序

3.4.1 事先評估

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施作為科研機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)，其初始狀態(tài)、當(dāng)前價值、經(jīng)濟(jì)壽命、預(yù)期使用量等決定了其可能獲得的資助額度。因此，歐盟委員會在提供資助前，會對其當(dāng)前狀態(tài)和成本計算方法進(jìn)行事先評估（Ex-ante Assessment），只有通過了積極事先評估的科研機(jī)構(gòu)才可能獲得資助，具體來說有以下兩方面內(nèi)容［13］：

一是狀態(tài)驗(yàn)證（Status Validation）?？蒲袉挝辉谏暾堎Y助大型科研基礎(chǔ)設(shè)施時，需要滿足以下4個條件，在填報資助申請表時作出聲明，并向歐盟委員會提供相關(guān)證明材料，通過審查后才可獲得資助：1）該大型科研基礎(chǔ)設(shè)施是地平線計劃實(shí)施所必需且直接相關(guān)的；2）可申請資助的大型科研基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)行時段需與項(xiàng)目研究周期保持一致；3）單一設(shè)施資產(chǎn)總價值（即資產(chǎn)負(fù)債表中反映的單個研究基礎(chǔ)設(shè)施的總價值或租賃費(fèi)用總和）不低于2000萬歐元；4）單一大型科研基礎(chǔ)設(shè)施占項(xiàng)目單位固定資產(chǎn)價值的總額比重不低于75%。

二是方法合規(guī)（Methodology Compliance）。根據(jù)《地平線2020計劃資助指南》［13］，大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資本化成本必須按照國際通用會計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行折舊和攤銷。成本分?jǐn)偡椒ㄒ约霸O(shè)施目前的使用狀態(tài)、當(dāng)前價值、運(yùn)行周期、用戶訪問量等必須經(jīng)過資助方的現(xiàn)場評估，才能作為獲得資助的依據(jù)。

3.4.2 成本測算

歐盟地平線計劃規(guī)定大型科研基礎(chǔ)設(shè)施成本是從直接成本中列支，也就是可直接測算的，基本要求包括：1）計量精確的實(shí)際消耗量或使用量，而不是預(yù)計值或估計值；2）提供充分的經(jīng)過審計驗(yàn)證的證明材料；3）使用能夠直接測量使用量或消耗量的測量單位。具體來說，大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的成本分?jǐn)傊饕谠O(shè)施實(shí)際用于項(xiàng)目實(shí)施或服務(wù)的時間，即項(xiàng)目時間（Project Time）。

在實(shí)踐中，項(xiàng)目時間主要由管理單位使用時間表、日志、計數(shù)器等可靠方法來記錄：1）在測算研究基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的行政和支持人員的成本時，需要記錄該行政或支持人員為項(xiàng)目工作的實(shí)際工作小時數(shù)；2）對于人員成本以外的其他成本，需要記錄項(xiàng)目實(shí)際使用設(shè)施的小時/天/月數(shù)，以及該設(shè)施的全部運(yùn)行時間（包括設(shè)施開放、維修和維護(hù)、校準(zhǔn)和測試等時間）［13］。

例如：一艘海洋船在歐盟資助項(xiàng)目中全時使用兩個月，在非歐盟資助項(xiàng)目中全時使用三個月，其余七個月閑置。如果船舶的年成本（包括資本化成本和運(yùn)營成本）達(dá)到12萬歐元，根據(jù)經(jīng)濟(jì)性原則，可申請歐盟項(xiàng)目資助實(shí)際使用成本為：（12萬歐元÷12個月）×2個月＝2萬歐元。

3.4.3 審核材料

項(xiàng)目單位需要準(zhǔn)備詳細(xì)的材料證明成本列支的相關(guān)性、經(jīng)濟(jì)性和合理性。為此，《地平線2020計劃資助指南》提出了每項(xiàng)資助需要提供的證明材料清單（表2），為大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助的規(guī)范化管理提供了基礎(chǔ)。

表2 歐盟地平線計劃大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助申報材料列表［13］Tab.2 List of Application Materials for Large Scientific Research Infrastructure Funding of EU Horizon Programme［13］

4 對我國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助管理的啟示

加強(qiáng)戰(zhàn)略科技資源的系統(tǒng)謀劃，建設(shè)、資助、管理和運(yùn)行好重大科研基礎(chǔ)設(shè)施，有助于我國提升基礎(chǔ)研究水平，提高關(guān)鍵領(lǐng)域自主創(chuàng)新能力，掌握科技和產(chǎn)業(yè)發(fā)展自主權(quán)［24］。當(dāng)前，我國已布局建設(shè)多個國家級科技創(chuàng)新中心，以先進(jìn)的設(shè)施群為依托，集成區(qū)域內(nèi)高校、科研院所、創(chuàng)新人才、研究裝置和科技項(xiàng)目等創(chuàng)新資源和要素，在搶占科技發(fā)展制高點(diǎn)方面邁出步伐。然而，近年來，我國在科研設(shè)施資助、管理和使用方面也凸顯了一些問題，如設(shè)施利用率和共享水平不高，部分設(shè)施重復(fù)建設(shè)，閑置浪費(fèi)現(xiàn)象比較嚴(yán)重，專業(yè)化服務(wù)能力有待提高，對科技創(chuàng)新的服務(wù)和支撐作用沒有得到充分發(fā)揮［25］。建設(shè)好、使用好大型科研基礎(chǔ)設(shè)施還需要進(jìn)一步優(yōu)化資金投入方式和設(shè)施運(yùn)行管理機(jī)制。建議借鑒歐盟大型科研基礎(chǔ)設(shè)施資助和資金管理的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法，結(jié)合我國目前將科技自立自強(qiáng)作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐的目標(biāo)，在政策、資金、管理機(jī)制方面多措并舉。一方面，在我國現(xiàn)階段著力建設(shè)大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的情況下，大力拓展資金渠道，強(qiáng)化建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)的資金投入，提升設(shè)施性能，加快建設(shè)形成高水平的大型科研基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)集群；另一方面，完善資金管理和成本核算等內(nèi)容，形成有利于提升大型科研設(shè)施開放運(yùn)行和使用效率的資助和資金管理機(jī)制，在推動其實(shí)現(xiàn)科技、社會和經(jīng)濟(jì)效益方面下功夫。

1）拓展多元化資金投入模式

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建造是極為復(fù)雜的過程，具有建設(shè)周期長、投入成本高、建成風(fēng)險大的特點(diǎn)。在實(shí)踐中，設(shè)施建設(shè)的預(yù)研資金不足、建設(shè)超工期、關(guān)鍵器件采購難、成本超支等現(xiàn)象屢見不鮮。以美國為例，1980—1996年間，其能源部批復(fù)建設(shè)的80個設(shè)施項(xiàng)目中就有31個因預(yù)算超支嚴(yán)重而終止［26］。因此，充足的資金保障成為大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建成的關(guān)鍵要素之一。目前，我國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)運(yùn)行多為財政投資，建議參考借鑒歐盟“公建民營”的模式，拓展資金來源渠道，進(jìn)一步調(diào)動地方政府、金融機(jī)構(gòu)、民營資本等的資源投入，建立成本和風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，為完善我國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施體系提供充足的資金保障。

2）統(tǒng)籌公共資金投入渠道

目前，我國對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、運(yùn)行和使用等不同環(huán)節(jié)采用不同的資金渠道進(jìn)行資助。如，發(fā)改委的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金主要用于設(shè)施建設(shè)［27］，科技部的“大科學(xué)裝置前沿研究”項(xiàng)目資金主要用于先進(jìn)實(shí)驗(yàn)技術(shù)和實(shí)驗(yàn)方法等裝置科學(xué)研究應(yīng)用［28］，而由財政部門核撥，主管部門管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等可用于設(shè)施建成后的運(yùn)行管理維護(hù)［29］。由于資金來源所屬部門不同，管理要求存在一定差異，會帶來設(shè)施資金管理方面的不銜接、不配套等問題。建議結(jié)合大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的全生命周期，加強(qiáng)各資金渠道之間的統(tǒng)籌和銜接，滿足預(yù)制、技術(shù)攻關(guān)、建設(shè)運(yùn)行、運(yùn)營維護(hù)等環(huán)節(jié)的資金需求，并進(jìn)一步拓展資助的內(nèi)容和覆蓋面，優(yōu)化和完善不同目標(biāo)和功能，定位資金的管理要求，建立覆蓋全面、銜接有序、運(yùn)行順暢的資金支持機(jī)制，為大型科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)行提供穩(wěn)定的資金保障。

3）完善成本核算方法，提高投入產(chǎn)出效益

重大科技基礎(chǔ)設(shè)施作為國家戰(zhàn)略科技力量的重要組成部分，極有可能成為我國突破國際技術(shù)封鎖的關(guān)鍵科技力量和實(shí)現(xiàn)我國核心技術(shù)自主可控的重要保障［1］，具有科學(xué)研究和工程建設(shè)的雙重屬性［30］，其建造、運(yùn)行、使用對資金的周期長短、規(guī)模數(shù)量、流動性程度都有不同的要求?？茖W(xué)的成本核算方式，對于合理規(guī)劃資金投入和提高設(shè)施使用效率具有十分重要的意義。建議在我國現(xiàn)有管理實(shí)踐的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化完善科研單位對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的固定資產(chǎn)管理方式，加強(qiáng)不同類型成本的核算和管理，科學(xué)制定資產(chǎn)價值評估、成本計量、費(fèi)用分?jǐn)偟确椒?，?qiáng)化對設(shè)施全生命周期的資金管理，引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的運(yùn)行管理，提升設(shè)施的投資、建設(shè)和運(yùn)行效率。

4）加強(qiáng)運(yùn)行維護(hù)資金的支持力度

大型科研基礎(chǔ)設(shè)施科技含量高、內(nèi)部結(jié)構(gòu)繁雜，其改造升級、測試調(diào)試、維護(hù)維修等都需要一定成本。按照一般規(guī)律，大型科研設(shè)施的年度運(yùn)行經(jīng)費(fèi)應(yīng)為建設(shè)費(fèi)用的10%［31］。盡管比例不高，但由于設(shè)施本身造價高，所以運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)的需求金額很大。目前，我國設(shè)施運(yùn)行維護(hù)費(fèi)與建設(shè)費(fèi)用屬于不同的資金渠道。設(shè)施立項(xiàng)時通常只核定建設(shè)費(fèi)用，運(yùn)行維護(hù)費(fèi)主要通過單位運(yùn)行費(fèi)及在科研項(xiàng)目間接費(fèi)用中分?jǐn)?，面臨資金來源相對不足、管理單位的運(yùn)行維護(hù)成本核算機(jī)制不健全、運(yùn)行維護(hù)程度不夠等問題。建議借鑒歐盟在地平線計劃直接費(fèi)用中列支運(yùn)行維護(hù)成本的做法，強(qiáng)化我國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)行維護(hù)成本資金的支持力度，通過機(jī)構(gòu)穩(wěn)定經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等多種渠道，拓寬設(shè)施運(yùn)行資金來源，加強(qiáng)管理單位對設(shè)施運(yùn)行維護(hù)的成本核算管理，切實(shí)為提升我國大型科研基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營水平提供有力支撐。

5）加強(qiáng)對用戶使用大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的資助

目前，我國已投資建設(shè)了眾多的重大科技基礎(chǔ)設(shè)施，有些甚至居于國際頂尖水平［20］，構(gòu)成了我國科研工作的硬實(shí)力。然而，從發(fā)揮大型科研基礎(chǔ)設(shè)施創(chuàng)新資源聚集、產(chǎn)生突破性重大科技成果、支撐產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效果來看，我國還存在著設(shè)施資助和建設(shè)水平需要加強(qiáng)，利用設(shè)施進(jìn)行科研實(shí)驗(yàn)、技術(shù)開發(fā)的廣度深度有待提高，開放共享程度有待提升等問題。建議借鑒歐盟有關(guān)做法，進(jìn)一步強(qiáng)化大型科研基礎(chǔ)設(shè)施的資源統(tǒng)籌和管理，加強(qiáng)對設(shè)施應(yīng)用技術(shù)攻關(guān)、數(shù)據(jù)資源管理、軟件配置、開放訪問等用戶使用端的資金支持力度，進(jìn)一步完善設(shè)施共享網(wǎng)絡(luò)、拓展設(shè)施使用途徑、提高設(shè)施使用頻次，切實(shí)發(fā)揮出重大科研基礎(chǔ)設(shè)施在人才聚集、知識創(chuàng)造等方面的作用，為我國建設(shè)世界科技強(qiáng)國奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。