主成分分析法與層次分析法在地市級(jí)煙草企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)庫建立中的應(yīng)用

趙海峰 和惠平 楊思茹 卜衛(wèi)超 李華 郝紅葉

陜西省煙草公司渭南市公司

一、高質(zhì)量發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)的理論基礎(chǔ)

（一）目標(biāo)管理理論

目標(biāo)管理是由彼得·德魯克最早在《管理實(shí)踐》這本書中首先提出的（許一，2006）。目標(biāo)管理是通過目標(biāo)導(dǎo)向，以人為中心，將成果標(biāo)準(zhǔn)考慮在內(nèi)，從而使企業(yè)和個(gè)人能夠取得較好績效的、符合現(xiàn)代管理發(fā)展趨勢(shì)的管理辦法。

（二）關(guān)鍵績效指標(biāo)

關(guān)鍵績效指標(biāo)法（Key Performance Indications，KPI）依據(jù)目標(biāo)管理理論和帕累托定律，反映企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績貢獻(xiàn)大小，是評(píng)價(jià)和管理企業(yè)重點(diǎn)工作的一種方法（Muchiri，等2010）。設(shè)置關(guān)鍵績效指標(biāo)要遵循SMART原則：一是指標(biāo)要詳細(xì)清晰（Specific）；二是指標(biāo)要具有可衡量性（Measurable）；三是指標(biāo)通過一定的努力可以達(dá)成（Attainable）；四是指標(biāo)之間存在內(nèi)在關(guān)聯(lián)性（Relevant）；五是重視達(dá)成指標(biāo)要求的時(shí)間期限（Time）。設(shè)計(jì)關(guān)鍵績效指標(biāo)的流程主要分為以下四個(gè)步驟：首先，確定企業(yè)總體的戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)一步明確企業(yè)的未來發(fā)展規(guī)劃，以達(dá)到企業(yè)在發(fā)展過程中可以抓住重點(diǎn)、增加亮點(diǎn)、補(bǔ)齊短板和防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。其次，根據(jù)企業(yè)總體的戰(zhàn)略目標(biāo)和職能任務(wù)，結(jié)合企業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r，采用頭腦風(fēng)暴法和魚骨分析法，精煉和歸納出最為總體和重要的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，從而建立起企業(yè)層面的關(guān)鍵績效指標(biāo)。再次，根據(jù)企業(yè)層面的關(guān)鍵績效指標(biāo)，結(jié)合部門當(dāng)前的重點(diǎn)工作，分析達(dá)成任務(wù)目標(biāo)的舉措，將企業(yè)層面的關(guān)鍵績效指標(biāo)進(jìn)行逐一分解，從而選出部門層面的關(guān)鍵績效指標(biāo)。最后，分析達(dá)成目標(biāo)的具體業(yè)務(wù)，根據(jù)具體工作事項(xiàng)，結(jié)合部門的人員分工，分解出員工層面的關(guān)鍵績效指標(biāo)，最終把目標(biāo)任務(wù)層層落實(shí)到員工個(gè)人，一套完整的績效指標(biāo)到此就確立起來了。

關(guān)鍵績效指標(biāo)所具有的特點(diǎn)，使其在企業(yè)應(yīng)用中具有以下優(yōu)越性：

一是關(guān)鍵績效指標(biāo)從關(guān)鍵流程步驟中選取指標(biāo)。對(duì)最終結(jié)果和關(guān)鍵流程步驟起到了同等關(guān)注，有利于員工在達(dá)成目標(biāo)任務(wù)的同時(shí)也重視工作細(xì)節(jié)的完善。

二是關(guān)鍵績效指標(biāo)將指標(biāo)盡可能的定量化。對(duì)難以定量化的指標(biāo)盡可能的行為化，具有很強(qiáng)的可衡量性，大大提升了績效評(píng)價(jià)的效率和可操作性。

三是關(guān)鍵績效指標(biāo)是連接個(gè)體、部門績效和企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的一座橋梁。個(gè)體和部門層面的績效直接驅(qū)動(dòng)著企業(yè)整體價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，使績效評(píng)價(jià)具有較強(qiáng)的連貫性。

同樣涉及到企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，平衡計(jì)分卡（Balanced Scorecard）考慮的是各方面的平衡和協(xié)調(diào)（Chavan，2009）。較平衡計(jì)分卡而言，關(guān)鍵績效指標(biāo)則更多關(guān)注企業(yè)發(fā)展過程中的關(guān)鍵因素，根據(jù)關(guān)鍵因素確定的績效指標(biāo)基本上是相互獨(dú)立的，協(xié)同效應(yīng)不夠好。

二、高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)的構(gòu)建系統(tǒng)

（一）指標(biāo)構(gòu)建之一：源自文獻(xiàn)

以“績效”和“煙草”為關(guān)鍵詞在中國知網(wǎng)共搜索出文章383篇，首先將其以Endnote格式導(dǎo)出，再利用Endnote文獻(xiàn)管理軟件轉(zhuǎn)換為RIS格式，然后將RIS格式的383篇文章導(dǎo)入VOSviewer文本分析軟件。

當(dāng)關(guān)鍵詞在這383篇文章中出現(xiàn)3次及以上時(shí)，我們將其保留，共計(jì)77個(gè)關(guān)鍵詞。但由于部分關(guān)鍵詞沒有實(shí)質(zhì)含義，如“煙草”、“煙草企業(yè)”、“現(xiàn)狀”和“構(gòu)建”等，剔除后剩余共計(jì)49個(gè)關(guān)鍵詞。

通過VOSviewer識(shí)別，共形成11個(gè)族，89個(gè)鏈接對(duì)（如圖1）。高頻詞匯包括績效考核、績效管理、績效評(píng)價(jià)、平衡積分卡、全面預(yù)算管理、層次分析法、對(duì)標(biāo)管理、精益管理等。從各學(xué)者對(duì)熱點(diǎn)話題地關(guān)注的時(shí)間維度來看（如圖2），最新的熱點(diǎn)話題主要包括平衡積分卡、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、煙農(nóng)專業(yè)合作社等?？偟膩碚f，目前文獻(xiàn)對(duì)于新時(shí)代背景下煙草企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系的建設(shè)尚未被學(xué)者充分關(guān)注。

圖1 熱點(diǎn)話題的詞頻分布圖

圖2 熱點(diǎn)話題的年度分布

基于這些文獻(xiàn)，本研究細(xì)致篩選了煙草企業(yè)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，篩選出一部分績效考核關(guān)鍵指標(biāo)放入原始指標(biāo)庫。

（二）指標(biāo)構(gòu)建之二：源自問卷和現(xiàn)有管理相關(guān)指標(biāo)

問卷題項(xiàng)以李克特5級(jí)量表為基礎(chǔ)。設(shè)計(jì)樣本量時(shí)以非概率抽樣配額抽樣法兩次抽取單位60名和150名樣本企業(yè)員工開展問卷調(diào)查，實(shí)際收回60份和129份有效調(diào)查問卷，符合樣本抽取標(biāo)準(zhǔn)，樣本有效率分別為100%和86%。

為了避免原有指標(biāo)與之相互重復(fù)，目前，企業(yè)至少同時(shí)存在多套績效考核體系，如“全省系統(tǒng)高質(zhì)量發(fā)展”、“年度工作業(yè)績考核”、“商業(yè)企業(yè)對(duì)標(biāo)管理”和“基層考核辦法”等。本研究在現(xiàn)有各套考核指標(biāo)相融合的基礎(chǔ)上，汲取了各部門員工的建議和相關(guān)文獻(xiàn)的結(jié)論，最后整理如圖3所示的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)體系。

圖4 經(jīng)問卷整理的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)體系

三、主成分分析法確定指標(biāo)項(xiàng)

（一）信度檢驗(yàn)

信度系數(shù)在0.60-0.65為不可信，在0.65-0.70為可接受值，在0.70-0.80認(rèn)為相當(dāng)好，在0.80-0.90認(rèn)為非常好，大于0.9認(rèn)為很好。Kaiser(1974)描述KMO檢驗(yàn)值小于0.5時(shí)，較不適宜因素分析，KMO檢驗(yàn)值為0.6適合因素分析，KMO 檢驗(yàn)值越大，變量間共同因素越多，越適合因素分析。

（二）效度檢驗(yàn)

1.驗(yàn)證性因素分析的效度檢驗(yàn)

Hair(1992)描述共同性特征大于0.3認(rèn)為顯著、大于0.4認(rèn)為很重要、大于0.5認(rèn)為非常重要，大多學(xué)者研究認(rèn)為0.5 為起點(diǎn)，指標(biāo)間共同因素適合因素分析。用相關(guān)系數(shù)r作為統(tǒng)計(jì)量描述變量間線性關(guān)系的程度和影響，|r|≧0.95存在顯著性相關(guān)，0.8≦|r|＜0.95高度相關(guān)，0.5≦|r|＜0.8中度相關(guān)，0.3≦|r|＜0.5低度相關(guān)，|r|＜0.3 認(rèn)為不相關(guān)，相關(guān)系數(shù)介于-1至1之間，大于0為正相關(guān)，小于0為負(fù)相關(guān)，等于0為零相關(guān)。

2.SEM 驗(yàn)證

c2/df介于1至2或1至3的標(biāo)準(zhǔn)，表示量表與樣本數(shù)據(jù)契合度可以接受；RMSEA數(shù)值高于0.10，量表適配度欠佳；其數(shù)值在0.08至0.10之間量表尚可，具有普遍之適配度；在0.05至0.08之間量表良好，有合理適配；其數(shù)值低于0.05表示非常好的適配；低于0.01表示非常 出色的適配。因此，我們構(gòu)建了一個(gè)初步的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)體系。

遵循評(píng)價(jià)的簡明性、易操作性、信息準(zhǔn)確性、層次密集性等原則，同時(shí)為保證評(píng)價(jià)體系指標(biāo)的科學(xué)性、合理性和可驗(yàn)證性，在確定原始指標(biāo)評(píng)價(jià)體系后，需要運(yùn)用企業(yè)實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，深入揭示各經(jīng)營狀況及相互差距所在，為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整和轉(zhuǎn)變提高提供必要的參考。

考慮到樣本數(shù)據(jù)較多，評(píng)價(jià)指標(biāo)復(fù)雜，本研究主要采用以統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)本身作為賦值依據(jù)，所得權(quán)重客觀性、合理性較高的主成分分析法，在盡量不減少指標(biāo)信息損失的情況下，將多元變量降維為若干不相關(guān)的指標(biāo)變量，對(duì)綜合指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行賦值（楊永恒等，2005）。主要流程如下：

a.獲取企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)，并整合為評(píng)價(jià)體系中的末級(jí)指標(biāo)；

b.對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，進(jìn)行指標(biāo)趨同化和標(biāo)準(zhǔn)化；

c.構(gòu)建相關(guān)系數(shù)矩陣判斷變量間的相關(guān)性，得出相關(guān)系數(shù)矩陣的特征值；

d.按照特征值大于1或累計(jì)方差貢獻(xiàn)率大于85%的原則，確定各主成分；

e.通過成分矩陣及特征值計(jì)算得出各主成分表達(dá)式；

f.基于主成分各自方差貢獻(xiàn)率計(jì)算權(quán)重，得出各指標(biāo)綜合測(cè)評(píng)得分。

為進(jìn)行指標(biāo)融合和因子降維，首先將指標(biāo)化為極大型（極小型）指標(biāo)進(jìn)行趨同化處理，并對(duì)類型一致的評(píng)價(jià)指標(biāo)采用標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)對(duì)變量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，使指標(biāo)中最優(yōu)值為1，最劣值為0。

皮爾遜積矩相關(guān)系數(shù)顯示，89.7%（1051對(duì)/1171對(duì)變量）的變量間的相關(guān)系數(shù)的絕對(duì)值＞0.3，而用于觀測(cè)相關(guān)系數(shù)值與偏相關(guān)系數(shù)值的KMO值=0.637＞0.5，且用于檢驗(yàn)變量值是否彼此獨(dú)立的Bartlett’s檢驗(yàn) p 值=0.000＜ 0.01，表明變量間相關(guān)性強(qiáng)，指標(biāo)間彼此獨(dú)立，適合進(jìn)行主成分分析。

分析結(jié)果表明：應(yīng)當(dāng)去掉“低焦油卷煙銷量”、“群眾性創(chuàng)新活動(dòng)”及“互助小組”等。方差貢獻(xiàn)率表如表1所示，前6個(gè)因子特征值累計(jì)方差貢獻(xiàn)率為 86.63%，且前5個(gè)因子特征值＞1，僅第六個(gè)因子略小于1。因此，提取前6個(gè)作為主成分。

表1 主成分提取分析表

采用同樣的方法，本研究實(shí)現(xiàn)對(duì)其他三個(gè)維度的指標(biāo)的篩選與合成。

四、層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重

指標(biāo)體系的權(quán)重設(shè)置是設(shè)計(jì)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的最后環(huán)節(jié)，也是比較復(fù)雜的一環(huán)。如果不經(jīng)計(jì)算隨意賦予各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重值，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致指標(biāo)體系的不客觀和不科學(xué)。唯有權(quán)重系數(shù)是合理客觀的，績效評(píng)價(jià)結(jié)果才更可能是合理公正的。所以構(gòu)建指標(biāo)體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是科學(xué)有效地分配權(quán)重系數(shù)。本研究運(yùn)用層次分析法賦予各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)（Saaty，1990；吳殿廷和李東方，2004）。

步驟一，建立層次結(jié)構(gòu)模型。

首先將所要研究的問題作為一個(gè)系統(tǒng)，然后在深入分析的基礎(chǔ)上，確定系統(tǒng)中各因素之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和隸屬關(guān)系，再依據(jù)隸屬關(guān)系將有關(guān)聯(lián)的各個(gè)因素按照自上而下的順序分解成多個(gè)層次，目標(biāo)層為最上層，其次是準(zhǔn)則層，具體的指標(biāo)層或方案層是最下層，問題的復(fù)雜程度及研究的詳盡程度將影響層次結(jié)構(gòu)模型中的層次數(shù)量，通常情況下沒有層次數(shù)量的限制。

一個(gè)合理有效的層次結(jié)構(gòu)對(duì)于解決問題顯得尤為重要，層次分析方法中最簡單和最實(shí)用的層次結(jié)構(gòu)形式是遞階層次結(jié)構(gòu)。通?？梢詫⑵鋭澐譃槿鐖D3所示的層次結(jié)構(gòu)模型，下圖中的中間層還可以分為多個(gè)層次。

圖3 層析分析法的層次結(jié)構(gòu)模型

在構(gòu)建企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)體系的層次結(jié)構(gòu)模型時(shí)，是依據(jù)隸屬關(guān)系將選擇的所有指標(biāo)按照自上而下的順序分解成3個(gè)層次，分別為目標(biāo)層，準(zhǔn)則層及指標(biāo)層。在同一層次的各個(gè)因素隸屬于上個(gè)層次的因素或?qū)ι蠈哟蔚囊蛩禺a(chǎn)生影響，同時(shí)又支配下個(gè)層次的因素或受到下個(gè)層次因素的影響。

步驟二，構(gòu)造判斷矩陣。

層次分析法的核心部分是判斷矩陣，請(qǐng)專家以上一層次的某一個(gè)要素作為準(zhǔn)則，將下一層次與它有支配關(guān)系的因素進(jìn)行兩兩之間的比較，從而確定兩者的相對(duì)重要值。按照1-9級(jí)分制進(jìn)行相對(duì)重要性賦值，構(gòu)造出層次判斷矩陣（aij）n＊n。，任意兩個(gè)因素i和j的相對(duì)重要性程度可用1、2、3、4、5、6、7、8、9及它們的倒數(shù)作為標(biāo)度表示見表4，其中：i或j取1、2、3、…、n，n為因素個(gè)數(shù)，那么aij就表示因素i與因素j的相對(duì)重要性程度。在構(gòu)造判斷矩陣時(shí)，其因素值一般通過問卷調(diào)查獲得，由相關(guān)專家、該領(lǐng)域的資深學(xué)者W及該領(lǐng)域的資深實(shí)踐者進(jìn)行打分，根據(jù)判斷矩陣的互反性，上述人員只需給出矩陣中所有滿足i＜j的aij，即給出矩陣的＂上三角＂，然后由aij的倒數(shù)（即aji=1/aij）計(jì)算得出矩陣的“下三角”。

需注意判斷矩陣中的因素有三個(gè)特點(diǎn)：

①aii=1；

②aij＞0；

③aji=1/aij。

將績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中各層次的各項(xiàng)指棟進(jìn)行兩兩比較和賦值，最終得出一個(gè)n階的判斷矩陣，如下所示：

其中，aii＝1，i或j＝1，2，...，n；aij=1／aji，aij＞0，aji＞0，A為正互反判斷矩陣。

表2 標(biāo)度值的定義及表達(dá)形式

步驟三，計(jì)算判斷矩陣的最大特征值。

其具體算法如下：

（1）計(jì)算出判斷矩陣每行所有元素的幾何平均值，然后得到向量M=(m,m,m,…,m)，其中n為矩陣階級(jí)數(shù)。

（2）對(duì)向量M歸一化處理，獲得向量W=(w,w,w,…,w)，W就是所求的各指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)值。

（3）計(jì)算判斷矩陣的最大特征值λmax，依據(jù)HW＝nW得出：

步驟四，計(jì)算層次單排序權(quán)重，并進(jìn)行單層一致性檢驗(yàn)。

采用方根法或幕法對(duì)各層次判斷矩陣所對(duì)應(yīng)特征向量進(jìn)行歸一化處理，然后計(jì)算出同一層次相應(yīng)因素相對(duì)于上一層次某因素的單層次排序權(quán)重。在一些主觀和客觀因素的綜合作用下，所構(gòu)建的判斷矩陣要達(dá)到嚴(yán)格一致性的效果猶如小概率事件，而層次分析法并不要求所構(gòu)造的判斷矩陣達(dá)到絕對(duì)的一致性，但是專家或者學(xué)者做出的判斷需要做到大體的一致性。比方說，有元素A比B絕對(duì)重要，B比C絕對(duì)重要，C比A絕對(duì)重要的事情一般是違反常理的。所以，在計(jì)算出判斷矩陣的λmax（即最大特征值）后，還有必要對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，其步驟如下：

（1）計(jì)算隨機(jī)一致性指標(biāo)，CI=（λmax-n)／（n-1），其中n為判斷矩陣的階數(shù)；

（2）計(jì)算檢驗(yàn)系數(shù)，即隨機(jī)一致性比率CR，CR＝CI／RI，其中RI為判斷矩陣的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，其通過下表（3）可以獲得。當(dāng)CR＜0.1時(shí)，通常情況下可以認(rèn)為判斷矩陣的一致性符合滿意；當(dāng)CR＞0.1時(shí)，就需要重新調(diào)整判斷矩陣中的元素取值。

表3 AHP方法中平均隨機(jī)一致性指標(biāo)（RI）取值參考表

步驟五，確定層次總排序權(quán)重，并進(jìn)行總層一致性檢驗(yàn)。

獲取同一層次所有因素對(duì)于最高層總目標(biāo)相對(duì)重要性的排序權(quán)值，也就是計(jì)算層次總排序權(quán)重，這個(gè)過程是由上而下逐層開展的，或者說由最高層次向最低層次逐層進(jìn)行的。在計(jì)算出層次總排序權(quán)重之后，有必要逐層進(jìn)行總層一致性檢驗(yàn)。層次總排序的一致性檢驗(yàn)也是從最高層次向最低層次或由上而下逐層次展開的，根據(jù)如下檢驗(yàn)公式，可檢驗(yàn)出總層一致性。

當(dāng)CR＜=0.1，則滿足通過總層一致性檢驗(yàn)的要求，當(dāng)CR＞=0.1時(shí)，就有必要調(diào)整判斷矩陣。

圖5 層析分析法的層次結(jié)構(gòu)模型

以“創(chuàng)新與素質(zhì)”為例：

首先，參考邱瑩（2012）的做法，本研究構(gòu)建層次分析法的層次結(jié)構(gòu)模型，如圖5所示。

其次，本課題收集了10位專家的判斷矩陣的問卷打分結(jié)果。專家成員由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、資深員工以及上海某財(cái)經(jīng)高校相關(guān)專家組成。每個(gè)專家對(duì)“創(chuàng)新與素質(zhì)”維度下各個(gè)二級(jí)指標(biāo)的相對(duì)重要性打分。如步驟二所述，本課題將1代表兩個(gè)因素的重要性相同，3代表因素i比因素j明顯重要，5代表因素i比因素j絕對(duì)重要，2和4代表兩個(gè)相鄰判斷的中間值。上述各數(shù)的倒數(shù)表示兩因素之間的反向比較。

表4 層次分析法的專家打分表（創(chuàng)新與素質(zhì)維度）

在收集完各位專家對(duì)各個(gè)因素的相對(duì)重要性打分結(jié)果后，將各位對(duì)每一對(duì)因素的評(píng)分均值填入判斷矩陣，然后計(jì)算判斷矩陣每行所有元素的幾何平均值，然后得到向量M=（7.20,9.83,16,9.17,2.95）T，進(jìn)一步，對(duì)向量M進(jìn)行歸一化處理，從而得到各指標(biāo)權(quán)重系數(shù)向量W（0.104,0.064,0.290,0.212,0.29 0,0.040）T。如表5所示。

表5 創(chuàng)新與素質(zhì)二級(jí)指標(biāo)判斷矩陣

最后，綜合考慮歸一化權(quán)重與一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，最終獲得二級(jí)指標(biāo)的組合權(quán)重系數(shù)，如表5所示。

表5 績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系權(quán)重分配情況

同樣，其他三個(gè)維度（“效率”、“效益”、“質(zhì)量與狀態(tài)”）也按照專家評(píng)委打分—建立判斷矩陣—計(jì)算歸一化權(quán)重系數(shù)—納入一級(jí)指標(biāo)權(quán)重這樣的程序確定的組合權(quán)重系數(shù)。

自此，通過主成分分析法與層次分析法基本完成了地市級(jí)煙草商業(yè)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)的收集、整理、歸類和權(quán)重確定，為指標(biāo)進(jìn)一步在企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評(píng)價(jià)管理工作奠定了相對(duì)科學(xué)、完整的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。