村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略研究

摘要：現(xiàn)階段，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行區(qū)域布局日趨合理，產(chǎn)業(yè)管理機(jī)制也相對(duì)完善，使村鎮(zhèn)銀行服務(wù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平逐步上升。但是，新的發(fā)展形勢(shì)帶來(lái)產(chǎn)業(yè)變革上的問(wèn)題，農(nóng)村金融需求和供給的不匹配，使村鎮(zhèn)銀行承擔(dān)著更大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。為進(jìn)一步做好風(fēng)險(xiǎn)防范，本文具體分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型，并提出加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控力度的建議和策略，推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)步的運(yùn)行與發(fā)展。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

引言

村鎮(zhèn)銀行作為國(guó)家發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)背景下，構(gòu)建起的金融試點(diǎn)，自2007年我國(guó)首家村鎮(zhèn)銀行建立以來(lái)，農(nóng)村金融市場(chǎng)得到進(jìn)一步的改善，農(nóng)村各大經(jīng)濟(jì)主體也獲得較大的資金支持。然而，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行背景下，村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力降低的現(xiàn)狀，成為影響其發(fā)展的主要因素。對(duì)此，面對(duì)新的形勢(shì)如何防控風(fēng)險(xiǎn)，是村鎮(zhèn)銀行建設(shè)與發(fā)展需要重視的問(wèn)題。

一、村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

村鎮(zhèn)銀行作為金融機(jī)構(gòu)的主要試點(diǎn)，主要面向村鎮(zhèn)地區(qū)居民開展金融服務(wù)活動(dòng)，進(jìn)一步擴(kuò)大我國(guó)金融覆蓋面積，開拓出全新的市場(chǎng)空間，以此來(lái)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)和發(fā)展的方式。然而，由于村鎮(zhèn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以及金融服務(wù)受眾群體與城市地區(qū)有著較大的差異，因此村鎮(zhèn)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之?dāng)U大。具體而言，一是信用風(fēng)險(xiǎn)，由于村鎮(zhèn)銀行面向的借貸款對(duì)象大多為小微企業(yè)，基于還貸能力的用戶信用記錄不完善，使金融機(jī)構(gòu)可參考的數(shù)據(jù)量不足，數(shù)據(jù)的真實(shí)性也難以考量。造成這種問(wèn)題的原因，主要是村鎮(zhèn)地區(qū)信用體系不完善，缺少抵押物更是成為貸款對(duì)象難以獲得金融結(jié)構(gòu)房貸的原因。二是操作風(fēng)險(xiǎn)，由于村鎮(zhèn)地區(qū)勞動(dòng)力流失嚴(yán)重，地區(qū)高素質(zhì)人才數(shù)量的不足，使參與金融機(jī)構(gòu)的人員之間有著復(fù)雜的血緣關(guān)系。這些情感容易在村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程造成不良的影響。一旦銀行管理制度不完善，就會(huì)使銀行財(cái)務(wù)工作面臨操作風(fēng)險(xiǎn)。三是政策風(fēng)險(xiǎn)，由于村鎮(zhèn)地區(qū)主要以農(nóng)業(yè)為優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)，而農(nóng)業(yè)對(duì)國(guó)家政策的依賴性較強(qiáng)。國(guó)家加強(qiáng)村鎮(zhèn)建設(shè)中針對(duì)不用時(shí)期和不同情況，制定的不同發(fā)展政策，會(huì)對(duì)產(chǎn)業(yè)造成較大的影響。一旦出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展上的問(wèn)題，就會(huì)為資金供給的金融結(jié)構(gòu)帶來(lái)財(cái)務(wù)上的較大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略研究

（一）堅(jiān)守支農(nóng)支小定位，提升村鎮(zhèn)銀行精細(xì)化管理水平

據(jù)相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì)和穩(wěn)健發(fā)展，是離不開支農(nóng)支小這個(gè)根本定位的。因此，在新時(shí)期發(fā)展背景下，村鎮(zhèn)銀行若想彌補(bǔ)短板，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作，就必須要堅(jiān)守支農(nóng)支小定位，提高精細(xì)化管理。第一，提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念的正確認(rèn)識(shí)。深入了解全面風(fēng)險(xiǎn)、全員風(fēng)險(xiǎn)與全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)理念，明確認(rèn)識(shí)到全面風(fēng)險(xiǎn)包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn);全員風(fēng)險(xiǎn)包括全員工共同認(rèn)識(shí)與自覺(jué)行動(dòng);全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)貫穿于村鎮(zhèn)銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，每項(xiàng)財(cái)務(wù)流程和環(huán)節(jié)都可能存在相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理力度，提高精細(xì)化管理水平。一方面需要認(rèn)真修訂制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度體系，利用制度規(guī)范和約束員工行為，讓制度發(fā)揮其應(yīng)有作用。另一方面則需要加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)，深入調(diào)查內(nèi)外部審計(jì)工作流程中存在的問(wèn)題，及時(shí)整改，增強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)防范。第三，提升員工職業(yè)素養(yǎng)與工作能力，為村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供人力保障?？赏ㄟ^(guò)加強(qiáng)應(yīng)聘員工嚴(yán)格考核與選拔，嚴(yán)把員工入口關(guān);加強(qiáng)員工政策培訓(xùn)、規(guī)范性流程學(xué)習(xí)、管理類培訓(xùn)，提升在職員工技能水平與職業(yè)素養(yǎng);搭建平臺(tái)，創(chuàng)設(shè)員工學(xué)習(xí)條件，引導(dǎo)員工自主學(xué)習(xí)，做好職業(yè)生涯規(guī)劃。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，提升村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

在村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中，搭建風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，完善信貸管理制度體系，梳理優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，不僅有利于提升村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，還可避免村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)管力度。在具體實(shí)踐中，首先需要加強(qiáng)借款主體資信、經(jīng)營(yíng)狀況、資金需求、貸款用途等具體信息的調(diào)查和分析，掌握借款主體資金缺口，做好授信調(diào)查工作。然后，在貸款過(guò)程中，將重點(diǎn)放在授信審批環(huán)節(jié)，嚴(yán)格查驗(yàn)借款主體抵質(zhì)押物是否符合信貸標(biāo)準(zhǔn)，完善審批流程，核查貸款資料、授信方案等等，保證借貸科學(xué)有效。其次，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，在貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，立刻啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與分析，擬定下步風(fēng)險(xiǎn)控制措施，完善資金調(diào)撥方案，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，力求第一時(shí)間處置風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)一步嚴(yán)重。

（三）加強(qiáng)信息化的建設(shè)，搭建村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)

在全球信息化建設(shè)背景下，提升村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，一方面可通過(guò)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，搭建村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)信息化數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，優(yōu)化系統(tǒng)模塊，完善操作流程，健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程。將財(cái)務(wù)核算鑲嵌到整個(gè)銀行財(cái)務(wù)核算體系中，并通過(guò)優(yōu)化信息共享系統(tǒng)，促進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)之間的融合，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)系統(tǒng)之間的信息交互與共享，有利于提升村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理能力，提升財(cái)務(wù)管理工作效率。另一方面，應(yīng)開發(fā)嚴(yán)格的數(shù)據(jù)管理權(quán)限控制系統(tǒng)，設(shè)置權(quán)限訪問(wèn)欄，嚴(yán)把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)，明確每個(gè)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任義務(wù)與權(quán)限，增強(qiáng)監(jiān)督與管理力度，避免因個(gè)人濫用權(quán)限導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失或損壞，將財(cái)務(wù)管理道德風(fēng)險(xiǎn)盡量降到最低。

結(jié)語(yǔ)

總而言之，村鎮(zhèn)銀行在完善農(nóng)村和城鎮(zhèn)地區(qū)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以及促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)上發(fā)揮至關(guān)重要的作用。因此，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展階段，為更好的促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行等金融結(jié)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展，主動(dòng)適應(yīng)環(huán)境變化，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控就顯得尤為重要?，F(xiàn)階段，受到村鎮(zhèn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以及金融扶持對(duì)象等方面存在的不良因素的限制，村鎮(zhèn)銀行要想發(fā)揮自身的主導(dǎo)力，就需要建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，主動(dòng)梳理業(yè)務(wù)流程，提升村鎮(zhèn)地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，為更好的服務(wù)村鎮(zhèn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供重要的保障。

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作者簡(jiǎn)介：孫文明（1982.5）男，漢族，安徽靈璧人，安徽開放大學(xué)副教授，從事農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究。

項(xiàng)目名稱：村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略研究與對(duì)策，安徽開放大學(xué)重點(diǎn)科學(xué)研究項(xiàng)目，項(xiàng)目編號(hào)ZD201908，立項(xiàng)時(shí)間2019年7月 負(fù)責(zé)人：孫文明