函證數(shù)字化的中小型銀行實踐路徑探析

| 白曉飛

函證指會計師事務(wù)所等在獲取被審計單位授權(quán)后，直接向銀行等第三方機構(gòu)發(fā)出詢證函，銀行業(yè)金融機構(gòu)針對所收到的詢證函，查詢、核對相關(guān)信息并直接提供回函的過程。函證是注冊會計師審計過程中不可或缺的核心一環(huán)，在維護審計獨立性和防控審計風(fēng)險中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，但也是耗時耗力、質(zhì)量最難控制的一環(huán)。細數(shù)近年審計失敗案例，函證成敗與審計失敗相伴而行，部分銀行甚至因回函失敗而承擔(dān)了連帶賠償責(zé)任，函證工作成敗關(guān)乎審計行業(yè)、銀行業(yè)、金融市場的切身利益。2016年《關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會﹝2016﹞13號，以下簡稱13號文）、2020年《關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會辦﹝2020﹞12號，以下簡稱12號文）、2020年《銀行函證及回函工作操作指引》（財會辦﹝2020﹞21號，以下簡稱21號文）等重磅文件的相繼印發(fā)，在規(guī)范函證操作的同時，明確要求銀行于2023年1月1日前實現(xiàn)回函集中處理，鼓勵具備條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)和第三方平臺推動函證數(shù)字化工作。近日，中國銀行業(yè)協(xié)會正式發(fā)布以規(guī)范“銀行函證系統(tǒng)”接入和運營的《銀行函證服務(wù)平臺接入要求》、《銀行函證服務(wù)平臺運營規(guī)則》和規(guī)范“銀行函證系統(tǒng)”業(yè)務(wù)處理的《銀行函證服務(wù)平臺基本數(shù)據(jù)元》，函證數(shù)字化工作正式進入日程安排。對整個銀行業(yè)而言，函證數(shù)字化在制度支撐、數(shù)據(jù)治理、集中處理等方面提出了全新的要求，我們也可以相信大型銀行可以如期完成函證數(shù)字化工作，但對于那些成立較晚、規(guī)模較小的中小型銀行能否順利完成函證數(shù)字化工作則是個值得特別關(guān)注的問題。本文從中小型銀行的微觀視角入手，在分析中小型銀行在函證數(shù)字化過程中將面臨的挑戰(zhàn)的基礎(chǔ)上，針對性提出了漸進式實現(xiàn)函證數(shù)字化的中小型銀行實施路徑，并針對函證數(shù)字化后可能面臨的風(fēng)險，給出了相應(yīng)的策略和建議。

一、函證數(shù)字化對銀行業(yè)的要求

在傳統(tǒng)觀念中，函證產(chǎn)品的收益率低、風(fēng)險外溢性強，屬于波士頓理論中的“瘦狗”產(chǎn)品，長期處于不受特別關(guān)注的地位，因此銀行在函證業(yè)務(wù)中投入的人力、物力資源也相對有限。但隨著2016年以來相關(guān)重要監(jiān)管文件的印發(fā)，特別是集中處理和數(shù)字化要求的落地對銀行業(yè)函證工作提出了全新的要求。

1.強化回函管理，細化制度執(zhí)行和問責(zé)。12號文明確提出“銀行金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范銀行函證回函工作、嚴(yán)格按操作指引提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)信息、明確業(yè)務(wù)牽頭部門和各函證事項的業(yè)務(wù)主管部門，建立統(tǒng)一牽頭、分工負責(zé)的內(nèi)部管理機制和工作流程，完善對函證回函工作的內(nèi)部控制，對回函信息的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)”等。按要求銀行應(yīng)制定覆蓋全行的函證管理辦法和操作細則，標(biāo)準(zhǔn)化全行回函工作流程和操作細節(jié)，明確崗位設(shè)置、人員配備、監(jiān)督管理及責(zé)任追究，從制度層面建立起有利于函證目標(biāo)實現(xiàn)的跨部門合作機制，有利于防范回函人員不作為、亂作為的監(jiān)督檢查工作機制，確實提升回函工作效率，嚴(yán)格執(zhí)行10個工作日回函時限要求，確保每一筆函證均有完備的操作記錄，每個用印均準(zhǔn)確無誤。

2.落實集中處理，匯總?cè)泻C數(shù)據(jù)。按12號文要求，各銀行應(yīng)于2023年1月1日前實現(xiàn)函證集中處理。函證集中處理表面看似簡單，實際需銀行主動完備若干基礎(chǔ)條件，否則難以有效開展。一是生產(chǎn)系統(tǒng)全行集中管理，主要解決部分銀行的生產(chǎn)系統(tǒng)屬地化開發(fā)、管理及存儲的情況，比如有銀行分支機構(gòu)屬地化上線產(chǎn)品系統(tǒng)，相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲在分支機構(gòu)所在地，函證集中處理前銀行需將各類屬地化數(shù)據(jù)集中上收，實現(xiàn)全行數(shù)據(jù)匯總；二是金融產(chǎn)品相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)化管理，主要解決部分業(yè)務(wù)采取手工臺賬或人工方式管理的情況，比如有銀行的擔(dān)保實物采取手工臺賬的方式進行登記保管，每月底手工匯總?cè)胭~核算一次，相關(guān)的擔(dān)保信息在生產(chǎn)系統(tǒng)中僅有一個全行匯總數(shù)，集中處理前就必須把此類回函所需的業(yè)務(wù)信息產(chǎn)品化，錄入生產(chǎn)系統(tǒng)，才能實現(xiàn)系統(tǒng)化管理、集中查詢；三是全行客戶唯一化管理，主要解決不同分支機構(gòu)中客戶唯一標(biāo)識號不一致的情況，比如A客戶在廣東的客戶號是000015，在北京的客戶號是000016，未唯一化處理前，很難通過作為唯一標(biāo)識號的客戶號查詢到該客戶所有的回函信息，可能導(dǎo)致集中處理回函時信息遺漏。

3.開展數(shù)據(jù)治理，夯實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。在落實集中處理的基礎(chǔ)上，銀行函證數(shù)字化還需解決基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。自動化回函要求銀行內(nèi)部系統(tǒng)按函證要求提取、反饋超過14類數(shù)據(jù)，這其中還可能涉及名目繁多的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，任何回函錯誤都可能導(dǎo)致函證失敗，甚至承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟法律責(zé)任。這要求銀行在函證集中處理和數(shù)字化前開展數(shù)據(jù)治理，按《銀行函證服務(wù)平臺基本數(shù)據(jù)元》要求對銀行所有客戶、所有產(chǎn)品的歷史存量數(shù)據(jù)和未來數(shù)據(jù)的質(zhì)量和精度進行審視。其中，歷史數(shù)據(jù)的治理是重中之重，對那些自成立以來多次更換核心生產(chǎn)系統(tǒng)、部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)曾經(jīng)采取手工登記的銀行而言，對歷史數(shù)據(jù)的匯總、轉(zhuǎn)換、清洗、驗證將會是一個非常浩大的工程，特別是那些年代特別久遠的數(shù)據(jù)很難在質(zhì)量上有100%的保證；未來數(shù)據(jù)的治理也非常重要，這涉及對各生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的動態(tài)轉(zhuǎn)換、傳輸和對各類新金融產(chǎn)品的上線管理。在函證數(shù)字化所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)得到充分治理和驗證之前，函證數(shù)字化將無從談起。

二、函證數(shù)字化對中小型銀行的挑戰(zhàn)

與大型銀行的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化相比，中小型銀行成立時間相對較短，可用于函證數(shù)字化的管理資源、IT資源和數(shù)據(jù)資源均相對稀缺，在函證數(shù)字化過程將面臨獨有的挑戰(zhàn)。

1.函證工作起步晚，經(jīng)驗積累不足。中小型銀行通常成立時間較短，客戶數(shù)量和函證業(yè)務(wù)量相對較小，與工行年均近60萬筆的規(guī)模相比，還未形成規(guī)模效應(yīng)，除非高級管理層專門關(guān)注，一般很難像工、農(nóng)、中、建等大型銀行為克服業(yè)務(wù)瓶頸而主動探索函證數(shù)字化實踐。在12號文印發(fā)后，中小型銀行對函證數(shù)字化概念仍然不深，對函證數(shù)字化的探索基本處于觀望狀態(tài)，并未馬上啟動函證數(shù)字化所需的制度建設(shè)、集中處理、數(shù)據(jù)治理等基礎(chǔ)條件建設(shè)。比如部分銀行未能充分理解12號文中函證集中處理的實質(zhì)意義，對集中處理的貫徹只停留在表面的形式集中，實際回函操作職責(zé)仍由分支機構(gòu)負責(zé)，錯過了為函證數(shù)字化打好根基的契機。更重要的是，因函證業(yè)務(wù)量較小，中小型銀行對函證業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識度偏低，甚至認(rèn)為通過采購第三方軟件公司現(xiàn)成IT產(chǎn)品便能實現(xiàn)函證數(shù)字化，這將直接影響中小型銀行函證數(shù)字化工作的最終進度和成效。

2.數(shù)據(jù)集中度低，治理難度較大。因函證工作起步晚，中小型銀行正常缺乏現(xiàn)成的函證數(shù)字化所需的專用函證數(shù)據(jù)平臺，14個函證事項的數(shù)據(jù)源散布于不同生產(chǎn)系統(tǒng)，在函證數(shù)字化建設(shè)中必須解決兩方面數(shù)據(jù)問題。一是數(shù)據(jù)集中問題，因中小型銀行的生產(chǎn)系統(tǒng)通常以外購為主，不同金融產(chǎn)品經(jīng)常使用不同的軟件供應(yīng)商開發(fā)的產(chǎn)品，不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)格式、精度、存儲頻率存在較大差異，函證數(shù)字化前需先對全行不同生產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行集中標(biāo)準(zhǔn)化處理，消除數(shù)據(jù)錯誤，建立數(shù)據(jù)匯總通道，搭建專用的函證數(shù)據(jù)平臺負責(zé)數(shù)據(jù)的集中和存儲；二是數(shù)據(jù)治理問題，與所有銀行在函證數(shù)字化中遇到的數(shù)據(jù)質(zhì)量難題相似，但中小型銀行因前期未建成類似大型銀行的數(shù)據(jù)湖和數(shù)據(jù)中心，數(shù)據(jù)資源的積累相對薄弱，許可重要的函證事項數(shù)據(jù)可能以不同形式存儲在不同的數(shù)據(jù)源中，能否補全、補齊所有的歷史數(shù)據(jù)，完成數(shù)據(jù)治理任務(wù)，形成符合函證數(shù)字化所需的高質(zhì)量數(shù)據(jù)源仍存在不確定性，可能因數(shù)據(jù)不完備而最終影響函證數(shù)字化的情況。

3.有限的IT資源，持續(xù)的研發(fā)需求。與數(shù)據(jù)治理難題同源，中小型銀行缺乏像大型銀行那樣充足的自主IT開發(fā)資源，難以組織起像大型銀行在函證數(shù)字化實踐中快速聯(lián)合投資銀行部、運行管理部、金融科技部完成詢證函數(shù)字化改造的工作，因此在函證數(shù)字化之前中小型銀行必須解決兩方面系統(tǒng)問題。一是搭建函證數(shù)字化開發(fā)團隊，因外購軟件的可定制、再開發(fā)及持續(xù)開發(fā)的難度較大，而函證數(shù)字化開發(fā)過程涉及大量生產(chǎn)系統(tǒng)的改造和內(nèi)部數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的再定義工作，開發(fā)周期長、成效緩慢，需中小型銀行沉下心自建開發(fā)團隊，從有限的IT資源中劃分出獨立的一部分人員，做好長期開發(fā)迭代的準(zhǔn)備；二是啟動生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化治理工作，沒有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)源，就沒法實現(xiàn)真正的函證數(shù)字化，中小銀行需著手啟動各生產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)字段梳理、字段責(zé)任部門認(rèn)定和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立工作，確保所有生產(chǎn)系統(tǒng)以標(biāo)準(zhǔn)化的方式向函證數(shù)據(jù)平臺傳輸數(shù)字，同時實現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)在新系統(tǒng)、新產(chǎn)品的前向融合，規(guī)范未來新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的生成。

三、中小型銀行函證數(shù)字化的實施路徑

中小型銀行的自身實際和函證數(shù)字化過程中面臨的挑戰(zhàn)，決定其應(yīng)結(jié)合自身情況走出一條具有中小型銀行特色的函證數(shù)字化實踐道路，從滿足監(jiān)管要求為起點，逐步完善函證數(shù)字化所需的基礎(chǔ)條件，最終實現(xiàn)函證數(shù)字化工作落地，具體可以分為四步。

1.起步階段。采取Web瀏覽器方式接入函證數(shù)字化平臺，搭建函證數(shù)字化框架。一是由銀行總行牽頭制定函證數(shù)字化配套制度，明確采取Web瀏覽器接入方式接入后數(shù)字化函證的崗位設(shè)置、人員分工及監(jiān)督考核等要求，從制度層面防范數(shù)字化函證一手清風(fēng)險，啟動函證數(shù)字化經(jīng)驗積累工作，為最終上線爭取寶貴的時間窗口；二是啟動總行級集中處理試運行工作，從市級行開始試點集中處理，總結(jié)經(jīng)驗，補全集中處理所需的基礎(chǔ)條件，逐步實現(xiàn)省級集中處理、全國區(qū)域集中處理，并最終實現(xiàn)全國集中處理，從全國范圍選拔函證專家組建總行級函證專家團隊，為函證數(shù)字化做好集中處理和人員準(zhǔn)備；三是啟動銀行內(nèi)部函證數(shù)字化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺建設(shè)規(guī)劃，主動推進基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處理和匯總歸集，以省一級分行為單位開展由點及面的歷史數(shù)據(jù)治理工作，并將治理所得的數(shù)據(jù)有限制的、小范圍用于函證數(shù)字化處理人員業(yè)務(wù)辦理，主動發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)問題，解決數(shù)據(jù)問題，逐漸提高數(shù)據(jù)質(zhì)量；四是啟動函證數(shù)字化銀行內(nèi)部元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定，對接《銀行函證服務(wù)平臺基本數(shù)據(jù)元》標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)銀行內(nèi)部生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)換，提高未來新增數(shù)據(jù)質(zhì)量。此階段的目標(biāo)是，快速滿足監(jiān)管部門函證數(shù)字化要求，能正常接收、處理數(shù)字化函證，采取制度的方式規(guī)范回函流程，為實現(xiàn)應(yīng)用系統(tǒng)接入做好集中處理、數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定三項前期準(zhǔn)備。

2.成長階段。仍采取Web瀏覽器方式接入函證數(shù)字化平臺，在第一階段的基礎(chǔ)上，完成函證數(shù)據(jù)項對應(yīng)數(shù)據(jù)的治理。一是驗收第一階段函證數(shù)字化框架建設(shè)成果，總結(jié)總行級函證集中處理過程中遇到的問題和新增的需求，完善銀行內(nèi)部元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，檢驗已實現(xiàn)全國集中匯總數(shù)據(jù)的質(zhì)量，針對性修訂函證數(shù)字化配套制度，進一步強化函證及回函工作管理；二是正式啟動行內(nèi)函證數(shù)字化專用平臺建設(shè)，以函證數(shù)字化為切入點，嘗試構(gòu)建符合中小型銀行實際的企業(yè)級數(shù)據(jù)中臺，部署集中算力，實現(xiàn)存量歷史數(shù)據(jù)和未來數(shù)據(jù)的有機融合，采取Web瀏覽器方式向數(shù)字函證工作人員提供歷史數(shù)據(jù)查詢服務(wù)，由函證工作人員在業(yè)務(wù)受理過程檢查數(shù)據(jù)和功能的可用性，逐步完善平臺；三是正式開展行內(nèi)生產(chǎn)系統(tǒng)與數(shù)據(jù)中臺的函證元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地，從產(chǎn)品、服務(wù)、流程等維度入手，建立生產(chǎn)系統(tǒng)每日生產(chǎn)數(shù)據(jù)的函證數(shù)字化元數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，并每日推送至數(shù)據(jù)中臺，實現(xiàn)未來數(shù)據(jù)的自動化歸檔和整理，落實增量函證數(shù)據(jù)項的生成；四是深入開展歷史數(shù)據(jù)治理，針對第一階段集中匯總和函證集中處理中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性問題，進行逐一排查，從不同渠道、不同數(shù)據(jù)源、不同維度對治理后的存量歷史數(shù)據(jù)進行驗證，對于符合質(zhì)量要求的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)一導(dǎo)入數(shù)據(jù)中臺，由數(shù)據(jù)中臺向函證數(shù)字平臺推送，對不符合質(zhì)量要求的歷史數(shù)據(jù)進行專項督導(dǎo)，爭取在本階段完成所有歷史數(shù)據(jù)的清理工作。

3.接入試運行。采取應(yīng)用程序接入函證數(shù)字化平臺，在第二階段的基礎(chǔ)上，完成自動化函證數(shù)字化應(yīng)用系統(tǒng)接入，嘗試半自動方式處理數(shù)字化函證。一是在前兩階段函證數(shù)字化工作的基礎(chǔ)上，針對性修訂函證配套制度，對應(yīng)用程序接入方式下的半自動回函進行操作規(guī)范，確保整體函證風(fēng)險可控，不出現(xiàn)因操作原因?qū)е碌幕睾?；二是正式上線行內(nèi)函證數(shù)字化專用平臺，固化第二階段的歷史數(shù)據(jù)治理結(jié)果和增量數(shù)據(jù)元數(shù)字轉(zhuǎn)換結(jié)果，著重檢驗平臺的運行穩(wěn)定性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及功能完整性；三是正式按監(jiān)管要求完備應(yīng)用程序接入函證數(shù)字化平臺條件，按《銀行函證服務(wù)平臺接入要求》做好物理環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、硬件與軟件、數(shù)字公鑰的準(zhǔn)備，完成接口開發(fā)調(diào)試，完成接入系統(tǒng)測試和等級評價，正式應(yīng)用投產(chǎn)，并將回函模式設(shè)定為半自動模式；四是正式開展半自動模式數(shù)字回函，采取白名單的方式，主動與目標(biāo)客戶、目標(biāo)事務(wù)所開展有監(jiān)控的自動數(shù)字化回函，對白名單外的客戶函證，在系統(tǒng)自動完成數(shù)據(jù)核對后，由函證工作人員登錄行內(nèi)函證數(shù)字化平臺進行數(shù)據(jù)核對和回函提交，重點驗證接口的穩(wěn)定性、白名單自動化回函的準(zhǔn)確性、函證數(shù)字化平臺自動核對結(jié)果的穩(wěn)定性，并作針對性優(yōu)化，爭取在本階段充分驗證行內(nèi)函證數(shù)字化平臺自動化回函可用性。

4.接入運行。采取應(yīng)用系統(tǒng)接入函證數(shù)字化平臺，在第三階段的基礎(chǔ)上，逐步過渡到全自動數(shù)字化回函。一是在前三階段的基礎(chǔ)上，全面修訂函證配套制度，規(guī)范函證數(shù)字化自動回函后的業(yè)務(wù)流程和應(yīng)急處理，針對性細化自動化回函后的回函質(zhì)量監(jiān)控、監(jiān)督檢查和異常防控，正式建立起有管理的函證數(shù)字化工作機制；二是建立自動化回函失敗的應(yīng)急處置機制，確保函證系統(tǒng)運行過程中的故障和異常均能得到及時、妥善處理，并通過定期開展應(yīng)急演練，維持應(yīng)急人員應(yīng)急處置水平，保障應(yīng)急事件出現(xiàn)后回函業(yè)務(wù)的連續(xù)性；三是建立自動化回函質(zhì)量管控機制，引入穿行測試方法，定期導(dǎo)出回函記錄，隨機抽查一定比例的數(shù)字化回函樣本進行人工全流程穿行測試，檢查是否存在因系統(tǒng)功能或數(shù)字缺陷導(dǎo)致的函證失敗情況，進而主動優(yōu)化銀行內(nèi)部函證數(shù)字化平臺。

四、中小型銀行函證數(shù)字化后面臨的風(fēng)險

對于中小型銀行而言，函證數(shù)字化是對銀行數(shù)字治理水平的一次全面檢驗，實現(xiàn)應(yīng)用系統(tǒng)接入函證數(shù)字化平臺自動化回函僅僅是函證數(shù)字化工作的一個起點，中小型銀行在接入后仍要注意風(fēng)險防控和加強服務(wù)管理。

1.管理風(fēng)險。主要出現(xiàn)在誤以為接入函證數(shù)字化平臺后便可以放手不管，在制度和人員管理方面出現(xiàn)松懈，實際回函管理出現(xiàn)漏洞；出現(xiàn)函證失敗的情況未及時處理，導(dǎo)致事務(wù)所投訴，影響審計工作開展；出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤未警覺，導(dǎo)致大量函證出現(xiàn)共性回函錯誤，造成較大的社會影響，甚至被監(jiān)管部門停用數(shù)字化函證相關(guān)服務(wù)的風(fēng)險。

2.系統(tǒng)風(fēng)險。主要出現(xiàn)在系統(tǒng)持續(xù)管理不到位導(dǎo)致系統(tǒng)在穩(wěn)定性、適應(yīng)性方面出現(xiàn)問題，具體表現(xiàn)為：一是銀行內(nèi)部函證系統(tǒng)與銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺連接出現(xiàn)故障，導(dǎo)致大量數(shù)字化函證無法及時收到，或收到后函證信息丟失，未及時回函的情況；二是銀行內(nèi)部函證系統(tǒng)故障，大量數(shù)字化函證未及時處理，且未人工及時干預(yù)，導(dǎo)致大量數(shù)字函證超時滯留的情況；三是銀行內(nèi)部函證數(shù)據(jù)錯誤，導(dǎo)致回函信息錯誤或張冠李戴，大量客戶函證失敗，進而出現(xiàn)投訴或訴訟風(fēng)險的情況。

3.新產(chǎn)品風(fēng)險。主要出現(xiàn)在函證數(shù)字化的內(nèi)部元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)未充分融入到所有業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品條線中，引發(fā)的函證失敗風(fēng)險。一是回函時未能充分將客戶參與金融創(chuàng)新的金融產(chǎn)品信息和風(fēng)險體現(xiàn)在回函中，特別是一些個性定制的金融產(chǎn)品的遺漏，導(dǎo)致事務(wù)所根據(jù)銀行回函作出了有偏的結(jié)論，進而導(dǎo)致回函失??；二是新產(chǎn)品上線時未嚴(yán)格執(zhí)行函證數(shù)字化元數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)傳送至中臺時出現(xiàn)錯誤，函證數(shù)據(jù)平臺據(jù)此進行了自動回函，進而導(dǎo)致回函失敗的情況。

五、應(yīng)對策略與建議

1.轉(zhuǎn)變觀念，加強制度建設(shè)。函證數(shù)字化工作的開展成敗關(guān)鍵在人，重點在提高對函證重要性的認(rèn)識，中小型銀行的管理層要充分意識到函證工作是客戶服務(wù)工作中不可或缺的一環(huán)，銀行端的函證失敗將直接導(dǎo)致客戶服務(wù)失敗、存貸款資源流失和法律風(fēng)險，從而在管理上給予函證工作充分的重視。同時，中小型銀行也要堅持制度立行理念，通過細化函證制度，強化函證業(yè)務(wù)的權(quán)限控制和事中監(jiān)督，從制度和系統(tǒng)上主動消滅所有風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)有效防控函證業(yè)務(wù)風(fēng)險的目標(biāo)。

2.集中管理，做好物理隔離。函證是一項客戶服務(wù)，也是銀行與客戶的一次再對賬過程，是銀行發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制漏洞一個重要途徑。中小型銀行在數(shù)字化實踐中應(yīng)逐步回收回函權(quán)限，實現(xiàn)全行集中處理，將函證業(yè)務(wù)與運營監(jiān)督工作相融合，保持分支機構(gòu)與回函人員物理隔離，對函證發(fā)現(xiàn)的問題通過運營監(jiān)督溯源定位，并督促相關(guān)分支機構(gòu)做好整改。同時，通過總行級的集中管理，實現(xiàn)函證數(shù)字化的全自動、標(biāo)準(zhǔn)化處理，有效防范分支機構(gòu)回函過程中的違規(guī)攔截函證或篡改函證風(fēng)險。

3.專業(yè)高效，培養(yǎng)專業(yè)人才。函證數(shù)字化是一項長期工程，新形勢下函證數(shù)字化工作能否持續(xù)有效開展的立足點仍然是人才培養(yǎng)，及專業(yè)函證工作隊伍的建設(shè)。函證數(shù)字化后，中小型銀行應(yīng)組建符合自身需要的專業(yè)化函證隊伍，培養(yǎng)同時具備業(yè)務(wù)專業(yè)知識、大數(shù)據(jù)處理能力、營運業(yè)務(wù)監(jiān)督知識、IT知識、審計知識的高級函證專家，建立函證人才與營運監(jiān)督人才、IT人才的互通共享機制，拓寬專業(yè)隊伍的人才來源，提升人才的專業(yè)化水平。同時，創(chuàng)造機會實現(xiàn)專業(yè)化人才在銀行間的交流學(xué)習(xí)，吸收學(xué)習(xí)他行的成功經(jīng)驗與先行成果。