千萬(wàn)黃金賤賣,牽出4.7億經(jīng)濟(jì)大案

“買來(lái)黃金，立即賠本賤賣掉”“聲稱產(chǎn)品的原材料中含有黃金，卻被發(fā)現(xiàn)其中無(wú)任何黃金成分”“產(chǎn)品出口到香港后，馬上被當(dāng)成廢品處理掉”，這一系列反常的商業(yè)操作背后，隱藏著一個(gè)跨省經(jīng)濟(jì)犯罪團(tuán)伙。2022年4月底，該案全案告破。

花千萬(wàn)買黃金虧本出售

2020年底，綿陽(yáng)市稅務(wù)部門向綿陽(yáng)警方反映了一條線索：四川國(guó)金寶實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)金寶公司”）在短時(shí)間內(nèi)大量購(gòu)買黃金，聲稱用作原料生產(chǎn)出口產(chǎn)品，并以此申請(qǐng)出口退稅。稅務(wù)機(jī)關(guān)在核查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)銷售的產(chǎn)品中并不含任何黃金成分，存在明顯的購(gòu)銷不匹配的情況，稅務(wù)部門由此引起警覺(jué)，認(rèn)為該公司存在很大的騙取出口退稅的作案嫌疑。

? 收到線索后，綿陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)民警立即進(jìn)行核查。綿陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)三大隊(duì)教導(dǎo)員緱寶林介紹稱，警方進(jìn)入該公司后發(fā)現(xiàn)，該公司已處于停產(chǎn)狀態(tài)。警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司法定代表人焦某是陜西西安籍男子，他與蔣某安（浙江省臨海市男子）共同負(fù)責(zé)該公司的運(yùn)營(yíng)。該公司對(duì)外稱，兩款產(chǎn)品（視覺(jué)訓(xùn)練儀、變流器）的原材料中都用到了黃金，均出口至香港某華公司。2019年9月至11月，國(guó)金寶公司以生產(chǎn)需要為由，花1000多萬(wàn)元，先后3次從廣東省深圳市購(gòu)買了共計(jì)41公斤的黃金，并取得了進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。

? 民警調(diào)查獲悉，國(guó)金寶公司表面的老板為焦某，但其背后的實(shí)際控制人為周某新。同時(shí)，周某新不僅在深圳有公司，而且也是香港某華公司實(shí)際控制人。這意味著，所謂的國(guó)金寶公司將產(chǎn)品出口到香港某華公司，其實(shí)相當(dāng)于產(chǎn)品從周某新的左手轉(zhuǎn)到了他自己的右手，其目的就是為了便于騙稅。國(guó)金寶公司在深圳購(gòu)買這些黃金后，并沒(méi)有轉(zhuǎn)運(yùn)到綿陽(yáng)的公司用于生產(chǎn)，而是在深圳就地降價(jià)賣掉。

花千萬(wàn)巨款購(gòu)來(lái)的黃金馬上虧本賣掉，國(guó)金寶公司這一反常的商業(yè)操作引起了警方注意。這種古怪行為的背后藏著怎樣的秘密？

順藤摸瓜牽出4.7億大案

2021年3月，專案組決定展開(kāi)抓捕行動(dòng)，蔣某安、周某新、焦某分別在綿陽(yáng)、深圳、西安落網(wǎng)。犯罪嫌疑人交代，國(guó)金寶公司曾招聘過(guò)幾名工人，做一些拼裝視覺(jué)訓(xùn)練儀和變流器的工作。綿陽(yáng)警方透露，上述兩種產(chǎn)品都沒(méi)有任何技術(shù)含量，不具有實(shí)際意義，而且其成分中也均不含黃金。2019年10月到2020年3月，在5個(gè)月時(shí)間內(nèi)，周某新以產(chǎn)品出口香港為由，向稅務(wù)部門申報(bào)出口退稅，共獲取了出口退稅款59萬(wàn)余元，向稅務(wù)部門申報(bào)但尚未獲取的出口退稅款近100萬(wàn)元。

? 幾名犯罪嫌疑人供述稱，他們購(gòu)買41公斤實(shí)物黃金，唯一目的就是獲取增值稅專用發(fā)票，進(jìn)而騙取出口退稅。他們謊稱黃金是生產(chǎn)商品原料之一，以高成本獲取更大金額退稅。為了回籠資金，對(duì)他們沒(méi)有實(shí)際用處的黃金，都被快速賣出。

? 出乎預(yù)料的是，辦案民警在審理該案過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了另外一條重要線索：2020年9月至12月，周某新通過(guò)自己在深圳的科技公司，以向深圳另一家科技顏料有限公司（實(shí)際控制人詹某堆）購(gòu)買“金膏”為幌子，支付對(duì)方4%的“手續(xù)費(fèi)”，從該顏料公司取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)380萬(wàn)元，用于騙取出口退稅需要。

? 經(jīng)查，2018年以來(lái)，詹某堆用購(gòu)買黃金取得富余增值稅專用發(fā)票，先后與廣東、廣西、福建、浙江、山東等地一些不法企業(yè)勾結(jié)，在未發(fā)生真實(shí)交易情況下，虛開(kāi)購(gòu)買生產(chǎn)陶瓷、顏料所需“金膏、金水顏料”等商品的增值稅專用發(fā)票，并按票面金額收取4%至8%不等的“開(kāi)票費(fèi)”，此后的兩年多時(shí)間里，詹某堆共計(jì)為國(guó)內(nèi)101家廠商和企業(yè)，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票900份，涉案金額高達(dá)4.7億元，從中獲利數(shù)千萬(wàn)。

（摘自《中國(guó)新聞周刊》2022年第20期 周群峰/文）