企業(yè)治污行為的環(huán)境效果
——來自工業(yè)氣體凈化設備進口的證據(jù)

方 卉 李志遠

一 引言及文獻綜述

改革開放以來，我國經(jīng)濟快速增長，在四十年里完成了發(fā)達國家上百年工業(yè)化的進程。與此同時，我國長期以經(jīng)濟產出為目標的粗放型經(jīng)濟增長模式大大加重了生態(tài)環(huán)境的負擔，環(huán)境問題在短期內集中爆發(fā)，尤其是與民生息息相關的空氣污染問題?？諝馕廴揪哂泻軓姷呢撏獠啃?，相比于其他污染物，居民更易暴露在空氣污染中，從而嚴重危害人體健康。根據(jù)《中國衛(wèi)生健康統(tǒng)計年鑒》發(fā)布的信息，呼吸系統(tǒng)疾病是我國近十年來居民病傷死亡的第四大原因。在嚴峻的空氣污染形勢下，工業(yè)企業(yè)作為污染排放的主體之一，也逐漸成為環(huán)境規(guī)制的重要對象。自1979年我國首部生態(tài)環(huán)境保護單項法律《中華人民共和國環(huán)境保護法(試行)》實施以來，我國先后出臺了近30部與環(huán)境保護相關的法律法規(guī)，對企業(yè)排污行為的監(jiān)督和管制日漸嚴格。在政府的環(huán)境規(guī)制壓力下，企業(yè)會選擇做出污染治理等環(huán)保行為，以免受到政府的處罰。

本文重點關注企業(yè)治污行為多大程度上緩解了實際污染物的排放，利用2003-2010年中國地級市層面的數(shù)據(jù)，試圖研究企業(yè)治污行為的環(huán)境效果。眾多文獻已經(jīng)對地區(qū)層面環(huán)境投入帶來的環(huán)境改善進行了考察，環(huán)境投入包括政府的污染治理投資總額(王亞菲，2011；張華，2018)、政府的非生產性財政支出(王藝明等，2014)等。盡管上述文獻從地區(qū)層面探究了環(huán)境問題改善的原因，但多集中于政府支出層面，而對處于污染排放源頭的工業(yè)企業(yè)仍缺少關注。現(xiàn)有少數(shù)研究企業(yè)環(huán)保行為的文獻多采用上市公司投資數(shù)據(jù)來衡量企業(yè)的治污行為(關勁嶠等，2005；唐國平等，2013)，而沒有細分企業(yè)的環(huán)保專項投資，如專門的環(huán)保技術研發(fā)投資、環(huán)保生產設備投資等，對企業(yè)治污行為的識別較為粗略。為了更好地量化企業(yè)的污染治理程度，本文利用中國海關總署的數(shù)據(jù)，使用企業(yè)的工業(yè)氣體凈化設備進口額這一變量，并將企業(yè)的進口額加總到地級市層面，為該地區(qū)的企業(yè)治污程度提供了最直接的證據(jù)。在環(huán)境效果方面，本文使用《中國城市統(tǒng)計年鑒》中的工業(yè)二氧化硫排放量這一數(shù)據(jù)，該變量有效地反映了當?shù)仄髽I(yè)的實際排污情況。這兩個變量的選擇使得本文可以準確地識別企業(yè)治污行為的環(huán)境效果。

本文還進一步考慮了企業(yè)的異質性：不同企業(yè)的污染治理行為產生的環(huán)境效果存在差異嗎？現(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)規(guī)模(Welch et al.，2002；關勁嶠等，2005)、盈利水平(P. Stanwick和S. Stanwick，1998)、所有權類型(關勁嶠等，2005；王書斌和徐盈之，2015)會影響企業(yè)的污染治理決策，比如是否使用更環(huán)保的生產原料和生產方式、是否進行技術投資等。然而，鮮有文章討論企業(yè)不同治污行為的效果差異。在中國嚴峻的環(huán)境問題下，這一考慮十分有必要，有助于為環(huán)境規(guī)制提供更有效的政策指導。在企業(yè)異質性中，國有企業(yè)和私營企業(yè)的環(huán)境治理對比備受關注：一方面，國有企業(yè)的生產資料歸國家所有，它被期待承擔更多社會責任，從而實施更積極有效的環(huán)境治理；另一方面，現(xiàn)有文獻認為，國有企業(yè)會受到更多的政府庇護(楊治等，2007)，其環(huán)境治理行為可能是低效的。對此，本文在后續(xù)的回歸分析中著重考察了企業(yè)所有權性質，分析了國有企業(yè)和私營企業(yè)治污行為的環(huán)境效果差異，試圖探究國有企業(yè)在我國環(huán)境治理上扮演的角色。

最后，本文探究了政府約束和監(jiān)督力度對企業(yè)治污行為環(huán)境效果的影響。為了刻畫不同地區(qū)政府的環(huán)境規(guī)制強度差異，本文在實證分析中考慮了地方政府行政規(guī)制強度這一控制變量；另外，由于我國環(huán)境治理政策的核心是污染物總量控制和責任分層落實，所以我國地方政府對企業(yè)的管制程度和效率也直接受到中央政府監(jiān)管力度的影響。對此，本文根據(jù)我國實施的兩控區(qū)政策，將所有地級市樣本分為兩控區(qū)內樣本和兩控區(qū)外樣本進行比較分析。穩(wěn)健性檢驗中，本文改變了核心變量構造方式和樣本選擇范圍，發(fā)現(xiàn)結論在調整前后均未發(fā)生很大的變化，是穩(wěn)健的。

本文識別企業(yè)治污行為對污染排放的實際效果，探究了不同所有權以及不同中央管控強度下企業(yè)治污行為的環(huán)境效果差異，為研究中國環(huán)境治理問題提供了參考。后續(xù)內容安排如下：第二部分介紹了相關背景，包括企業(yè)治污設備進口、我國大氣污染物排放情況和兩控區(qū)政策實施現(xiàn)狀；第三部分為計量模型構建與數(shù)據(jù)來源；第四部分為實證結果分析，包括基準回歸結果、企業(yè)異質性分析和穩(wěn)健性檢驗；第五部分是結論與政策建議。

二 事實依據(jù)與政策現(xiàn)狀

(一)企業(yè)治污設備進口

使用治污設備是企業(yè)進行污染治理最普遍和最直接的方式，為了研究企業(yè)治污行為的環(huán)境效果，本文采用企業(yè)的工業(yè)氣體凈化設備進口額來量化企業(yè)的治污程度。用治污設備的進口代替企業(yè)治污設備的總購買具有一定合理性。我國環(huán)保產業(yè)起步較晚，主要是從 20 世紀60 年代開始的。陸兵(2020)指出，我國環(huán)保產業(yè)尚未建立綜合能力較強以及發(fā)展規(guī)模較大的企業(yè)，大部分治污設備生產和經(jīng)營企業(yè)僅開發(fā)技術含量較低的應用部件，關鍵部件仍需要從發(fā)達國家進口。

圖1反映了2000-2013年我國工業(yè)氣體凈化設備進口總額和進口企業(yè)數(shù)量的變動。2000年以來，我國工業(yè)氣體凈化設備進口總額呈現(xiàn)上升趨勢，從2000年的不到1億美元上升至2013年的8億美元；進口企業(yè)數(shù)量也呈現(xiàn)上升趨勢，從2000年的2000多家企業(yè)上升至2013年的6000多家企業(yè)。

圖1 2000-2013年中國工業(yè)氣體凈化設備的進口總額和企業(yè)數(shù)

圖2 2012年中國工業(yè)氣體凈化設備的進口來源國組成

圖2展示了2012年我國工業(yè)氣體凈化設備進口來源國的組成。其中，前五大來源國分別是德國、日本、美國、韓國和加拿大，均為發(fā)達國家，且從這五個國家進口的工業(yè)氣體凈化設備總額占總進口的82%。圖3進一步將2000-2013年我國工業(yè)氣體凈化設備進口來源國區(qū)分為發(fā)達國家和發(fā)展中國家。在2000-2013年間，發(fā)達國家的占比始終很高，且相對穩(wěn)定，為70%左右，沒有呈現(xiàn)出減少的趨勢，這進一步說明了我國工業(yè)氣體凈化設備對發(fā)達國家保持著長期的高度依賴，我國環(huán)保產業(yè)仍較為落后，在樣本期間并未發(fā)生顯著的轉型，如進口替代等。在后續(xù)分析中，本文將企業(yè)治污設備進口額限定在來自發(fā)達國家的進口額，這樣做一方面將治污設備控制在了高端產品上，一定程度上消除了進口品內部質量、效率之間的差異；另一方面，排除來自發(fā)展中國家的進口可以消除由生產轉移等因素帶來的內生性影響。

圖3 2000-2013年中國工業(yè)氣體凈化設備的進口來源國組成

表1為2012年我國工業(yè)氣體凈化設備進口額排名前十的城市。進口量較多的城市主要為我國遼中南工業(yè)基地、京津唐工業(yè)基地以及四川省、山西省、河北省、河南省內的城市，這些城市的重點產業(yè)大多涉及鋼鐵、機械、石油化工、電子等重工業(yè)。另外，進口量較多的城市還有東南沿海城市，包括滬寧杭和珠江三角洲這兩大綜合性工業(yè)基地。

表1 2012年工業(yè)氣體凈化設備進口和二氧化硫排放前十名的城市

(續(xù)上表)

進一步考察進口治污設備的企業(yè)組成。圖4為2000-2013年我國工業(yè)氣體凈化設備進口企業(yè)中國有企業(yè)數(shù)量占比和進口額占比的變化。在所有進口企業(yè)中，國有企業(yè)數(shù)量占比呈下降趨勢，從2000年的28%逐漸下降到了2013年的8%。這可能是因為在這段時間內，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和外商直接投資的增加，工業(yè)氣體凈化設備進口企業(yè)中私營企業(yè)的數(shù)量不斷上升。進口額方面，2005年以前，國有企業(yè)的工業(yè)氣體凈化設備進口額占比較低，為15%左右。但在隨后的幾年里，國有企業(yè)工業(yè)氣體凈化設備進口額占比都大幅超過了其數(shù)量占比，為30%左右。這種變化間接反映了國有企業(yè)在我國環(huán)境問題上承擔了越來越多的治理責任。

圖4 2000-2013年中國工業(yè)氣體凈化設備進口企業(yè)國有企業(yè)數(shù)量和進口額占比

大部分進口企業(yè)來自于汽車、電子、鋼鐵、能源等重工業(yè)。表2列舉了2000年、2005年、2010年工業(yè)氣體凈化設備進口額排名前五的企業(yè)，它們都是重工業(yè)中的龍頭企業(yè)。其中，國有企業(yè)主要是鋼鐵、能源行業(yè)的巨頭公司，比如中國石油、攀鋼集團等。

表2 2000年、2005年和2010年中國工業(yè)氣體凈化設備進口前五的企業(yè)

(二)污染排放背景

空氣質量問題一直是我國環(huán)境污染中的重點問題。考察企業(yè)治污行為的環(huán)境效果時，本文主要考慮工業(yè)二氧化硫排放量這一變量，數(shù)據(jù)來自《中國城市統(tǒng)計年鑒》，它是指工業(yè)企業(yè)在生產過程和燃料燃燒過程中排入大氣的二氧化硫總量，直觀地反映了企業(yè)的實際排污水平，衡量了工業(yè)企業(yè)生產對當?shù)乜諝赓|量的影響程度。

圖5 2003-2013年全國二氧化硫排放情況

圖5為2003-2013年我國工業(yè)二氧化硫排放情況。二氧化硫總排放量較為穩(wěn)定，在1800萬噸左右，但這并不能說明我國環(huán)境管制和企業(yè)治污行為是無效的，因為在這十余年間，我國經(jīng)濟也在快速增長。為了排除產出規(guī)模的影響，圖5還繪制了每單位GDP的二氧化硫排放量，其在2003-2013年呈下降趨勢，反映出了我國環(huán)境治理的成效。

表1中，對比2012年二氧化硫排放量排名前十的城市與工業(yè)氣體凈化設備進口量較多的地區(qū)發(fā)現(xiàn)，部分進口量大的城市同時也是排污嚴重的城市，包括遼中南工業(yè)基地、京津唐工業(yè)基地、華北地區(qū)的部分城市以四川省的部分城市，這些城市的共同特征是產業(yè)結構中重工業(yè)比重較大。

(三)中國兩控區(qū)政策背景

為了研究不同地區(qū)內中央環(huán)境規(guī)制強度差異對企業(yè)治污行為環(huán)境效果的影響，本文在總樣本的基礎上進一步對兩控區(qū)和非兩控區(qū)分樣本進行了回歸分析。由于兩控區(qū)內外企業(yè)受中央的審查力度不同，企業(yè)治污行為的環(huán)境效果也會有差異。

1988年6月1日，《中華人民共和國大氣污染防治法》開始實施，該法案根據(jù)各地的地形、土壤等自然因素，劃定了酸雨控制區(qū)和二氧化硫控制區(qū)，即“兩控區(qū)”。在全國34個省級行政區(qū)的293個地級市中，兩控區(qū)覆蓋了27個省份的175個城市，面積約為109萬平方公里，占國土面積的11.4%。兩控區(qū)內的污染排放要求和管制更加嚴格。根據(jù)國家環(huán)境保護總局于1998年發(fā)布的《酸雨控制區(qū)和二氧化硫污染控制區(qū)劃分方案》，兩控區(qū)的主要政策有四個方面：(1)限制兩控區(qū)內高硫煤的開采與使用，推進高硫煤礦配套治污設備的推廣；(2)控制兩控區(qū)內二氧化硫的排放總量，要求重污染行業(yè)企業(yè)必須建設脫硫設施；(3)在兩控區(qū)內加快因地適宜的脫硫技術設備的應用，加快對國外先進治理技術、設備的引進和吸收；(4)加強對兩控區(qū)內排污情況的監(jiān)督管理。

更重要的是，兩控區(qū)政策作為中央統(tǒng)一部署的環(huán)境政策，它對地方政府環(huán)保責任落實提出了更嚴格的要求。該政策規(guī)定，兩控區(qū)污染防治工作責任主要由地方各級人民政府承擔，各級環(huán)境保護部門要依法對排污單位實施監(jiān)督管理，保證酸雨和二氧化硫污染治理項目按時投產運行。現(xiàn)有文獻討論了兩控區(qū)政策的有效性和對經(jīng)濟活動的影響，包括兩控區(qū)政策有助于淘汰低效能企業(yè)、促進高污染企業(yè)退出市場(Hering和Poncet，2014)、有效地改善當?shù)乜諝赓|量和人口健康水平(Tanaka，2015)。在回歸分析中，本文討論了兩控區(qū)內外樣本的差異，進一步探究中央環(huán)境監(jiān)督力度在企業(yè)污染治理上發(fā)揮的作用。

三 研究設計

本文采用2003-2010年中國地級市面板數(shù)據(jù)對企業(yè)污染治理行為的環(huán)境效果進行實證分析。

(一)計量模型

基于理論分析，本文采用線性回歸模型研究企業(yè)治污設備進口對污染物排放的影響：

ln

PPollution

=

α

+

β

ln

PImport

+

γX

+

μ

+

υ

+

ε

(1)

式(1)中，ln

PPollution

是被解釋變量，表示第

t

年地級市

l

的工業(yè)人均二氧化硫排放量；ln

PImport

是解釋變量，表示第

t

年地級市

l

的人均工業(yè)氣體凈化設備進口額(人均治污設備進口)；

X

是控制變量，包括地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平ln

PGDP

、城市的重工業(yè)產業(yè)結構

Heavy

、環(huán)境規(guī)制程度

Regu

。

μ

表示城市的固定效應，排除不同地級市之間不隨時間變動的因素對回歸結果的影響；

υ

表示時間的固定效應，控制因時間變化而產生的差異；

ε

表示誤差項，標準誤聚類在城市層面。

(二)變量說明與數(shù)據(jù)來源

本文數(shù)據(jù)為地級市層面，鑒于相關指標數(shù)據(jù)的可得性，選擇的研究時間跨度為2003-2010年。

(1)企業(yè)進口數(shù)據(jù)來自中華人民共和國海關總署。企業(yè)治污設備具體指的是工業(yè)氣體凈化設備，是工業(yè)企業(yè)用于減少污染排放、改善生產的清潔性的生產機械品、構筑物及系統(tǒng)。根據(jù)海關編碼(下簡稱HS碼)，本文選擇了HS-6位碼編號為842139的產品作為研究對象，即工業(yè)氣體的過濾、凈化機器及裝置。根據(jù)企業(yè)注冊地信息，本文將工業(yè)氣體凈化設備的進口額加總到地級市層面。

在海關數(shù)據(jù)內的所有商品中，之所以選擇HS-6位碼編號為842139的商品，是因為它同時滿足以下兩個條件：一是該商品需要和工業(yè)廢氣凈化相關，二是該商品應該屬于工業(yè)生產過程中使用的生產設備，即資本品，而非中間品。針對第一個條件，聯(lián)合國貿易統(tǒng)計局(UN Trade Statistics)對該HS-6位碼商品的描述是“Filtering or Purifying Machinery and Apparatus for Gases”，和工業(yè)廢氣凈化高度相關；針對第二個條件，根據(jù)聯(lián)合國貿易統(tǒng)計局的貿易產品分類(Classification by Broad Economic Categories，以下簡稱BEC)，HS-6位碼編號為842139的產品被分類為資本品，即工業(yè)企業(yè)生產過程中使用的生產設備，不是中間品或最終品。本文還對其他可能符合要求的海關產品進行了排查，無一同時符合上述兩個條件。

另外，本文將進口來源國限定為廣義的24個發(fā)達國家，目的是把工業(yè)氣體凈化設備進口限定在高質量、高技術的產品上，以緩解設備之間性能、效率差異帶來的影響，以及由技術進步和生產轉移帶來的內生性影響?？紤]到工業(yè)氣體凈化設備作為一種用于生產的固定資產，企業(yè)在進口了設備后，對其使用并非一次性的，本文最終選擇的變量為三年工業(yè)氣體凈化設備進口總額。比如，面板數(shù)據(jù)中某城市2003年的工業(yè)氣體凈化設備進口數(shù)據(jù)將等于2001-2003年的工業(yè)氣體凈化設備進口額總和。最后，本文在企業(yè)數(shù)據(jù)中剔除了所有的進出口公司和貿易公司。在構造衡量工業(yè)氣體凈化設備進口額的變量方面，如何加總多個年份的進口額、是否需要剔除貿易公司，本文在穩(wěn)健性檢驗中進行了補充說明。

(2)空氣質量用地區(qū)人均工業(yè)二氧化硫排放量來衡量，數(shù)據(jù)來自《中國城市統(tǒng)計年鑒》。工業(yè)二氧化硫排放量是指工業(yè)企業(yè)在生產過程和燃料燃燒過程中排入大氣的二氧化硫總量，即企業(yè)經(jīng)過廢氣治理后實際排放的二氧化硫總量。

(3)控制變量方面，環(huán)境規(guī)制強度用該地級市所在省份環(huán)境行政規(guī)章的累計總量來衡量，數(shù)據(jù)來自《中國環(huán)保統(tǒng)計年鑒》，這是一個省級層面的變量。根據(jù)環(huán)境法規(guī)的執(zhí)行流程，參照李樹和翁衛(wèi)國(2014)、王書斌和徐盈之(2015)的做法，設定同省內各地級市的規(guī)制強度相同是合理的。相比其他文獻衡量環(huán)境規(guī)制強度的變量，比如政府的環(huán)境治理支出(許松濤和肖序，2011；唐國平等，2013)、二氧化硫的相對去除率(王杰和劉斌，2014；王勇等，2019)，地方環(huán)境行政規(guī)章數(shù)量是一個相對企業(yè)行為較為外生的變量，可以更好地衡量當?shù)卣畬ζ髽I(yè)的監(jiān)察管理力度。

其余控制變量的數(shù)據(jù)來自《中國城市統(tǒng)計年鑒》，包括地區(qū)人均生產總值、地區(qū)人口規(guī)模、重工業(yè)就業(yè)比重、地區(qū)開放程度。其中，重工業(yè)就業(yè)比重為采礦業(yè)和電力、燃氣及水的生產供應業(yè)的就業(yè)人數(shù)占該地區(qū)全部單位從業(yè)人員的比重；地區(qū)開放程度用該地區(qū)出口占地區(qū)生產總值的比重來衡量。用數(shù)據(jù)進行實證分析時，變量名前兩個字母為“l(fā)n”的變量均使用原始數(shù)據(jù)的對數(shù)形式。

表3為本文主要變量原始數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計。

表3 變量的描述性統(tǒng)計

四 企業(yè)治污行為的環(huán)境效果

(一)基準回歸結果

本文首先進行了基準回歸，考察企業(yè)治污設備進口對所在地工業(yè)二氧化硫排放量的影響，回歸結果如表4所示。列(1)沒有加入任何控制變量和固定效應，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)治污設備進口和當?shù)囟趸蚺欧糯嬖陲@著的正相關關系。這是符合預期的，因為治污設備進口較多的地區(qū)更有可能是重工業(yè)發(fā)達的地區(qū)，因此空氣污染排放也會更高。列(2)控制了更為嚴格的城市和時間固定效應。列(3)則在此基礎上，進一步控制了各類控制變量。在這種情況下，人均治污設備進口的系數(shù)顯著為負，說明在控制其他因素影響后，企業(yè)污染治理行為有效地降低了工業(yè)二氧化硫排放。

表4 基準回歸結果

基準回歸中，控制變量的回歸系數(shù)也基本符合預期。(1)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平系數(shù)顯著為正，這是因為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展導致市場需求擴大，企業(yè)生產擴張導致污染排放增加。(2)地區(qū)重工業(yè)比重系數(shù)為正，但不顯著，可能的原因在于重工業(yè)產業(yè)內部的污染產生能力存在差異。本文環(huán)境效果用工業(yè)二氧化硫排放來衡量，工業(yè)二氧化硫主要來自化石燃料的燃燒，包括煤炭、石油、天然氣等，不同行業(yè)的燃料使用需求存在差異，因此排放水平也各不相同。根據(jù)我國生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的《燃煤二氧化硫排放污染防治技術政策》，我國前三大工業(yè)二氧化硫排放產業(yè)分別是鋼鐵、水泥建材和石油產業(yè)。然而，受數(shù)據(jù)可得性限制，本文無法細分行業(yè)內部排污程度的差異。(3)環(huán)境規(guī)制強度系數(shù)為正，這似乎是與直覺相違背的，因為在其他因素不變的情況下，環(huán)境規(guī)制強度越高，代表污染排放的管制更加嚴格，從而減少工業(yè)污染排放。然而，由于本文選取的數(shù)據(jù)期間為2003-2010年，這段時間內地方的環(huán)境行政規(guī)章并沒有對企業(yè)排污行為起到很好的約束作用，這一結論與唐國平等(2013)、包群和邵敏等(2013)的研究相一致。

(二)企業(yè)異質性分析

不同企業(yè)的治污行為對環(huán)境產生的效果也會存在差異，因此，本文從企業(yè)所有權性質和企業(yè)所處地區(qū)內中央對地方政府環(huán)境審查力度兩個維度考察企業(yè)治污行為的環(huán)境效果異質性。

1.企業(yè)所有權的差異

污染治理本質上是一個綜合性的社會問題，不僅涉及企業(yè)的經(jīng)濟利益，還關乎企業(yè)社會責任、社會聲譽等方面。評估國有企業(yè)和私營企業(yè)治污行為的環(huán)境效果差異可以更好地了解不同類型企業(yè)在環(huán)境治理中扮演的角色。

在環(huán)境治理問題上，部分文獻認為國有企業(yè)可能會受到更多的政府庇護，使得其污染治理行為較為低效。一方面，治污設備的購置只是企業(yè)治污的起點，治污設備使用過程會給企業(yè)增加額外的生產成本，比如專業(yè)人員的人力成本、脫硫耗材的使用、設備的定期維修費用等。因此，企業(yè)購置治污設備可能只是為了應付政府的環(huán)境審查要求，而沒有切實使用治污技術和設備。另一方面，由于當?shù)貒衅髽I(yè)和地方政府關系較為緊密，地方政府為了應對中央環(huán)境審查的要求，當存在政策優(yōu)惠時，如購置治污設備補貼等，地方政府會優(yōu)先考慮國有企業(yè)，幫助國有企業(yè)配置更多的治污設備，但對治污設備的使用卻沒有加強監(jiān)督或采取強制措施。

為了檢驗這個假說是否成立，本文對國有企業(yè)和私營企業(yè)樣本進行回歸分析，結果如表5列(1)和列(2)所示。國有企業(yè)人均治污設備進口系數(shù)顯著為負，而私營企業(yè)中，這個系數(shù)為負，但不顯著。對于這一與現(xiàn)有文獻結果似乎相違背的結果可能有兩種解釋。(1)在我國環(huán)境問題上，“政治庇護論”無法很好地解釋國有企業(yè)的行為。相反的是，回歸結果反映了國有企業(yè)在履行環(huán)保責任上起到了更好的帶頭作用。國有企業(yè)資本所有權和控制權歸屬于國家，政府的意志和利益決定了國有企業(yè)的行為。因此，國有企業(yè)在環(huán)境問題上可能承擔了更多責任，對污染治理做出了更大的貢獻。(2)在二氧化硫排放最密集的鋼鐵、建筑和石油行業(yè)，大型國有企業(yè)占據(jù)了重要的地位，比如鋼鐵行業(yè)的攀鋼集團、建筑行業(yè)的中建集團、石油行業(yè)的中國石油等。也就是說，在所有進口治污設備的企業(yè)中，國有企業(yè)本身的污染物排放水平就要高于私營企業(yè)。因此，國有企業(yè)治污行為相對而言會有更高的邊際效果，治污設備的使用對大氣污染物排放有著更顯著的削弱作用。

表5 企業(yè)異質性分析

2.兩控區(qū)內外企業(yè)差異

由于企業(yè)污染治理行為的環(huán)境效果很大程度上受到政府環(huán)境規(guī)制強度的影響，雖然本文在回歸中控制了用地方環(huán)境行政規(guī)章數(shù)量衡量的環(huán)境規(guī)制強度變量，但地方政府對企業(yè)的規(guī)制力度受到中央政府監(jiān)察力度的影響，而基準回歸分析中并沒有考慮中央政府扮演的角色。對此，本文根據(jù)我國實施的兩控區(qū)政策，將所有地級市樣本分為兩控區(qū)內外樣本。在兩控區(qū)內，中央對企業(yè)使用的燃料和治污設施有著更嚴格的要求，同時要求各級地方政府落實污染防治的責任。因此預期兩控區(qū)內的企業(yè)會受到更嚴格的監(jiān)督和審查，企業(yè)的污染治理行為可以更有效地降低污染排放。

表5列(3)和列(4)為兩控區(qū)內外分樣本的回歸結果。在兩控區(qū)內，地區(qū)人均治污設備進口系數(shù)顯著為負，而在非兩控區(qū)的分樣本中，該系數(shù)雖然為負，但不顯著。這種差異符合上文對兩控區(qū)內外企業(yè)的預期，說明中央政府的監(jiān)管力度越強，企業(yè)的污染治理就越有效。

(三)穩(wěn)健性檢驗

下文將分別檢驗通過以下兩種方式改變核心變量構造方法時對實證結果的影響：(1)改變當年工業(yè)氣體凈化設備使用額的計算方式；(2)在樣本中考慮進出口公司和貿易公司。

1.改變工業(yè)氣體凈化設備使用額的計算方式

治污設備作為一種固定資產，在量化企業(yè)治污程度時，不能認為企業(yè)使用治污設備是一次性的，即企業(yè)某一年的治污程度應該以當年使用的全部治污設備總和來衡量。企業(yè)當年使用的治污設備為當年進口和歷史進口的總和。

分別取

N

=3年、4年、5年，對其采用總量法和折舊法進行檢驗，結果如表6所示。

表6 穩(wěn)健性檢驗I

結果顯示，在不同加總方法和年限

N

的選擇下，結果并沒有發(fā)生很大的變化。其中，人均治污設備進口系數(shù)均為負，且顯著性基本在10%的水平，說明前文結果是穩(wěn)健的。

2.樣本中考慮貿易公司

在所有進口工業(yè)氣體凈化設備的企業(yè)中，除了直接將設備用于工業(yè)生產的工業(yè)企業(yè)之外，還有進出口公司和貿易公司。本文將公司名稱中包含“進出口”“經(jīng)貿”“貿易”“科貿”“商貿”“外經(jīng)”一個或多個的公司識別為貿易公司。從圖6可以看出，貿易公司工業(yè)氣體凈化設備進口額占比自2000年呈現(xiàn)下降趨勢以來，整體維持在20%左右。

圖6 2000-2013年中國貿易公司工業(yè)氣體凈化設備進口額占比

為了研究貿易公司工業(yè)氣體凈化設備進口額是否會產生額外的影響，本文對比了包含貿易公司的樣本和不包含貿易公司的樣本，回歸結果如表7所示。

表7 穩(wěn)健性檢驗II

從表7可以看出，樣本中包含貿易公司時，人均治污設備進口的系數(shù)絕對值小幅提升，但系數(shù)符號和顯著性程度均未發(fā)生變化。這側面反映了地區(qū)貿易公司工業(yè)氣體凈化設備進口額和當?shù)仄髽I(yè)工業(yè)氣體凈化設備進口額之間相關性較高，對結果的影響不大。

五 結論與政策建議

改革開放以來，我國經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，環(huán)境問題愈發(fā)嚴重，其中空氣污染問題因具有巨大的負外部性而備受關注。工業(yè)企業(yè)是污染物排放的主體之一，因此評估企業(yè)治污行為的環(huán)境效果具有較大的理論和現(xiàn)實意義。本文利用2003-2010年中國地級市層面數(shù)據(jù)，考察了企業(yè)治污行為對工業(yè)污染氣體排放量的影響。結果顯示，企業(yè)治污設備的進口有效地減少了當?shù)囟趸虻呐欧?。其中，不同所有權企業(yè)在污染治理上的表現(xiàn)不同，國有企業(yè)的治污設備進口顯著降低了污染氣體的排放，而這個效果對私營企業(yè)則不顯著。進一步考慮政府環(huán)境規(guī)制力度的影響，由于中央對兩控區(qū)地方政府和當?shù)仄髽I(yè)的監(jiān)管更嚴格，兩控區(qū)內企業(yè)治污行為產生了更積極的環(huán)境效果。

本文結論的政策含義為：環(huán)境治理是一個綜合的社會問題，需要中央政府、地方政府和企業(yè)各盡其責、共同發(fā)力。在兩控區(qū)內外企業(yè)的對比研究中，發(fā)現(xiàn)兩控區(qū)內企業(yè)治污行為的環(huán)境效果顯著好于兩控區(qū)外企業(yè)。這間接反映了企業(yè)在污染治理上存在“數(shù)字游戲”與表面文章的問題，購置治污設備可能只是為了應對政府的審查，而沒有落地使用。因此，為了實現(xiàn)更好的治污減排效果，政府要對企業(yè)排污制定更嚴格和硬性的要求，完善對企業(yè)的環(huán)保審查機制，懲罰違規(guī)排污和虛假上報信息的企業(yè)。同時，地方政府也要真正負起環(huán)境保護監(jiān)管職責，對企業(yè)做到公正嚴格的管制和監(jiān)督。

本文還研究指出，在這場環(huán)境污染防治攻堅戰(zhàn)中，國有企業(yè)起到了重要作用。一方面，國有企業(yè)在排污程度較高的鋼鐵、石油、機械行業(yè)中占據(jù)了核心地位，污染減排的邊際效果更為突出；另一方面，國有企業(yè)作為同時具有商業(yè)類和公益類特征的經(jīng)濟實體，治污減排、綠色發(fā)展不僅是它的法律責任，更是它必須承擔的社會責任。因此，為解決我國突出的環(huán)境污染問題，需要發(fā)揮國有企業(yè)在環(huán)境保護中的主體、技術和資源優(yōu)勢，督促其帶頭履行治污減排的社會責任。