陜西自由貿(mào)易區(qū)金融審計(jì)創(chuàng)新路徑分析

張軼

摘要：隨著陜西自由貿(mào)易區(qū)金融創(chuàng)新的不斷深化與發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性與隱蔽性也進(jìn)一步增加。作為金融監(jiān)管重要形式之一的金融審計(jì)面臨更大挑戰(zhàn)，金融審計(jì)創(chuàng)新的必要性不言而喻。基于陜西自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新實(shí)踐，在金融審計(jì)監(jiān)管協(xié)作、金融審計(jì)信息共享、金融審計(jì)科技投入等方面提出金融審計(jì)創(chuàng)新的路徑與實(shí)現(xiàn)方式。

關(guān)鍵詞：陜西自貿(mào)區(qū);金融審計(jì)創(chuàng)新;金融風(fēng)險(xiǎn)防范

2016年8月31日，黨中央、國(guó)務(wù)院決定在陜西省等7個(gè)省市設(shè)立自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，通過在內(nèi)陸地區(qū)建設(shè)自貿(mào)區(qū)，優(yōu)化整合資源要素，開拓新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，為對(duì)外經(jīng)貿(mào)多元化發(fā)展與中國(guó)企業(yè)“走出去”搭建合作平臺(tái)，從而推動(dòng)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，有效彌補(bǔ)區(qū)域發(fā)展不平衡的短板。歷史上古絲綢之路的開通不但在政治上建立外交關(guān)系，并且實(shí)現(xiàn)了資金、技術(shù)、人員等生產(chǎn)要素的自由流動(dòng)，各國(guó)的物質(zhì)商品與文化成果隨著經(jīng)貿(mào)往來的日益頻繁實(shí)現(xiàn)共享，而作為古絲綢之路起點(diǎn)的長(zhǎng)安實(shí)際上就是當(dāng)時(shí)的“自貿(mào)園區(qū)”。陜西歷史悠久，在西部地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，既有豐富的科教文化資源，又具備雄厚的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)及齊備的口岸平臺(tái)，陜西自貿(mào)區(qū)堅(jiān)持以制度創(chuàng)新為核心，金融創(chuàng)新為抓手，為中外企業(yè)創(chuàng)造法治化、國(guó)際化、便利化的營(yíng)商環(huán)境，提高貿(mào)易投資便利化水平，探索與“一帶一路”沿線國(guó)家經(jīng)濟(jì)合作和人文交流新模式。

在陜西自貿(mào)區(qū)建設(shè)目標(biāo)定位中明確提出要?jiǎng)?chuàng)新金融制度、強(qiáng)化金融服務(wù)、建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系。黨的十九大報(bào)告也強(qiáng)調(diào)，要健全金融監(jiān)管體系，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，并將防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)放在“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”之首。金融審計(jì)通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)資料所反映的業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性與效益性展開監(jiān)督和審查，充分發(fā)揮審計(jì)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督作用與優(yōu)勢(shì)，有助于采取有效的防范與化解措施，降低陜西自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新過程中潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)?？梢娙绾芜M(jìn)行金融審計(jì)創(chuàng)新、防范自貿(mào)區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。

一、陜西自貿(mào)區(qū)金融創(chuàng)新實(shí)踐

中國(guó)（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)于2017年4月1日正式揭牌運(yùn)行，涵蓋中心片區(qū)、西安國(guó)際港務(wù)區(qū)片區(qū)和楊凌示范區(qū)片區(qū)。陜西自貿(mào)區(qū)成立五年以來，在創(chuàng)新改革方面，累計(jì)形成622個(gè)改革創(chuàng)新案例，有30項(xiàng)改革創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)在全國(guó)復(fù)制推廣，83項(xiàng)改革創(chuàng)新成果在省內(nèi)復(fù)制推廣。截至2021年3月底，陜西自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)有155家，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有124家，區(qū)內(nèi)各項(xiàng)貸款余額15845.41億元。區(qū)內(nèi)各家金融機(jī)構(gòu)充分考慮不同片區(qū)的功能定位和產(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)及實(shí)際金融需求，積極探索金融服務(wù)的特色化和差異化，聚焦產(chǎn)業(yè)鏈尤其是中小企業(yè)融資需求，不斷加快改革創(chuàng)新，目前陜西自貿(mào)區(qū)在金融領(lǐng)域復(fù)制了23項(xiàng)國(guó)家自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)優(yōu)化金融服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐作用。

第一，創(chuàng)新金融賦能模式，助力企業(yè)邁向國(guó)際市場(chǎng)。以往，鐵路運(yùn)輸所使用的國(guó)際聯(lián)運(yùn)單和鐵路貨票均不具有物權(quán)屬性，進(jìn)口商無法據(jù)此向銀行申請(qǐng)貸款，小微企業(yè)融資難問題十分突出。為解決這一難題，助力更多的企業(yè)搭載“長(zhǎng)安號(hào)”進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，區(qū)內(nèi)銀行創(chuàng)設(shè)國(guó)際聯(lián)運(yùn)提單和相應(yīng)的融資產(chǎn)品，明確提單在簽發(fā)、流轉(zhuǎn)、控貨、提貨等環(huán)節(jié)的效力，賦予了鐵路提單物權(quán)屬性，進(jìn)口商僅憑一張鐵路提單即可獲取信用貸款。

第二，創(chuàng)新科技金融服務(wù)模式，為科技型企業(yè)助力。科技型企業(yè)一般輕資產(chǎn)且缺乏抵押擔(dān)保物，為此區(qū)內(nèi)銀行結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征，將股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)重組為滿足條件的質(zhì)押物，再向銀行申請(qǐng)貸款，通過組合增信的方式來擴(kuò)大企業(yè)貸款額度，即提供“知識(shí)產(chǎn)權(quán)+股權(quán)質(zhì)押”的“純無形資產(chǎn)質(zhì)押”融資模式。該融資模式更注重中小企業(yè)的科技屬性和未來發(fā)展趨勢(shì)，并借鑒創(chuàng)投機(jī)構(gòu)做法，充分考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或管理模式后再為企業(yè)制定信貸標(biāo)準(zhǔn)。

第三，創(chuàng)新區(qū)跨境貿(mào)易金融新模式，有效降低企業(yè)融資成本。企業(yè)在國(guó)外設(shè)立的子公司開展業(yè)務(wù)時(shí)，需要將基于貨物貿(mào)易的人民幣、美元匯款至境外，再兌換成當(dāng)?shù)刎泿?，融資方式多以銀行短期貸款為主，且每月需進(jìn)行倒貸續(xù)貸，導(dǎo)致融資成本較高。為此，首創(chuàng)“央行·跨境票據(jù)通”，運(yùn)用央行再貼現(xiàn)貨幣政策工具，以NRA賬戶功能拓展為手段將政策紅利精準(zhǔn)引導(dǎo)至實(shí)體企業(yè)，并通過“跨境人民幣便捷使用”為跨境貿(mào)易金融創(chuàng)新打通渠道，將企業(yè)融資成本降低4%～5%。

第四，創(chuàng)新國(guó)際保理美元融資新模式，推動(dòng)外貿(mào)新業(yè)態(tài)加速聚合。中小微出口企業(yè)存在回款周期長(zhǎng)、匯率風(fēng)險(xiǎn)大、融資成本高等困難，在新模式中商業(yè)保理企業(yè)通過受讓出口企業(yè)以美元計(jì)價(jià)的應(yīng)收賬款，依據(jù)應(yīng)收賬款從銀行申請(qǐng)獲取國(guó)內(nèi)外匯貸款，向出口企業(yè)提供一定比例的美元融資。該模式還引入中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司將保理企業(yè)納入保險(xiǎn)受益人，當(dāng)海外買家不能償還購(gòu)買價(jià)款的情況下，由中信保給予賠償。中小微企業(yè)可以直接在線上進(jìn)行申請(qǐng)，方便快捷，平均可為企業(yè)節(jié)省融資成本3%。

第五，創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融模式，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)生態(tài)不斷完善。為幫助產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小微企業(yè)解決融資難融資貴問題，首創(chuàng)金單制供應(yīng)鏈金融模式。在真實(shí)交易產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中，供應(yīng)鏈核心企業(yè)向其供應(yīng)商發(fā)出并承諾付款的電子憑證被稱為金單。供應(yīng)鏈上下游企業(yè)可根據(jù)金單上標(biāo)注的應(yīng)收賬款金額和期限，在核心企業(yè)申請(qǐng)滿足相應(yīng)的融資需求，實(shí)現(xiàn)一單多拆、一單多融，幫助供應(yīng)商在合同期內(nèi)快速獲得融資。具有可轉(zhuǎn)讓、可融資、可拆解功能的金單業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了核心企業(yè)、中小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)多方共贏，滿足各類市場(chǎng)主體多元化融資需求。

二、金融審計(jì)創(chuàng)新的必要性

金融審計(jì)簡(jiǎn)單說就是對(duì)金融領(lǐng)域開展的審計(jì)，具體而言是指審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)中央銀行及其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支及其所反映業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、正確性、合規(guī)性與效益性展開的監(jiān)督和審查。其作為金融監(jiān)督的重要形式之一，在金融領(lǐng)域充分發(fā)揮著經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)鑒證三方面的職能。金融審計(jì)具有審計(jì)權(quán)威性、公正性、獨(dú)立性的共性，同時(shí)由于金融業(yè)經(jīng)營(yíng)主體與業(yè)務(wù)內(nèi)容的特殊性，還具有綜合性，系統(tǒng)性，延伸性的特性。首先，金融業(yè)是經(jīng)營(yíng)金融商品的特殊行業(yè)，與社會(huì)再生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)都具有極其密切的關(guān)系，因此在對(duì)金融業(yè)務(wù)開展情況、金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)時(shí)，必須進(jìn)行全方位跨業(yè)分析和風(fēng)險(xiǎn)綜合研判，以保證審計(jì)的權(quán)威性。其次，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托作為金融業(yè)的四大支柱，其經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)多實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，即分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)要受到總部的統(tǒng)一管理，因此金融審計(jì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)所查明的事實(shí)進(jìn)行分析和判斷，做出經(jīng)濟(jì)評(píng)定、提出建議時(shí)，應(yīng)該考慮整個(gè)系統(tǒng)的情況，一般以全系統(tǒng)為宜，從而體現(xiàn)審計(jì)的公正性。最后，金融業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性、高負(fù)債性、高依賴性的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中處于牽一發(fā)而動(dòng)全身的地位，其業(yè)務(wù)開展通常是多層次、連續(xù)性進(jìn)行，因此，金融審計(jì)不能孤立進(jìn)行，而是要在與之密切聯(lián)系的金融業(yè)務(wù)及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中進(jìn)行延伸，客觀地收集和評(píng)估證據(jù)、查明被審計(jì)事項(xiàng)的真相，保證審計(jì)結(jié)果的獨(dú)立性。

陜西自貿(mào)區(qū)成立五年來不斷進(jìn)行制度改革與創(chuàng)新，主體的市場(chǎng)化程度越來越高，2021年全年陜西自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)新增市場(chǎng)主體3.34萬家，同比增長(zhǎng)102.7%，新增企業(yè)17825家，同比增長(zhǎng)29.2%。2017年4月1日揭牌至2022年3月底，在陜西自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)累計(jì)新設(shè)112479家市場(chǎng)主體，新增注冊(cè)資本10754.89億元，其中新設(shè)企業(yè)有73795家（含外資企業(yè)786家），市場(chǎng)活力得到充分激發(fā)。隨著陜西自貿(mào)區(qū)內(nèi)新增企業(yè)、新增資本監(jiān)管任務(wù)的成倍增長(zhǎng)，155家銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)面對(duì)區(qū)內(nèi)涉及銀行業(yè)的資金流入數(shù)量與結(jié)構(gòu)、資金流出數(shù)量與結(jié)構(gòu)的監(jiān)控，已經(jīng)無法滿足現(xiàn)實(shí)需要。另外隨著金融創(chuàng)新領(lǐng)域不斷拓展，創(chuàng)新力度不斷加大，金融監(jiān)管的范圍和對(duì)象也在增加、監(jiān)管的復(fù)雜性不斷升級(jí)、監(jiān)管的有效性被削弱。由于區(qū)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間缺乏穩(wěn)固的聯(lián)系，抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性機(jī)制也尚未形成，導(dǎo)致區(qū)內(nèi)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性較差，金融審計(jì)面臨更大的挑戰(zhàn)，金融審計(jì)創(chuàng)新的必要性不言而喻。

三、金融審計(jì)創(chuàng)新的路徑

（一）推進(jìn)金融審計(jì)監(jiān)管協(xié)作

通過開展金融審計(jì)規(guī)范金融活動(dòng)，最大限度防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，從而有效促進(jìn)陜西自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解處置。這就需要在金融審計(jì)信息共享的基礎(chǔ)上實(shí)行積極的政策融合與技術(shù)援助，通過審計(jì)機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)與金融體系監(jiān)管領(lǐng)域信息交流與經(jīng)驗(yàn)分享，不斷規(guī)范金融市場(chǎng)信息披露制度、提高銀行不良資產(chǎn)處理能力。一方面，加強(qiáng)金融審計(jì)跨領(lǐng)域監(jiān)管協(xié)作，這就需要金融審計(jì)派出機(jī)構(gòu)強(qiáng)化與地方監(jiān)管、財(cái)稅、發(fā)改、工信、商務(wù)等多部門的跨領(lǐng)域協(xié)作，同時(shí)打通監(jiān)管數(shù)據(jù)分業(yè)統(tǒng)計(jì)壁壘，精準(zhǔn)評(píng)估跨領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，并采取大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等科技手段，深度挖掘監(jiān)管數(shù)據(jù)信息。另一方面，加強(qiáng)金融審計(jì)的跨部門監(jiān)管協(xié)作與風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控，通過制訂監(jiān)管共享清單，使各成員明確自身履職范圍內(nèi)的各項(xiàng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享方式;通過組織開展多部門參與的聯(lián)合調(diào)研，協(xié)作摸排重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)新變化;通過信息共享、聯(lián)合調(diào)研轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行預(yù)警，精準(zhǔn)防控金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）搭建金融審計(jì)信息共享平臺(tái)

搭建金融審計(jì)信息共享平臺(tái)，需要滿足規(guī)則互悉、數(shù)據(jù)互聯(lián)、信號(hào)互動(dòng)的條件。金融審計(jì)監(jiān)管責(zé)任人，將本行業(yè)涉密內(nèi)容外的各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行分類梳理上傳至平臺(tái)，從而實(shí)現(xiàn)各類監(jiān)管規(guī)則共享。對(duì)于已經(jīng)上市的各類金融機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)依法公開披露，未上市的各類金融機(jī)構(gòu)則在相關(guān)監(jiān)管部門的共同監(jiān)管下，將各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加密上傳至平臺(tái)，各行業(yè)監(jiān)管部門憑密獲取，實(shí)現(xiàn)各類數(shù)據(jù)共享。各類行業(yè)監(jiān)管部門通過設(shè)立緊密型監(jiān)管聯(lián)盟，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違法行為通報(bào)平臺(tái)，接到違規(guī)信號(hào)通報(bào)的行業(yè)監(jiān)管人對(duì)屬于本行業(yè)的被監(jiān)管者違規(guī)信息進(jìn)行查閱并依法啟動(dòng)對(duì)應(yīng)監(jiān)管程序，實(shí)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)共享。

平臺(tái)建設(shè)需要實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的完整性、實(shí)時(shí)性及自動(dòng)更新收集，可以運(yùn)用全面的安全保密長(zhǎng)效機(jī)制，借助區(qū)塊鏈技術(shù)，使數(shù)據(jù)運(yùn)用更安全、可溯源，并在總結(jié)歸納采集的金融信息基礎(chǔ)上，不斷深入分析和挖掘數(shù)據(jù)資源，全方位、多角度有效監(jiān)管相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，為確保共享平臺(tái)數(shù)據(jù)資源庫能夠具有時(shí)效性、可行性及延續(xù)性，這些專項(xiàng)工作的開展還需要充分考慮地方的實(shí)際情況，統(tǒng)一規(guī)范制訂數(shù)據(jù)的采集標(biāo)準(zhǔn)和要求，將先進(jìn)的技術(shù)模型和數(shù)據(jù)處理技術(shù)應(yīng)用在其中，確定數(shù)據(jù)的采集指標(biāo)、采集對(duì)象及采集途徑等，通過自動(dòng)生成可視化模型、大數(shù)據(jù)運(yùn)算等方式實(shí)現(xiàn)對(duì)信息的互證、互濾和互享，及時(shí)更新和對(duì)比數(shù)據(jù)庫，促使數(shù)據(jù)真實(shí)、科學(xué)、精準(zhǔn)。

（三）加大金融審計(jì)科技資源投入

金融科技可以看作是對(duì)金融領(lǐng)域產(chǎn)生重大影響的科學(xué)技術(shù)，也可以作為一種由科學(xué)技術(shù)驅(qū)動(dòng)的金融創(chuàng)新活動(dòng)。金融科技借助于大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算等前沿技術(shù)，以互聯(lián)網(wǎng)為載體，借助信息技術(shù)手段，拓寬金融服務(wù)信息渠道、豐富信貸方式，降低交易成本，同時(shí)金融科技資源的大量投入有助于金融機(jī)構(gòu)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，對(duì)于控制金融風(fēng)險(xiǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制等發(fā)揮了重要作用。

在金融審計(jì)中投入運(yùn)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計(jì)算等信息技術(shù)資源，對(duì)金融審計(jì)的全過程進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。針對(duì)陜西自貿(mào)區(qū)內(nèi)海量金融交易數(shù)據(jù)信息，通過大數(shù)據(jù)分析方法進(jìn)行深度挖掘，并利用區(qū)塊鏈技術(shù)中信息共享、數(shù)據(jù)不易篡改的特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行追溯梳理，從而獲取最真實(shí)可靠的原始交易信息。利用大數(shù)據(jù)構(gòu)建模型，在金融審計(jì)前期進(jìn)行總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，審計(jì)過程中分散核查、集中研究，對(duì)金融數(shù)據(jù)的“提取+分析+運(yùn)用”實(shí)現(xiàn)全方位覆蓋，有效提升金融審計(jì)的精準(zhǔn)性和高效性。

另外在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面，通過人工智能、生物識(shí)別等科技資源的運(yùn)用對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行精細(xì)化管理，提高內(nèi)部資源配置效率，借助領(lǐng)先的金融技術(shù)與信息技術(shù)融合進(jìn)一步降低貿(mào)易結(jié)算成本與風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)利用數(shù)字征信模式和金融科技不斷創(chuàng)新金融商業(yè)模式和業(yè)務(wù)情景，提升區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。通過金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和內(nèi)部風(fēng)控機(jī)制的完善，從金融審計(jì)的源頭實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。

四、結(jié)語

陜西自貿(mào)區(qū)成立五年來，雖然在金融創(chuàng)新實(shí)踐方面取得成績(jī)，有效激發(fā)了市場(chǎng)主體活力，也不可避免存在更為隱蔽和復(fù)雜的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而加大金融監(jiān)管的難度。通過推進(jìn)金融審計(jì)監(jiān)管協(xié)作、搭建金融審計(jì)信息共享平臺(tái)、加大金融審計(jì)科技資源投入三條路徑實(shí)現(xiàn)金融審計(jì)創(chuàng)新，及時(shí)感知金融風(fēng)險(xiǎn)和隱患，進(jìn)而穩(wěn)妥有序地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)假借金融創(chuàng)新為名的新型金融領(lǐng)域違法犯罪活動(dòng)加大研究和打擊力度，發(fā)揮金融領(lǐng)域“治亂懲腐”方面的重要作用。陜西自貿(mào)區(qū)金融服務(wù)創(chuàng)新能力和水平的不斷提高也將進(jìn)一步助力自貿(mào)區(qū)的開放創(chuàng)新，暢通貿(mào)易大通道，主動(dòng)融入“雙循環(huán)”新發(fā)展格局中。

參考文獻(xiàn)：

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*基金項(xiàng)目：2022年度陜西省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)重大理論與現(xiàn)實(shí)問題研究一般項(xiàng)目 “‘雙循環(huán)新發(fā)展格局下陜西自貿(mào)區(qū)金融服務(wù)能力評(píng)價(jià)與提升路徑研究”（2022ND0179）。

（作者單位：西安財(cái)經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院）