淺談公益慈善事業(yè)的合規(guī)建設(shè)

郭長(zhǎng)江

實(shí)現(xiàn)公益慈善事業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展，將自身發(fā)展融入第三次分配和新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)中，是公益慈善機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者必須著力思考的課題。實(shí)現(xiàn)公益慈善事業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展，合規(guī)建設(shè)是一個(gè)重要的路徑與著力點(diǎn)。合規(guī)建設(shè)是貫徹國(guó)家法律法規(guī)的必然要求，是社會(huì)極度關(guān)注的熱點(diǎn)，是公益慈善雙方合作的共同課題，最終與群眾利益息息相關(guān)。

公益慈善機(jī)構(gòu)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)要與國(guó)家同心同德

中共中央印發(fā)的《法治社會(huì)建設(shè)實(shí)施綱要（2020-2025年）》提出，推進(jìn)多層次多領(lǐng)域依法治理，“廣泛開展行業(yè)依法治理，推進(jìn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)程序完善、合法合規(guī)審查到位、防范化解風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)和法律監(jiān)督有效的法治化治理方式”?！吨腥A人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》提出：“加強(qiáng)合規(guī)管理，防范化解境外政治、經(jīng)濟(jì)、安全等各類風(fēng)險(xiǎn)。” 合規(guī)建設(shè)，成為社會(huì)治理與防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)的重要方式。

公益慈善機(jī)構(gòu)作為實(shí)現(xiàn)第三次分配的重要力量，其自身合規(guī)的重要性不言而喻，甚至對(duì)公益慈善機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求應(yīng)比一般企業(yè)的合規(guī)要求更加嚴(yán)格。需要從貫徹習(xí)近平法治思想的高度認(rèn)識(shí)合規(guī)管理的重要性，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，在國(guó)家法律法規(guī)框架下不斷強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格依法依規(guī)管理公益項(xiàng)目。

公益慈善機(jī)構(gòu)在強(qiáng)化合規(guī)管理過程中，要樹立合規(guī)意識(shí)更加牢固、合規(guī)文化持續(xù)完善的目標(biāo)，逐步構(gòu)筑“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”的有效機(jī)制，使合規(guī)要求內(nèi)化于心、外化于行，切實(shí)提升合規(guī)自律意識(shí)，為構(gòu)建全面有效的合規(guī)管理體系提供基礎(chǔ)和重要推動(dòng)力。同時(shí)，以嚴(yán)格的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求自己，保證募捐、款項(xiàng)運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目管理等方面在合規(guī)的框架內(nèi)運(yùn)行，使捐贈(zèng)人的捐贈(zèng)合法、合規(guī)、合理使用，防止發(fā)生違規(guī)、影響惡劣的社會(huì)事件，防止社會(huì)及公眾喪失對(duì)公益慈善機(jī)構(gòu)的信任，保證公益慈善事業(yè)的穩(wěn)定有序發(fā)展。

公益慈善機(jī)構(gòu)在國(guó)家法律法規(guī)框架內(nèi)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，有助于公益慈善事業(yè)保持正確的發(fā)展方向。

公益慈善機(jī)構(gòu)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)要與社會(huì)同頻共振

新時(shí)代國(guó)家治理和經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)進(jìn)入新的發(fā)展階段，人民群眾對(duì)于利益分配、矛盾化解以及精神文明建設(shè)產(chǎn)生了更高層次的現(xiàn)實(shí)需求，這要求完善分配制度與分配方式以最大限度地滿足人民群眾的合理合法訴求，調(diào)動(dòng)市場(chǎng)、政府、社會(huì)的參與積極性，在此基礎(chǔ)上，補(bǔ)齊當(dāng)前國(guó)家治理的發(fā)展短板并強(qiáng)化治理弱項(xiàng)。第三次分配的提出與實(shí)施，需要公益慈善機(jī)構(gòu)的積極參與，而在全社會(huì)大力推進(jìn)合規(guī)建設(shè)的背景下，公益慈善機(jī)構(gòu)作為第三次分配的積極參與者，不可避免地要進(jìn)行合規(guī)建設(shè)，做到有規(guī)可依、有規(guī)必依、違規(guī)必究。

公益慈善機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)起新時(shí)代賦予的歷史使命，以高度的使命感與榮譽(yù)感參與到第三次分配中來，以合規(guī)為基本準(zhǔn)則及基點(diǎn)，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切、滿足社會(huì)需求、與社會(huì)同頻共振。

公益慈善機(jī)構(gòu)圍繞社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，有助于公益慈善事業(yè)獲得更廣泛的影響。

公益慈善機(jī)構(gòu)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)要與合作企業(yè)同心勠力

公益慈善機(jī)構(gòu)的合規(guī)建設(shè)，不僅需要慈善組織內(nèi)部管理的合規(guī)，也需要考慮外部合作企業(yè)的合規(guī)。

公益慈善機(jī)構(gòu)公益款項(xiàng)的重要來源之一就是企業(yè)的捐贈(zèng)款，在國(guó)家、社會(huì)層面推進(jìn)第三次分配、合規(guī)的大背景下，企業(yè)合規(guī)也在穩(wěn)步推進(jìn)之中。企業(yè)推進(jìn)合規(guī)，除國(guó)家和社會(huì)大力推進(jìn)的外在動(dòng)力之外，合規(guī)也是企業(yè)的內(nèi)生動(dòng)力，符合企業(yè)的利益，因?yàn)椤昂弦?guī)創(chuàng)造價(jià)值”。

之所以說“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”，是因?yàn)楹弦?guī)建設(shè)幫助企業(yè)梳理和審查規(guī)章制度，對(duì)其存在的問題進(jìn)行修改、補(bǔ)充，使之合法合規(guī)，并根據(jù)需要制定新的規(guī)章制度，明確各部門的管理邊界和協(xié)調(diào)合作機(jī)制，形成管理合力。合規(guī)通過保證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、保證資產(chǎn)安全、保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。同時(shí)，合規(guī)可以助力企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)損失，幫助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)處置效率，降低風(fēng)險(xiǎn)處置成本。更進(jìn)一步而言，合規(guī)可以幫助企業(yè)減輕甚至豁免行政處罰，幫助企業(yè)與員工個(gè)人的違規(guī)行為相分離，降低企業(yè)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

公益慈善機(jī)構(gòu)不是企業(yè)，不以追求利潤(rùn)為目的。但也正是因?yàn)楣娲壬茩C(jī)構(gòu)的非營(yíng)利性和慈善特性決定了其更應(yīng)該防止捐贈(zèng)人的財(cái)產(chǎn)受到損失，降低捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)，使捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)盡其用、合其規(guī)。況且，公益慈善機(jī)構(gòu)與企業(yè)的合作是雙向選擇的，公益慈善機(jī)構(gòu)在選擇合作企業(yè)的時(shí)候是有原則底線的，其中重要的一點(diǎn)就是企業(yè)要合規(guī)，避免與不合規(guī)企業(yè)的不當(dāng)合作對(duì)公益慈善機(jī)構(gòu)產(chǎn)生負(fù)面影響。同時(shí)，企業(yè)在選擇與公益慈善機(jī)構(gòu)合作時(shí)，尤其是知名度較高、社會(huì)影響力較大的企業(yè)，要更加注重公益慈善機(jī)構(gòu)的社會(huì)影響力，以及是否發(fā)生過因不合規(guī)而產(chǎn)生的負(fù)面影響，如發(fā)生過負(fù)面影響也會(huì)考慮其原因以及處理與改進(jìn)措施。

公益慈善機(jī)構(gòu)是否具有行之有效的合規(guī)管理體系是企業(yè)合作考量的重要因素。公益慈善機(jī)構(gòu)與合作企業(yè)勠力同心推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，有助于公益慈善事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

公益慈善機(jī)構(gòu)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)要與百姓同甘共苦

國(guó)家發(fā)展的最終目的是為了人民。第三次分配是在新時(shí)代我國(guó)社會(huì)主要矛盾已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)化的背景下，通過制度保障來縮小不同社會(huì)階層的收入分配差距、實(shí)現(xiàn)共同富裕。

公益慈善機(jī)構(gòu)“取之于民”，更應(yīng)“用之于民”，那么在“取之于民”及“用之于民”的整個(gè)過程中，合規(guī)建設(shè)應(yīng)作為其首要與核心保障。如果公益慈善機(jī)構(gòu)沒有適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理體系，沒有健全的合規(guī)管理制度，沒有專業(yè)的合規(guī)管理人員，可能會(huì)導(dǎo)致一種無規(guī)可依、違規(guī)無罰的情形，很難保證接受捐贈(zèng)的款項(xiàng)被用于真正需要的地方，以及效用被最大化地發(fā)揮。只有合規(guī)，才能保證“取之于民”并“用之于民”，才能與百姓同甘共苦。公益慈善機(jī)構(gòu)把百姓裝在心頭推進(jìn)合規(guī)建設(shè)，有助于彰顯公益慈善事業(yè)發(fā)展的意義。

公益慈善事業(yè)的合規(guī)建設(shè)，具有工作復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)、任務(wù)繁重的特點(diǎn)。從工作復(fù)雜角度來說，合規(guī)建設(shè)不同維度會(huì)有不同分析側(cè)重與結(jié)果。從社會(huì)涉及面上看，合規(guī)建設(shè)涉及公益慈善機(jī)構(gòu)、主管部門、社會(huì)利益群體、弱勢(shì)群體、網(wǎng)絡(luò)媒體等；從資金管理角度看，合規(guī)建設(shè)起碼涉及募集與投向，如果再綜合物流、人員、場(chǎng)地等情況，復(fù)雜性會(huì)進(jìn)一步加深。從專業(yè)性角度看，公益慈善跨不同專業(yè)領(lǐng)域現(xiàn)象非常突出。懂慈善的不一定懂采購(gòu)，懂采購(gòu)的，不一定懂專業(yè)；懂此專業(yè)的，不一定懂彼專業(yè)。加上公益慈善中救急性資助占有相當(dāng)?shù)谋壤绾卧诰o急情況下合規(guī)提供及時(shí)與必要的人道主義援助，也是公益慈善機(jī)構(gòu)不得不考慮的問題。

要看到公益慈善事業(yè)合規(guī)工作既具復(fù)雜性更具專業(yè)性。公益慈善要長(zhǎng)足發(fā)展，合規(guī)勢(shì)在必行。但是，公益慈善機(jī)構(gòu)本身人員有限，很少配置合規(guī)人員，即使配置合規(guī)人員，其關(guān)注的更多是組織本身，以及合規(guī)的協(xié)調(diào)與管理工作，大量、復(fù)雜、專業(yè)的事務(wù)，交由機(jī)構(gòu)配置的合規(guī)人員全部負(fù)責(zé)并不現(xiàn)實(shí)；公益慈善事業(yè)涉及面越來越廣，涉及事項(xiàng)越來越復(fù)雜，募捐款項(xiàng)不斷擴(kuò)大，影響也以指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)；公益慈善發(fā)展進(jìn)入快車道，面對(duì)的環(huán)境更加復(fù)雜，各種“灰犀牛”也會(huì)不期而至。

要探索引進(jìn)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)助力公益慈善機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)。由于公益慈善機(jī)構(gòu)自身能力的不足、公益慈善本身的特點(diǎn)及外部環(huán)境的瞬息萬變，單靠公益慈善機(jī)構(gòu)自身很難實(shí)現(xiàn)有效的合規(guī)管理。公益慈善機(jī)構(gòu)通過與第三方專業(yè)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，獲得專業(yè)合規(guī)力量的加持，同時(shí)將公益慈善事業(yè)置于社會(huì)第三方的監(jiān)督之下，實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光公益”。通過這種合作，實(shí)現(xiàn)公益慈善機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理，促進(jìn)公益慈善事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

公益慈善機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變理念，積極尋求第三方專業(yè)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)的幫助，變“被動(dòng)合規(guī)”為“主動(dòng)合規(guī)”，積極推進(jìn)合規(guī)管理建設(shè)，從募捐、款項(xiàng)運(yùn)營(yíng)、管理等方面實(shí)現(xiàn)合規(guī)，促進(jìn)合規(guī)意識(shí)文化的培養(yǎng)，合規(guī)行為習(xí)慣的養(yǎng)成，合規(guī)管理體系的建立，將“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念融入公益慈善的每一步，使公益慈善機(jī)構(gòu)有規(guī)可依、有規(guī)必依、違規(guī)必究，以崇高的使命感和榮譽(yù)感投入到新時(shí)代的洪流中，為建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)添磚加瓦。對(duì)于有更高追求的公益慈善機(jī)構(gòu)來說，這項(xiàng)工作迫在眉睫。