財政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與綠色全要素生產(chǎn)率
——基于環(huán)境污染門檻效應(yīng)的視角

劉 偉,張 娟

(1.華東政法大學(xué) 商學(xué)院,上海 201620;2.華東政法大學(xué) 政治學(xué)與公共管理學(xué)院,上海 201620)

一、問題的提出

改革開放40多年來,高速經(jīng)濟(jì)發(fā)展與加速傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級為經(jīng)濟(jì)建設(shè)與城市化建設(shè)帶來了勃勃生機(jī),然而近些年伴隨著“十三五”規(guī)劃中所著重強調(diào)的構(gòu)建綠色協(xié)調(diào)發(fā)展與生態(tài)資源節(jié)約型社會的發(fā)展觀,傳統(tǒng)依賴于要素積累與高耗能的產(chǎn)業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的十字路口。Porter等[1]認(rèn)為,盡管在環(huán)境污染治理過程中可能會造成產(chǎn)業(yè)成本的上升,但產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的綠色化轉(zhuǎn)型更能激發(fā)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新與技術(shù)相融合,故促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的綠色化轉(zhuǎn)型是當(dāng)前中國發(fā)展轉(zhuǎn)型中無可回避的關(guān)鍵問題。自黨的十八大以來,綠色低碳化發(fā)展理念的提出旨在改善中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和環(huán)境污染加劇并存的現(xiàn)實,因此從財政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整角度考慮地區(qū)綠色發(fā)展問題,成為眾多學(xué)者關(guān)注的熱點之一?，F(xiàn)行的財政分權(quán),一方面增加了產(chǎn)業(yè)競爭與企業(yè)的環(huán)境意識,能夠提升產(chǎn)業(yè)層面的綠色轉(zhuǎn)型;另一方面,在財政分權(quán)政策施行的過程中,伴隨著財政自主性的增強與地方政府間競爭度的增大,存在以經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)犧牲環(huán)境與生態(tài)破壞的“逐底競爭”,擺脫現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)格局、發(fā)展綠色化產(chǎn)能的動力仍顯不足。特別是從內(nèi)在機(jī)制上看,環(huán)境污染作為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型與政府治理的重要依據(jù),能否引發(fā)產(chǎn)業(yè)與政府間的聯(lián)盟博弈? 能否形成良性的策略互動?為此本文為厘清產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率間的關(guān)系,嘗試從環(huán)境污染門檻效應(yīng)下的影響機(jī)制,基于不完全信息博弈的理論分析框架來綜合反映在財政分權(quán)影響下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對綠色全要素生產(chǎn)率的影響效應(yīng)。

財政分權(quán)作為厘清地方事權(quán)與財權(quán)的重要手段,較為普遍的共識如Tiebout[2]與Musgrave[3]所敘,由于財政分權(quán)更能夠激發(fā)地方政府間的競爭與發(fā)展,因此在產(chǎn)業(yè)政策互動與發(fā)展維度中更能夠形成良好的資源優(yōu)化,形成“用腳投票”的資源與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。在相應(yīng)理論發(fā)展中,Weingast[4]同樣認(rèn)為由于財政分權(quán)能夠更為有效地刺激區(qū)域范圍內(nèi)提升競爭機(jī)制,更有利于呈現(xiàn)“逐頂競爭”的發(fā)展格局。

然而,從近些年的文獻(xiàn)來看,財政分權(quán)在推行產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展上仍存在著較大的爭議,如余泳澤等[5]、林春等[6]、肖挺等[7]在研究后均認(rèn)為,盡管財政分權(quán)體制下會造成一定的要素資源趨利性的扭曲或損失與區(qū)域的異質(zhì)性效應(yīng),但是在整體上財政分權(quán)仍對于產(chǎn)業(yè)層面的綠色全要素生產(chǎn)率有著促進(jìn)效應(yīng)。與之相對的是,杜俊濤等[8]的研究則認(rèn)為,由于財政分權(quán)在很大程度上擴(kuò)大了各省間的競爭機(jī)制,而唯經(jīng)濟(jì)增長的指標(biāo)限制了產(chǎn)業(yè)綠色化發(fā)展的潛在動力,由地方競爭所帶來的高耗能與環(huán)境污染表明了財政分權(quán)不利于綠色全要素生產(chǎn)率的發(fā)展。薄文廣等[9]同樣認(rèn)為,在高污染產(chǎn)業(yè),在產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中出于對環(huán)境污染成本的增加,環(huán)境污染層面的“逐底競爭”仍舊存在。然而,陳斌等[10]部分認(rèn)同了杜俊濤等的研究,認(rèn)為財政分權(quán)伴隨著環(huán)境污染能力的提升只在高分位地區(qū)對于綠色創(chuàng)新發(fā)展有著較高的促進(jìn)作用,在相對低分位地區(qū)的促進(jìn)效果相對有限。根據(jù)Konisky[11]的研究來看,在環(huán)境污染的約束下,由于地方政府間的相對政策存在偏差,產(chǎn)業(yè)間很有可能謀取與地方政府間的合作,由此帶來的后果是地方政府為尋求產(chǎn)業(yè)發(fā)展與升級而逐步放低環(huán)境管理意識以此來獲得競爭力,這無疑對于產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展帶來了負(fù)面影響。而Rammer等[12]的研究則是完全否定,認(rèn)為在競爭條件下環(huán)境污染對于產(chǎn)業(yè)調(diào)整的負(fù)效應(yīng)與“波特假說”是不完善的,相較于環(huán)境污染,不同環(huán)境污染的類型可能會造成不同的結(jié)果。

從現(xiàn)有的文獻(xiàn)來看,關(guān)于財政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與綠色化發(fā)展的研究,實證研究結(jié)論差異巨大,并未達(dá)成清晰共識。較多的研究集中于探析財政分權(quán)、環(huán)境污染所造成的綠色全要素生產(chǎn)率的變化,而沒有將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制納入分析框架中。故本文在實證分析中進(jìn)行以下改進(jìn):首先考慮到產(chǎn)業(yè)與政府層面對于環(huán)境污染的不同考量,嘗試從政府與產(chǎn)業(yè)博弈的視角進(jìn)行分析;其次將各地區(qū)污染維度的指標(biāo)作為地區(qū)特征納入門檻效應(yīng)中,采用動態(tài)面板門檻模型以此來揭示出不同污染維度中的異質(zhì)化效應(yīng)。

二、理論模型構(gòu)建與假說提出

(一)財政分權(quán)條件下政府與產(chǎn)業(yè)的偏好選擇機(jī)制

鑒于財政分權(quán)背景下,由于政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)自身結(jié)構(gòu)選擇間在環(huán)境污染考量下的不完全信息機(jī)制,可能對于整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)造成異質(zhì)化影響,因此首先主要分析的是政府與產(chǎn)業(yè)在不完全信息博弈中的偏好選擇機(jī)制。采用傳統(tǒng)理論的偏離-份額方式結(jié)合整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型中資本要素資源的調(diào)整方式入手來分析。將某一地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中的資本要素構(gòu)成設(shè)定為(1)式,考慮到產(chǎn)業(yè)資本要素的構(gòu)成往往具有一定的流動性,同時區(qū)域范圍內(nèi)的增加產(chǎn)出同樣會有一定的比例轉(zhuǎn)化為資本要素存量。

在(1)式中分別反映了在產(chǎn)業(yè)層面結(jié)構(gòu)調(diào)整中對于資本要素的選擇機(jī)制。而伴隨著Y1t、Y2t、Y3t區(qū)域產(chǎn)值的增長,政府層面基于環(huán)境與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的考量,在產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)上將部分產(chǎn)值調(diào)整轉(zhuǎn)型為相應(yīng)資本存量。故本文將資本存量的構(gòu)成設(shè)定為如下的形式,β 表示相應(yīng)的折舊率。由此根據(jù)傳統(tǒng)的永續(xù)盤存法(PIM),可以得到:

在(2)式中財政分權(quán)背景下I 作為政府對于產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)的重要方面,很大程度上依賴于在產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)值層面的創(chuàng)造值,因此可以看作將部分的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)值轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)扶持的重要劃分依據(jù),故將相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)值設(shè)定為(3)式,并通過(2)、(3)式移項后,得到相應(yīng)的政府引導(dǎo)調(diào)整(I)與資本要素層面(k)的關(guān)系式,即為(4)式,將(3)、(4)式移項并簡化后可以得到相應(yīng)的政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)對于產(chǎn)業(yè)資本要素層面的測算關(guān)系式,即(5)式。結(jié)合目前中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級中對于要素資源流動的配置程度來看,即呈現(xiàn)(1)式中的資本要素流動形式,由此可以得到在分權(quán)體系下不同產(chǎn)業(yè)層面的政府引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)力度r1、r2、r3,基于不同的環(huán)境污染與需求,相應(yīng)r1、r2、r3∈[0,1),在現(xiàn)實的發(fā)展層面,相應(yīng)ri值越大說明在政府層面對于某一產(chǎn)業(yè)的引導(dǎo)力度更大;而在產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)層面,可以得到相應(yīng)的資本要素流動對于產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)值的相應(yīng)關(guān)系式,即為(6)式?？紤]到政府引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整存在的信息不對稱并結(jié)合傳統(tǒng)理論的偏離-結(jié)構(gòu)(7)式來看,Gi、si分別表示未調(diào)整前某種要素i產(chǎn)業(yè)的總體生產(chǎn)率水平、i產(chǎn)業(yè)某種要素占總體產(chǎn)業(yè)要素量之比;G'i、s'i則表示調(diào)整后某種要素i產(chǎn)業(yè)的總體生產(chǎn)率水平、i產(chǎn)業(yè)某種要素占總體產(chǎn)業(yè)要素量之比。

在(7)式中第一項反映的是要素資源調(diào)整所帶來的要素生產(chǎn)率的增長效應(yīng)機(jī)制,第二項則既包括要素資源變化機(jī)制又包含了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的變動情況,前兩項之和為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的動態(tài)效應(yīng),以此來反映在產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)層面的自我選擇機(jī)制。顯然在財政分權(quán)下,地方政府基于一定的趨利性而具有對于區(qū)域范圍內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)引導(dǎo)的傾向性,存在一定的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的偏好機(jī)制,即:

而在產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整層面,部分產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的慣性與減少污染的調(diào)整成本過高的約束下,產(chǎn)業(yè)調(diào)整的意愿并不強烈。因此,本文對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的選擇主要基于對第三產(chǎn)業(yè)資本調(diào)整量與第二產(chǎn)業(yè)資本調(diào)整量的相應(yīng)比值,以此來反映在產(chǎn)業(yè)自身結(jié)構(gòu)的選擇偏好機(jī)制。根據(jù)隱函數(shù)求導(dǎo)法則,可以求得相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)層面的選擇機(jī)制反映在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的偏好機(jī)制,即:

在闡述了政府與產(chǎn)業(yè)間的不同偏好機(jī)制后,基于結(jié)構(gòu)-偏移式可以分析得到政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整雙向影響下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的變化差異(Δp),即:

(二)基于不同博弈策略下的異質(zhì)化效應(yīng)與假說的提出

基于上文的分析,政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)自我調(diào)整的雙向調(diào)整對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整存在著較大的影響,為進(jìn)一步分析對于綠色全要素生產(chǎn)效率上的效應(yīng),本文假定相應(yīng)的博弈方為地方政府對于產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)層面自身調(diào)整兩個維度,基于不完全信息博弈的視角與環(huán)境污染的考量,分析整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響情況。

當(dāng)區(qū)域環(huán)境污染程度較高時,適度的財政分權(quán)有助于提升產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的環(huán)境保護(hù)意識,同時提升地方政府財政環(huán)境支出的效率,從而有助于提升區(qū)域綠色發(fā)展水平。伴隨著財政分權(quán)的施行,在政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)層面基于環(huán)境污染的考量,期望在低污染條件下獲得較高的產(chǎn)出,即為r3-r2＞0,同時結(jié)合政府的偏好,對于(9)式求偏導(dǎo),即,整理后可以得到α12k1t-α23k2t＜0;而在產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整的過程中,鑒于環(huán)境污染的考量,更希望逐步推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向低污染行業(yè)發(fā)展,故α12＜0、α23＞0,很明顯根據(jù)產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整的偏好機(jī)制來看,結(jié)合?？梢园l(fā)現(xiàn)在區(qū)域環(huán)境污染程度較高時,相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率變動(ΔpH)的影響為可以求得總結(jié)上文的分析來看,在環(huán)境污染程度較高的情況下,政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整更容易形成在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上的良性互動,在發(fā)展中更立足于對綠色化發(fā)展的迫切需求,由此本文提出假說1。

假說1:針對財政分權(quán)體系下,當(dāng)產(chǎn)業(yè)環(huán)境污染程度較低時,將有利于提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的促進(jìn)效應(yīng)。

在現(xiàn)今中國財政部分分權(quán)的背景下,地方財力事權(quán)不匹配問題普遍存在,地方財政壓力持續(xù)增加,地方政府可能仍會將支出的重點聚焦于傳統(tǒng)制造業(yè)與地方特色產(chǎn)業(yè)之中,第二產(chǎn)業(yè)可能為該地區(qū)的主導(dǎo)型產(chǎn)業(yè),進(jìn)而壓縮環(huán)境支出規(guī)模,在一定程度上阻礙了綠色化效率的提升。聯(lián)系現(xiàn)實來看,鑒于傳統(tǒng)制造業(yè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的慣性以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的成本過高,當(dāng)區(qū)域環(huán)境污染程度較弱時,伴隨著財政分權(quán)的施行,出于自身的利益偏好下,環(huán)境污染層面的“逐底競爭”仍舊存在,很顯然α12＞0、α23＜0且k1t＜k2t。在政府引導(dǎo)層面,即使目前環(huán)境考核已經(jīng)納入政績考核之中,但是環(huán)境污染和環(huán)境治理是長期工作,多數(shù)問題難以在短期顯現(xiàn),因此鑒于地方政府短期逐利的考量,反映在政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)層面即為r3-r2＜0,同時對于(9)式求偏導(dǎo),即,整理后為α12k1t-α23k2t＞0;而在的約束條件下,經(jīng)過計算后可以求得r2-r1＞),顯然結(jié)合上述條件不難推斷出在區(qū)域環(huán)境污染程度較低時,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率變動(ΔpL)的影響為,可以發(fā)現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中,在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與政府引導(dǎo)的演變過程中,在不同環(huán)境污染情況下,由于不同策略所能帶動的整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與綠色全要素生產(chǎn)率存在著不同的演變趨勢。由此,本文提出相應(yīng)的研究假說2。

假說2:針對財政分權(quán)體系下,當(dāng)環(huán)境污染程度較高時,將不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的促進(jìn)效應(yīng)。

財政分權(quán)對綠色全要素生產(chǎn)率的影響存在兩種路徑:一方面,在財政分權(quán)的背景之下,地方政府所能支配的財政資金的自主性有所上升,因此財政分權(quán)可能有助于通過增加環(huán)境補貼和支出的方式進(jìn)一步促進(jìn)綠色全要素生產(chǎn)率的提升;另一方面,從現(xiàn)實層面來看,由于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所需的成本問題與地方政府的逐利偏好原因,地方政府在引導(dǎo)地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展時,常通過降低地方轄區(qū)的稅率以影響要素資源跨地區(qū)流動來調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),這在一定程度上也壓縮了財政環(huán)境補貼的效應(yīng),在積極引導(dǎo)資源跨地區(qū)流動的同時,也會通過環(huán)境污染的“逐底效應(yīng)”對各地區(qū)綠色發(fā)展產(chǎn)生顯著壓力。由此本文提出假說3。

假說3:財政分權(quán)將會通過財政環(huán)境補貼和支出與稅收競爭的雙向路徑影響產(chǎn)業(yè)綠色化轉(zhuǎn)型。

三、研究設(shè)計

(一)變量定義與數(shù)據(jù)來源

1.被解釋變量。由于考慮到傳統(tǒng)測算維度中的全要素生產(chǎn)率尚未將環(huán)境因素納入非期望產(chǎn)出中,伴隨著Chung等[13]將非期望產(chǎn)出與方向距離函數(shù)應(yīng)用到Malmquist模型中,在綠色全要素生產(chǎn)率的測算上得到了較大發(fā)展。本文采用的綠色全要素生產(chǎn)率(GTFP)主要參照Emrouznejad等[14]的Malmquist-Luenberger測算方式,考慮在規(guī)模報酬變化的條件下,包含期望產(chǎn)出與非期望產(chǎn)出的生產(chǎn)可能集合,在此基礎(chǔ)上定義相應(yīng)的產(chǎn)出層面的方向距離向量即為g=(y',-b'),由此可得到t 期到t+1 期的Malmquist-Luenberger指數(shù),即:

其中,x、y、b 為相應(yīng)的投入向量、產(chǎn)出向量與非期望產(chǎn)出向量。將勞動投入要素設(shè)定為各省年末就業(yè)人數(shù);將資本要素投入設(shè)定為各省全社會固定資產(chǎn)形成總額,采用PIM 的測算方式并選用單豪杰[15]的變折舊測算方式;將各省年末地區(qū)用電量(以千瓦時作為計量單位)、能源消費(以萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤作為計量單位)作為能源要素投入量;將各省廢氣污染、廢水污染、固體廢物排放物以及二氧化碳排放量作為非期望產(chǎn)出;將各省地區(qū)生產(chǎn)總值并按照2003年為基期進(jìn)行平減化處理作為期望產(chǎn)出。

2.核心解釋變量。本文的核心解釋變量為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整(Structure)。基于上文的分析,伴隨著財政分權(quán)政策的施行,政府產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)與產(chǎn)業(yè)自身調(diào)整對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整均會帶來影響。本文主要使用改進(jìn)后的泰爾指數(shù)對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行測算,以此來改進(jìn)傳統(tǒng)泰爾指數(shù)測算產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中容易產(chǎn)生的絕對值所造成的偏差的情況,避免出現(xiàn)各產(chǎn)業(yè)偏離度計算上的抵消情況,造成計算上的偏差。Yi、Li、Y、L 分別表示第i產(chǎn)業(yè)的增加值、第i產(chǎn)業(yè)的就業(yè)人數(shù)、總體產(chǎn)業(yè)的增加值與就業(yè)人數(shù),并統(tǒng)一按2003年不變價進(jìn)行平減化處理,即:

財政分權(quán)指標(biāo)(Right)?？紤]到財政分權(quán)體制對于刺激資本要素積累、發(fā)揮產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的重要作用,本文采用龔鋒等[16]所構(gòu)建的財政分權(quán)指標(biāo)體系,根據(jù)其測算理論,將相應(yīng)的財政分權(quán)指標(biāo)體系定義為為相應(yīng)財政分權(quán)劃分的四大指標(biāo),Right1、Right2、Right3、Right4分別表示財政分權(quán)、財政收入分權(quán)、財政支出分權(quán)與財政管理分權(quán)。在對變量進(jìn)行線性標(biāo)準(zhǔn)化后采用自助抽樣法(Bootstrap),加權(quán)乘積法在測算時Shannon-Spearman 的信息誤差較小且較為穩(wěn)健,故本文也采用相應(yīng)的測算方法。

3.門檻變量。本文所采用的門檻變量為環(huán)境污染指數(shù)(Pollution),主要參照國內(nèi)外以往文獻(xiàn)的做法,選用各省廢氣污染、廢水污染和固體廢物排放物無量綱化處理累加,以此來綜合相應(yīng)的省級層面環(huán)境污染指數(shù)。

4.機(jī)制檢驗變量。綠色效率增長(Growth),為進(jìn)一步刻畫在解財政分權(quán)對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)綠色化轉(zhuǎn)型的傳導(dǎo)機(jī)制,本文采用各省綠色全要素生產(chǎn)率的增長率作為綠色效率增長的代理變量。稅收競爭程度(Competitive),結(jié)合上文的分析,主要采用張學(xué)升[17]的測算方式,選取用增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅與城市維護(hù)建設(shè)稅四個主要稅種收入之和占GDP 的比重進(jìn)行相關(guān)的計算后得到。財政環(huán)境補貼和支出(Expenditure),其分類依據(jù)主要參照和立道等(2018)的方法進(jìn)行整理合并。

5.控制變量?？茖W(xué)研發(fā)能力(R＆D),針對科學(xué)技術(shù)與產(chǎn)業(yè)機(jī)制的融合在提升綠色全要素生產(chǎn)率上發(fā)揮較大的作用,主要采用省級層面專利申請數(shù)量除以各年份的均值來衡量科學(xué)研發(fā)能力。信息化程度(Information),采用電信業(yè)務(wù)總量除以各省名義GDP 之比求得。外商直接投資(Fdi),將外商直接投資的金額,根據(jù)年度平均美元與人民幣的匯率進(jìn)行折算,然后對于數(shù)據(jù)進(jìn)行對數(shù)化處理。人力資本(Human),采用人均受教育程度進(jìn)行計算,將各文化程度乘以相應(yīng)的累計教育年限而后累加所得。城市化程度(City),將城市化人口數(shù)占各省的總?cè)丝跀?shù)作為衡量城市化程度的指標(biāo)。金融發(fā)展程度(Finance),將采用金融業(yè)地區(qū)生產(chǎn)總值除以各省名義

GDP之比獲得。市場化程度(Market),采用樊綱等編纂的各省市場化程度指數(shù)進(jìn)行回歸分析。最后為克服變量存在的分布偏誤對于回歸造成的偏差,統(tǒng)一對于控制變量進(jìn)行對數(shù)化處理。

基于上述操作,收集整理得到了2004—2017年間30個省份的面板數(shù)據(jù)(西藏自治區(qū)的數(shù)據(jù)由于缺失較多故不納入分析中),相應(yīng)的數(shù)據(jù)均來自2002—2019年間國家統(tǒng)計局、國泰安數(shù)據(jù)庫、《中國統(tǒng)計年鑒》《中國科技統(tǒng)計年鑒》《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》等。

(二)模型設(shè)定

由于財政分權(quán)政策擴(kuò)大了財政自主性,因此為構(gòu)建本文的基準(zhǔn)回歸,首先采用動態(tài)面板系統(tǒng)GMM 的測算方法,以此來分析在非門檻效應(yīng)模型設(shè)定下財政分權(quán)是否對于產(chǎn)業(yè)綠色調(diào)整有著促進(jìn)的作用,相應(yīng)的回歸設(shè)定為:

為進(jìn)一步驗證財政分權(quán)背景下,財政環(huán)境補貼和支出與稅收競爭對于區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)綠色化轉(zhuǎn)型所帶來的影響機(jī)制,本文嘗試采用以下模型進(jìn)行參數(shù)估計,以此來克服傳統(tǒng)線性回歸可能造成的偏差,相應(yīng)的回歸設(shè)定為:

四、實證結(jié)果與分析

(一)基準(zhǔn)回歸分析

基于Hausman檢驗的情況來看,固定效應(yīng)更適用于本文的基準(zhǔn)回歸模型。具體來看,當(dāng)α3＞0時在相同產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的條件下,財政分權(quán)的施行將會有助于帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)綠色全要素生產(chǎn)率。由此可得相應(yīng)的表1中的回歸結(jié)果,以此來綜合反映在不同財政分權(quán)指標(biāo)下,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響情況。從表1的回歸結(jié)果來看,相較于單純產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,在納入財政分權(quán)、財政收入分權(quán)、財政支出分權(quán)與財政管理分權(quán)指標(biāo)后,相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響有著顯著的提升。這也初步驗證了在擴(kuò)大財政自主性后,在未納入環(huán)境污染的條件下,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率有著一定的促進(jìn)作用。

表1 基準(zhǔn)回歸:財政分權(quán)下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響

(二)影響機(jī)制分析

表2第1列的回歸結(jié)果表明,財政分權(quán)的施行將有利于財政環(huán)境補貼和支出的提升,且在1%的條件下通過了檢驗;而伴隨著綠色化發(fā)展理念的不斷深入,各種環(huán)境保護(hù)政策和措施的執(zhí)行對于區(qū)域范圍綠色全要素生產(chǎn)率的提升有著一定的成效,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與財政環(huán)境補貼顯著正相關(guān)。第2列的回歸結(jié)果表明,財政分權(quán)的深入擴(kuò)大了地方財政資金,地方政府為實現(xiàn)短期經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo),將會加速通過降低地方轄區(qū)的稅率以影響要素資源跨地區(qū)流動來拓展外部資源的利潤空間,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與稅收競爭顯著負(fù)相關(guān)。第3列的回歸結(jié)果表明,稅收競爭將不利于綠色效率的增長,且在1%顯著水平通過檢驗,財政分權(quán)的施行將不利于綠色效率的增長?；诒?的實證回歸來看,財政分權(quán)對于產(chǎn)業(yè)綠色化轉(zhuǎn)型具有雙重影響機(jī)制,驗證了假說3。

表2 影響機(jī)制分析

五、進(jìn)一步討論

由于財政分權(quán)政策擴(kuò)大了財政自主性,特別是在環(huán)境污染的考量下,財政分權(quán)將會造成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的非線性影響?；谏衔牡难芯?為探究在環(huán)境污染門檻下,財政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響機(jī)制,本文采用Kremer等[18]的測算方法,將環(huán)境污染強度作為門檻變量,回歸方程設(shè)定為:

其中i表示省份,t 表示時間,λ 為相應(yīng)的門檻值,α0為固定效應(yīng)影響,GTFPit為本文的被解釋變量,Structureit為產(chǎn)業(yè)調(diào)整機(jī)制,Rightit為相應(yīng)的財政分權(quán)指標(biāo),xit為相應(yīng)的控制變量,εit為殘差項,Pollutionit為門檻變量,由此構(gòu)建動態(tài)面板門檻效應(yīng)來分析在不同的環(huán)境污染強度影響下,財政分權(quán)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整可能對于綠色全要素生產(chǎn)率產(chǎn)生非線性的影響。即當(dāng)α3＞0、α4＞0時在相同產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的條件下,財政分權(quán)的施行將會有助于帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)綠色全要素生產(chǎn)率。結(jié)合上文的研究假說來看,環(huán)境污染強度作為影響綠色化轉(zhuǎn)型的重要維度,尤其在政府與產(chǎn)業(yè)博弈機(jī)制中發(fā)揮的作用不容忽視,因此本文選用動態(tài)面板門檻效應(yīng)來分析在環(huán)境污染強度作為門檻變量下的異質(zhì)化效應(yīng)。將相應(yīng)的樣本分為400個格柵,將自助抽樣法設(shè)定為500次,分別計算了在不同財政分權(quán)條件下門檻變量的結(jié)果,得到了相應(yīng)的門檻值、P 值、臨界值,計算檢驗結(jié)果如表3所示。

表3 門檻變量檢驗結(jié)果

從門檻效應(yīng)檢驗結(jié)果來看,相應(yīng)的計算指標(biāo)均通過了相應(yīng)的P 統(tǒng)計值與臨界值,由此可見環(huán)境污染門檻機(jī)制顯著存在,因此本文基于動態(tài)面板門檻效應(yīng)模型測算了在門檻效應(yīng)下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的回歸結(jié)果,如表4所示。

表4 基于動態(tài)面板門檻效應(yīng)模型回歸結(jié)果

續(xù)表4

從表4的回歸結(jié)果來看,在不同環(huán)境污染的情況下,財政分權(quán)政策的實施,對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響綠色全要素生產(chǎn)率存在著異質(zhì)化效應(yīng)。從第1列的回歸結(jié)果可以發(fā)現(xiàn),在動態(tài)面板門檻效應(yīng)模型中,當(dāng)納入了財政分權(quán)政策后,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響系數(shù)為0.062 0,而在跨越門檻值后,相應(yīng)的效應(yīng)會下降至-0.054 1;從第2、3、4列的回歸情況可以發(fā)現(xiàn),財政管理分權(quán)相較于財政收入分權(quán)與財政支出分權(quán),對于上述效應(yīng)的影響程度最大。聯(lián)系現(xiàn)實情況來看,中國政府推行財政分權(quán)的初衷便是在厘清事權(quán)與財權(quán)脈絡(luò)的過程中提升產(chǎn)業(yè)間的競爭,激發(fā)產(chǎn)業(yè)調(diào)整的動力。在未納入環(huán)境污染的視角時,正如表1的分析,在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)向綠色化發(fā)展層面仍發(fā)揮了一定的促進(jìn)作用,遺憾的是在中國近40年的粗放式發(fā)展背景下,特別是近些年地方政府對于綠色協(xié)調(diào)發(fā)展的重視,盡管摒棄了只重績效忽視發(fā)展質(zhì)量的短期逐利行為,但是在環(huán)境污染與產(chǎn)業(yè)特點的考量下,政府與產(chǎn)業(yè)自身層面的策略博弈均對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)生了較大的影響,具體反映在表3中即呈現(xiàn)一定的門檻效應(yīng),因此假說1、2成立。

綜上,基于動態(tài)面板門檻效應(yīng)模型的回歸結(jié)果,環(huán)境污染作為現(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)發(fā)展中不可忽視的重要因素,基于政府與產(chǎn)業(yè)自身的策略博弈,在影響機(jī)制上呈現(xiàn)非線性影響,當(dāng)環(huán)境污染程度較低時,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的特點與轉(zhuǎn)型決定了該產(chǎn)業(yè)在影響機(jī)制上更傾向于向綠色化與技術(shù)化的結(jié)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)移;而在跨越門檻值后,在產(chǎn)業(yè)層面,現(xiàn)有體系下的產(chǎn)業(yè)可能已具有一定的規(guī)模效應(yīng),但因中國近40年來的粗放式發(fā)展,該類行業(yè)的綠色化發(fā)展能力仍舊較低,正如第二部分所述。因此,無論是政府或是在產(chǎn)業(yè)層面基于利益偏好的差異都對于環(huán)境考量與產(chǎn)業(yè)調(diào)整難以形成良性的策略互動,盡管在污染排放量上有了明顯的降低,但是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率增長潛力仍較低,這也部分解釋了導(dǎo)致眾多學(xué)者在此方面存在爭議的原因所在。

六、穩(wěn)健性檢驗

為進(jìn)一步檢驗上述結(jié)論的穩(wěn)健性,主要從以下兩個方面進(jìn)行:首先,采用Global Malmquist-Luenberger指數(shù)測算綠色全要素生產(chǎn)率以此進(jìn)行穩(wěn)健檢驗;其次,本節(jié)替換了財政分權(quán)的指標(biāo)測度,上文中采用的財政分權(quán)指標(biāo)主要是基于加權(quán)乘積法,在穩(wěn)健性檢驗處采用加權(quán)累加指標(biāo)來進(jìn)行穩(wěn)健檢驗,相應(yīng)的回歸結(jié)果如表5所示。

表5 穩(wěn)健性檢驗

從表5的回歸結(jié)果來看,將環(huán)境污染納入門檻效應(yīng)進(jìn)行分析,同樣驗證了上文的研究結(jié)論。當(dāng)環(huán)境污染程度較高時,由于政府與產(chǎn)業(yè)在利益偏好上的差異性,對于整體產(chǎn)業(yè)發(fā)展與調(diào)整難以形成高效的策略互動,在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中犧牲環(huán)境污染換取利益偏好的情況仍舊存在,導(dǎo)致財政分權(quán)背景下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的影響系數(shù)相較于環(huán)境污染程度較高時的影響系數(shù)低。這與上文中分析得出的結(jié)論是一致的。

七、結(jié)論與政策建議

本文嘗試在財政分權(quán)背景下,基于政府與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的策略博弈,從理論模型分析了由于環(huán)境污染差異所造成的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整在綠色全要素生產(chǎn)率上的異質(zhì)化效應(yīng)。將財政分權(quán)、環(huán)境污染與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整納入博弈分析中,以此來改進(jìn)現(xiàn)有文獻(xiàn)中對于推行財政分權(quán)能否帶動產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展上的爭論。進(jìn)而本文采用2004—2017年間中國省級面板數(shù)據(jù)的研究結(jié)果表明:采用動態(tài)面板門檻效應(yīng)模型相較于傳統(tǒng)動態(tài)面板模型能夠更好地刻畫在不同環(huán)境污染的約束條件下,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的異質(zhì)化影響。當(dāng)環(huán)境污染程度較高時,財政分權(quán)的施行將不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶動綠色全要素生產(chǎn)率提升;當(dāng)環(huán)境污染程度較低時,財政分權(quán)的施行將有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶動綠色全要素生產(chǎn)率提升。伴隨著財政分權(quán)的施行,地方政府能夠獲得更高的財政自主度,進(jìn)而有效提升財政環(huán)境支出;但為引導(dǎo)地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,地方政府的逐利性行為更易造成稅收競爭機(jī)制,對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)生不利的影響。上述結(jié)論在一定程度上解釋了財政分權(quán)體制影響下,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對于綠色全要素生產(chǎn)率的非線性影響。

針對上述結(jié)論有如下的政策建議:首先,鑒于環(huán)境污染的差異性,上級政府在施行財政分權(quán)政策時更應(yīng)注重將“放”“管”與“治”相結(jié)合,以此來減少由于“逐底競爭”所帶來的先污染后管理的情況。其次,針對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整層面,由于中國的產(chǎn)業(yè)布局中東部、中部與西部的產(chǎn)業(yè)特點有著顯著的差異,為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與產(chǎn)業(yè)投資易引致區(qū)域間的稅收競爭,造成“逐底競爭”的行為,故中國財政分權(quán)與稅收政策的施行應(yīng)注重協(xié)調(diào)性與一致性,避免單一政策制定導(dǎo)致的盲目性與局限性;從各級政府層面來看,更應(yīng)該在動態(tài)調(diào)整中統(tǒng)籌協(xié)調(diào),在區(qū)域范圍內(nèi)形成較為有利的政府與產(chǎn)業(yè)間的良性互動,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的綠色化轉(zhuǎn)型。最后,針對環(huán)境治理層面,在財政分權(quán)施行的背景下,地方政府更應(yīng)基于地方特點將所造成環(huán)境污染的產(chǎn)業(yè)從源頭進(jìn)行動態(tài)治理;完善在環(huán)境污染治理上的協(xié)調(diào)管控制度,根據(jù)管理轄區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)自身結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點進(jìn)行動態(tài)政績考評制度,增強責(zé)任與治理“雙把控”模式。