淺談新時(shí)代集團(tuán)化企業(yè)發(fā)展中的公司法人獨(dú)立人格之公司人格否認(rèn)制度

公司人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任是公司法的基本原則。否認(rèn)公司獨(dú)立人格，由濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，是股東有限責(zé)任的例外情況，旨在矯正有限責(zé)任制度在特定法律事實(shí)發(fā)生時(shí)對(duì)債權(quán)人保護(hù)的失衡現(xiàn)象。在司法實(shí)踐中，要準(zhǔn)確把握《公司法》第20條第3款規(guī)定的精神。

上述實(shí)踐應(yīng)用在國(guó)有企業(yè)的債權(quán)債務(wù)涉訴中頻繁出現(xiàn)的主要原因：一是我國(guó)雖然現(xiàn)在實(shí)行政企分開(kāi)，但在實(shí)踐管理中，國(guó)有企業(yè)發(fā)展受政府政策影響依然較大;二是國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度本身有一定的缺陷，外觀呈現(xiàn)國(guó)企上級(jí)對(duì)二級(jí)或者三級(jí)企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管控現(xiàn)象;三是國(guó)企事權(quán)、人權(quán)的管理集中，外觀呈現(xiàn)人格混同或者過(guò)度支配與控制;在司法實(shí)踐中，需要根據(jù)企業(yè)實(shí)質(zhì)的案件事實(shí)綜合判斷，防止企業(yè)因這一制度濫用或不用從而引起不必要的損失。

司法實(shí)踐中，根據(jù)習(xí)近平總書(shū)記的依法治國(guó)理念和《公司法》第20條第三款，尤其是依據(jù)最新司法審判指導(dǎo)《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》的相關(guān)規(guī)定及精神，正確運(yùn)用平衡的方法依法矯正有限責(zé)任制度在特定法律事實(shí)發(fā)生時(shí)對(duì)債權(quán)人保護(hù)的失衡現(xiàn)象。

作為國(guó)有企業(yè)，是市場(chǎng)主體的一部分，承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱作用。公司人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任是公司的基本原則，民商事司法實(shí)踐中必須堅(jiān)持。然而，特殊情況特殊案件，否認(rèn)公司獨(dú)立人格，尤其是針對(duì)國(guó)有企業(yè)下屬各級(jí)單位的經(jīng)貿(mào)糾紛，要充分認(rèn)識(shí)到該制度法律應(yīng)用后產(chǎn)生的結(jié)果，國(guó)有企業(yè)對(duì)下屬單位承擔(dān)連帶責(zé)任，會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)的損失。

省屬公司在處理本單位的案件中，其中有涉及下級(jí)獨(dú)立的子公司債權(quán)債務(wù)糾紛案件，債權(quán)人以否認(rèn)公司獨(dú)立人格，集團(tuán)公司對(duì)債務(wù)人單位（省屬企業(yè)的子公司）所從事業(yè)務(wù)、人員等進(jìn)行實(shí)際掌控和運(yùn)作，要求對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

舉例太原某物資有限公司訴某省屬企業(yè)下級(jí)子公司債權(quán)債務(wù)糾紛執(zhí)行案件中，追加集團(tuán)公司做為被執(zhí)行人之一，從三大方面舉證所涉案件不符合人格否認(rèn)制度相關(guān)認(rèn)定，也是案件證據(jù)舉證角度的創(chuàng)新之處：

（一）從財(cái)務(wù)制度方面，省屬集團(tuán)公司作為總的集團(tuán)公司，一直在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，在執(zhí)行集團(tuán)公司資金統(tǒng)籌管理，搭建統(tǒng)一資金管理平臺(tái)的基礎(chǔ)上，省屬集團(tuán)公司實(shí)行的是各成員單位統(tǒng)一通過(guò)資金平臺(tái)系統(tǒng)在各行貸款臺(tái)賬上進(jìn)行資金類報(bào)表的管理，在不影響財(cái)務(wù)獨(dú)立性的基礎(chǔ)上建立“資金池”制度，目的是達(dá)到對(duì)資金預(yù)算及統(tǒng)籌的全面了解，提高各成員單位的資金管理水平。未對(duì)省屬集團(tuán)子公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性產(chǎn)生影響。

（二）從人員制度方面，省屬集團(tuán)公司根據(jù)子分公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要、子公司的從業(yè)人員聘用，從勞動(dòng)合同簽訂、人員黨務(wù)組織工作等多方面，集團(tuán)公司始終履行的都是總公司的指導(dǎo)作用，未干預(yù)子公司的實(shí)際管理運(yùn)營(yíng)，人員管理獨(dú)立性不受影響，但同時(shí)人員的獨(dú)立性不意味著總集團(tuán)失去對(duì)人員履職情況的評(píng)價(jià)監(jiān)督權(quán)。

（三）從辦公場(chǎng)所方面，省屬集團(tuán)子公司擁有獨(dú)立的辦公場(chǎng)所，與省屬集團(tuán)公司辦公不混同。

上述從三個(gè)大證據(jù)創(chuàng)新方面，省屬集團(tuán)公司有限責(zé)任公司對(duì)省屬集團(tuán)子公司不存在人格混同、過(guò)度支配與控制、資本顯著不足等濫用股東權(quán)利的行為，是為依法履行上級(jí)單位對(duì)下級(jí)單位的管理和監(jiān)督職責(zé)。當(dāng)然，在案件的處理過(guò)程中，作為訴訟代理人依法收集并出具了大量的財(cái)務(wù)、人員任命、場(chǎng)所辦公等證據(jù)材料，法院最終也基于上述證據(jù)支持了省屬集團(tuán)公司的訴求，駁回了債權(quán)人追加省屬集團(tuán)公司作為被執(zhí)行人的訴求。

上述案例充分說(shuō)明，在當(dāng)前國(guó)企改革過(guò)程中，尤其是混改的當(dāng)前階段，尤其是集團(tuán)化的國(guó)有企業(yè)要做到：一是應(yīng)當(dāng)要堅(jiān)持政企分開(kāi)，產(chǎn)權(quán)明晰，真正做到要讓市場(chǎng)資源配置起決定作用，不能過(guò)度管控，過(guò)度干預(yù)。否則，會(huì)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自由性、獨(dú)立性形成破壞;二是在國(guó)企改革的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)要對(duì)如財(cái)務(wù)資金、技術(shù)、勞動(dòng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人事管理等生產(chǎn)要素做符合現(xiàn)代化管理制度的規(guī)范，建立合法合規(guī)的財(cái)務(wù)制度、人盡其才的勞動(dòng)分配制度、物盡其用的生產(chǎn)要素管理制度，避免出現(xiàn)公司人格的形骸化、公司與股東關(guān)系不清、財(cái)務(wù)制度混亂、隨意支配，使得公司成為股東的另一自我、工具、同一體的現(xiàn)象，如有違反，就是要適用公司人格否認(rèn)制度，追究相關(guān)股東的連帶責(zé)任。特別強(qiáng)調(diào)的是，改革就是改革以往的不健全、不完善，不能一邊喊改革，一邊仍然是人事混用傾軋、財(cái)務(wù)流程混同、人格無(wú)法區(qū)分，這樣即使是從企業(yè)管理角度看最終結(jié)果達(dá)到了人、財(cái)、權(quán)的相對(duì)集中，但事實(shí)上最后是得不償失，不但沒(méi)有推進(jìn)改革，按照企業(yè)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的理念推進(jìn)，事實(shí)上造成了公司人格否認(rèn)制度的構(gòu)成現(xiàn)狀，讓企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、組織構(gòu)架都無(wú)法與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配，無(wú)法實(shí)現(xiàn)國(guó)企改革的實(shí)效，同時(shí)也背離了改革的初衷;三是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，突出經(jīng)營(yíng)規(guī)范、強(qiáng)調(diào)自主經(jīng)營(yíng)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、嚴(yán)格執(zhí)行制度，學(xué)法用法，尤其是企業(yè)的法定代表人，其作為企業(yè)的領(lǐng)頭羊，一定要樹(shù)立和加強(qiáng)法制理念，現(xiàn)在國(guó)家都倡導(dǎo)依法治國(guó)，我們企業(yè)更應(yīng)該依法治企，特別是國(guó)有企業(yè)更應(yīng)該作出表率，善用法律經(jīng)營(yíng)企業(yè)，同時(shí)能善用法律武器保護(hù)自己的合法權(quán)益，讓國(guó)有資產(chǎn)免受流失，真正做到知法懂法用法。

（作者單位：華陽(yáng)集團(tuán)（山西）碳基合成新材料有限責(zé)任公司 張?zhí)K蘇）