清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制與企業(yè)環(huán)境績(jī)效
——基于工業(yè)企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)的實(shí)證檢驗(yàn)

林 婷

（南開大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，天津 300071）

改革開放以來，伴隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的快速推進(jìn)，中國(guó)創(chuàng)造了經(jīng)-濟(jì)增長(zhǎng)奇跡，但同時(shí)生態(tài)環(huán)境問題也日益突出。2013年亞洲開發(fā)銀行發(fā)布的《邁向環(huán)境可持續(xù)的未來 中華人民共和國(guó)國(guó)家環(huán)境分析報(bào)告》指出，在中國(guó)500個(gè)大型城市中，只有不到1%的城市達(dá)到世界衛(wèi)生組織空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)①亞洲開發(fā)銀行發(fā)布的報(bào)告.https://www.adb.org/zh/publications/toward-environmentally-sustainable-future-country-environmental-analysis-peoples。。2017年《中國(guó)生態(tài)環(huán)境狀況公報(bào)》顯示，在全國(guó)338個(gè)地級(jí)及以上城市中，僅有不到30%的城市空氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)，空氣質(zhì)量超標(biāo)城市占比70.7%②中國(guó)生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的公報(bào).https://www.mee.gov.cn/hjzl/zghjzkgb/lnzghjzkgb/。。根據(jù)耶魯大學(xué)等機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)布的《全球環(huán)境績(jī)效指數(shù)報(bào)告（2020）》顯示，在180個(gè)參評(píng)國(guó)家和地區(qū)中，中國(guó)環(huán)境績(jī)效指數(shù)位列第120位③https://epi.yale.edu/。。環(huán)境污染不僅危害中國(guó)居民健康，也帶來了極大的經(jīng)濟(jì)損失。早在2007年，世界銀行公布的《中國(guó)環(huán)境污染損失報(bào)告》顯示，由空氣和水污染帶來的損失約占GDP總量的5.8%④https://www.worldbank.org/en/news/press-release/2007/07/11/statement-world-bank-china-country-director-cost-pollution-china-report。。中國(guó)政府高度重視環(huán)境問題，近年來通過立法、試點(diǎn)以及不斷完善清潔生產(chǎn)審核制度等方式推動(dòng)中國(guó)清潔生產(chǎn)走向規(guī)范化、制度化，尤其是2003年以來，中國(guó)公布和實(shí)施了針對(duì)多個(gè)行業(yè)的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)清潔生產(chǎn)水平分為國(guó)際清潔生產(chǎn)先進(jìn)水平、國(guó)內(nèi)清潔生產(chǎn)先進(jìn)水平以及國(guó)內(nèi)清潔生產(chǎn)基本水平三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，這為各行業(yè)的清潔生產(chǎn)提供了重要的技術(shù)支持和導(dǎo)向，也為中國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)提供了重要依據(jù)。清潔生產(chǎn)作為污染源頭控制的有效手段，如何發(fā)揮其作用進(jìn)而推動(dòng)中國(guó)節(jié)能減排工作，是亟待研究的重大課題。

一、文獻(xiàn)綜述

學(xué)術(shù)界圍繞環(huán)境規(guī)制的經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效應(yīng)展開了豐富的討論，與本文密切相關(guān)的研究主要集中于以下幾類：第一類研究主要利用污染物排放強(qiáng)度等指標(biāo)構(gòu)成的綜合指數(shù)[1]、環(huán)境行政處罰案件數(shù)或環(huán)保法規(guī)數(shù)量[2-3]、污染治理設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用[4]、治污投資比重[5-6]、污染排放強(qiáng)度、排放量及其變化[7-9]等指標(biāo)量化環(huán)境規(guī)制程度，基于此分析環(huán)境規(guī)制對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、節(jié)能減排、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、外商直接投資以及對(duì)微觀企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新、能源消耗、企業(yè)成本、競(jìng)爭(zhēng)力、全要素生產(chǎn)率等的影響，但所得結(jié)論存在較大差異。第二類研究主要利用雙重差分法對(duì)某一具體環(huán)境政策的治理效果進(jìn)行評(píng)估，包括圍繞兩控區(qū)政策[10-12]、排污權(quán)交易制度[13-16]、“十一五”規(guī)劃[17-20]、“十二五”規(guī)劃[21-22]等展開研究。現(xiàn)有研究主要集中在對(duì)末端治理政策的研究，由于末端治理主要是對(duì)已產(chǎn)生污染物進(jìn)行處理以達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，這種治污方式帶有“先污染、后治理”的思想，無法從根本上解決環(huán)境污染問題。隨著末端治理局限性的日益增大，一些學(xué)者開始關(guān)注以源頭污染防治為主的清潔生產(chǎn)政策。因此，第三類研究是有關(guān)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究，如高翔和袁凱華[23]利用2000—2007年中國(guó)工業(yè)企業(yè)和海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，從2003年清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施視角考察了清潔生產(chǎn)規(guī)制對(duì)企業(yè)出口技術(shù)復(fù)雜度的影響，研究發(fā)現(xiàn)，清潔生產(chǎn)提升了企業(yè)的出口技術(shù)復(fù)雜度。胡浩然[24]基于2006年后出臺(tái)的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，利用傳統(tǒng)雙重差分法研究了清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，降低了產(chǎn)品質(zhì)量。張慧玲和盛丹[25]將2001—2005年清潔生產(chǎn)政策作為外生沖擊，利用邊界斷點(diǎn)回歸法進(jìn)行實(shí)證研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，前端污染治理能夠顯著提高企業(yè)生產(chǎn)率，且這種正向影響主要作用于小規(guī)模企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)以及污染密集型行業(yè)。還有部分研究從清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新、企業(yè)出口、就業(yè)的影響進(jìn)行分析[26-29]。上述文獻(xiàn)為本文提供了研究思路和經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，但目前研究主要集中在對(duì)末端污染治理環(huán)境規(guī)制政策的探究，有關(guān)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的研究較少。許多文獻(xiàn)直接利用內(nèi)生性較強(qiáng)的指標(biāo)表征環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，導(dǎo)致現(xiàn)有研究結(jié)論存在較大差異。一些文獻(xiàn)雖然嘗試對(duì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制效果進(jìn)行評(píng)估，但囿于企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)難以獲取，已有文獻(xiàn)主要圍繞清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)行探討，鮮有文獻(xiàn)深入探討清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的環(huán)境治理效果。

基于此，本文利用1998—2012年中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和中國(guó)工業(yè)企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)庫(kù)跨庫(kù)匹配數(shù)據(jù)，采用多期雙重差分法對(duì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的環(huán)境治理效果進(jìn)行評(píng)估。與既有文獻(xiàn)相比，本文的邊際貢獻(xiàn)在于：（1）本文在梳理歷年中國(guó)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)政策的基礎(chǔ)上，深入考察清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)中國(guó)制造業(yè)企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響，拓寬了前端污染治理環(huán)境效應(yīng)的相關(guān)研究，豐富了現(xiàn)有文獻(xiàn)的研究視角。（2）與利用污染排放、環(huán)保投資等指標(biāo)來表征環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的研究不同，本文利用多期雙重差分法不僅更加符合清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)陸續(xù)出臺(tái)的政策背景，而且有效緩解了內(nèi)生性偏誤，使得政策評(píng)估更為精準(zhǔn)。（3）與多數(shù)宏觀層面的研究不同，本文通過多種典型污染物構(gòu)建企業(yè)污染排放強(qiáng)度綜合指標(biāo)，克服了傳統(tǒng)指標(biāo)衡量企業(yè)污染排放行為的不足。同時(shí)，本文從政府和市場(chǎng)兩個(gè)維度，基于政府環(huán)境規(guī)制的“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”、企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)及治污方式變革和市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰選擇效應(yīng)多個(gè)角度探究污染減排的微觀傳導(dǎo)機(jī)制，打開了企業(yè)環(huán)境治理的黑箱，為波特假說提供了微觀層面的證據(jù)支持。研究能夠?yàn)槿Υ蚝梦廴緶p排攻堅(jiān)戰(zhàn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供理論指導(dǎo)，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

二、理論分析與假說提出

為應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)峻的環(huán)境問題，進(jìn)一步推動(dòng)中國(guó)企業(yè)的清潔生產(chǎn)，2003年以來中國(guó)生態(tài)環(huán)境部（原環(huán)保部）陸續(xù)制定各行業(yè)的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致部分制造業(yè)行業(yè)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度不斷提高，這對(duì)制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式及節(jié)能減排活動(dòng)造成很大沖擊?；诖耍疚纳钊肟疾烨鍧嵣a(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)中國(guó)制造業(yè)企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響，從政府和市場(chǎng)兩個(gè)維度，基于政府環(huán)境規(guī)制的“創(chuàng)新補(bǔ)償”效應(yīng)、企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)及治污方式變革以及企業(yè)進(jìn)入退出的市場(chǎng)選擇效應(yīng)三大方面對(duì)具體影響機(jī)制展開分析。

（一）政府環(huán)境規(guī)制的“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”

在波特假說提出以前，學(xué)界普遍認(rèn)為企業(yè)為應(yīng)對(duì)政府的環(huán)境規(guī)制，需要購(gòu)置新的污染處理設(shè)備或?qū)σ延新浜蟮脑O(shè)備進(jìn)行更新，將一定的資金投入到污染治理中。隨著企業(yè)先進(jìn)設(shè)備的引入和清潔技術(shù)的推廣，對(duì)企業(yè)技術(shù)人才的要求也越來越高，企業(yè)不得不通過員工培訓(xùn)、引進(jìn)高素質(zhì)人才等方式來適應(yīng)新技術(shù)的發(fā)展。因此，在短期內(nèi)環(huán)境規(guī)制會(huì)提高企業(yè)污染治理成本，擠占原來的生產(chǎn)投資，引起被規(guī)制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本的增加。波特假說為環(huán)境規(guī)制效應(yīng)提供了新視角，已有許多研究對(duì)波特假說進(jìn)行驗(yàn)證并發(fā)現(xiàn)，合理的環(huán)境規(guī)制非但不會(huì)增加企業(yè)成本負(fù)擔(dān)，反而會(huì)對(duì)企業(yè)施加必要的環(huán)境約束倒逼企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新[30-31]。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，技術(shù)創(chuàng)新將產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。由環(huán)境規(guī)制帶來的“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”能夠部分甚至完全抵消企業(yè)的環(huán)境規(guī)制成本。在現(xiàn)有理論基礎(chǔ)上，對(duì)本文而言，政府實(shí)施清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)還為企業(yè)提供了較好的契機(jī)，企業(yè)在清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制下進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新不僅能夠提高企業(yè)整體的環(huán)境績(jī)效，也為企業(yè)貼上了積極響應(yīng)政府政策的標(biāo)簽，樹立了正面的企業(yè)形象。在這一利好信號(hào)下，企業(yè)更容易通過銀行綠色項(xiàng)目貸款審批，獲得社會(huì)外部融資。因此，企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的意愿將大大提高[32]。清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)而抵消環(huán)境規(guī)制的遵循成本主要表現(xiàn)為：第一，企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新是促進(jìn)新技術(shù)產(chǎn)生的重要途徑，通過一系列技術(shù)創(chuàng)新手段改進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)工藝，提高企業(yè)污染治理能力，直接減少了企業(yè)污染治理成本。第二，綠色技術(shù)創(chuàng)新有利于企業(yè)優(yōu)化內(nèi)部要素結(jié)構(gòu)，如用創(chuàng)新要素替代傳統(tǒng)要素投入，從而提升企業(yè)全要素生產(chǎn)率，降低產(chǎn)品的邊際成本。第三，綠色技術(shù)創(chuàng)新有利于優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而為企業(yè)帶來超額利潤(rùn)。企業(yè)利潤(rùn)的提高又為企業(yè)更多地研發(fā)投資提供可能，形成良性循環(huán)。

（二）企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)及治污方式變革

當(dāng)企業(yè)面對(duì)高強(qiáng)度的清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制所帶來的規(guī)制成本時(shí)，除了通過“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”來抵消成本，也會(huì)通過調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)及治污方式來規(guī)避部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。過去企業(yè)主要從污染末端通過對(duì)已形成污染物的處理達(dá)到污染排放標(biāo)準(zhǔn)，然而這種末端處理方式在一定程度上雖然對(duì)污染治理起到一定作用，但無法從根本上解決污染問題。清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制在一定程度上打破了企業(yè)以末端治理為主的污染處理方式，推動(dòng)企業(yè)從污染末端治理轉(zhuǎn)向源頭治理。在政府清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制下，企業(yè)從污染源嚴(yán)格控制污染排放，主動(dòng)將節(jié)能環(huán)保理念貫穿到整個(gè)生產(chǎn)流程。從要素投入來看，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制激勵(lì)企業(yè)采用更加環(huán)保的要素投入[23]，不斷降低能耗水平，提高能源利用率。此外，企業(yè)為達(dá)到節(jié)能減排標(biāo)準(zhǔn)，將減少生產(chǎn)端的污染排放，提高末端污染物的處理效率，這都需要先進(jìn)設(shè)備的支持。因此，從企業(yè)生產(chǎn)及治污設(shè)備來看，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制可以推動(dòng)企業(yè)改造升級(jí)生產(chǎn)線，加快對(duì)已有落后生產(chǎn)及治污設(shè)備的淘汰。通過購(gòu)買清潔生產(chǎn)設(shè)備及先進(jìn)治污設(shè)備[29]，企業(yè)進(jìn)一步提高了污染處理能力。從產(chǎn)品生產(chǎn)來看，清潔產(chǎn)品不僅更加符合綠色導(dǎo)向，而且具有更大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)具有更高的意愿轉(zhuǎn)向清潔產(chǎn)品生產(chǎn)，從事清潔生產(chǎn)活動(dòng)。

（三）企業(yè)進(jìn)入退出的“市場(chǎng)選擇效應(yīng)”

嚴(yán)格的清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制會(huì)對(duì)行業(yè)新進(jìn)入者和在位者造成影響。政府往往會(huì)對(duì)新進(jìn)入企業(yè)實(shí)行更嚴(yán)格的環(huán)境管制，要求新進(jìn)入企業(yè)具備一定的污染處理能力，通過制定比在位企業(yè)更高的清潔生產(chǎn)和污染排放標(biāo)準(zhǔn)使得環(huán)境損害達(dá)到最低[33]。這對(duì)新進(jìn)入企業(yè)本身的技術(shù)水平提出了更高要求，由此構(gòu)成的技術(shù)壁壘阻擋了部分企業(yè)的進(jìn)入，尤其是對(duì)于一些技術(shù)落后、達(dá)不到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的高污染企業(yè)。此外，企業(yè)的節(jié)能減排工作需要一定的資金投入，例如對(duì)落后的生產(chǎn)和治污設(shè)備進(jìn)行更新、購(gòu)置新的先進(jìn)設(shè)備、投資研發(fā)活動(dòng)、引進(jìn)高技術(shù)人才、對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。因此，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制也形成了資金壁壘，提高了潛在進(jìn)入者的成本和行業(yè)的進(jìn)入門檻，導(dǎo)致新進(jìn)入企業(yè)數(shù)量降低，尤其是低生產(chǎn)率企業(yè)一般需要承擔(dān)更高的環(huán)境成本，將進(jìn)一步阻礙低生產(chǎn)率企業(yè)的進(jìn)入[34]。同時(shí)，嚴(yán)格的清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制政策也會(huì)提高在位企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，加速淘汰“散、亂、污”企業(yè)[35]。對(duì)于一些本身產(chǎn)品附加值不高、生產(chǎn)率較低的企業(yè)，由于無力承擔(dān)治污成本將不得不退出市場(chǎng)[23]。相反，那些滿足環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)領(lǐng)先的高生產(chǎn)率企業(yè)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，這部分企業(yè)退出市場(chǎng)的概率將有所降低?？傮w而言，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)化了優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇機(jī)制，阻礙新企業(yè)尤其是低生產(chǎn)率企業(yè)的進(jìn)入，迫使更多低生產(chǎn)率企業(yè)退出市場(chǎng)。清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制所引致的企業(yè)進(jìn)入退出行為提高了在位企業(yè)的環(huán)境績(jī)效。

根據(jù)上述分析，本文提出如下假說：

假說1.清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠推動(dòng)企業(yè)污染減排，提高企業(yè)環(huán)境績(jī)效。

假說2.清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制主要通過“政府環(huán)境規(guī)制的創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”“市場(chǎng)選擇效應(yīng)”以及加速企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)及治污方式的變革來實(shí)現(xiàn)被規(guī)制企業(yè)的污染減排。

三、數(shù)據(jù)來源與模型設(shè)計(jì)

（一）數(shù)據(jù)來源

本文所用企業(yè)層面變量主要來自國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)以及生態(tài)環(huán)境部（原環(huán)保部）的企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)。其中，企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)（1998—2012年）報(bào)告了企業(yè)二氧化硫、化學(xué)需氧量、廢氣、廢水等污染物產(chǎn)生量、排放量以及能源消耗等方面的數(shù)據(jù)信息，被認(rèn)為是目前研究企業(yè)環(huán)境績(jī)效最全面的數(shù)據(jù)庫(kù)。本文的核心解釋變量清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制為手工搜集數(shù)據(jù)，主要來源于中國(guó)生態(tài)環(huán)境部公布的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)文件。本文在整理、閱讀、分析文件的基礎(chǔ)上，判斷出清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的具體行業(yè)以及環(huán)境規(guī)制實(shí)行時(shí)間。城市層面的控制變量主要來自《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》。

本文參照Brandt等[36]以及聶輝華等[37]的處理方法，對(duì)兩個(gè)微觀企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行合并，初步得到包含經(jīng)濟(jì)與環(huán)境信息的非平衡面板數(shù)據(jù)?；诖?，本文對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了如下處理：（1）僅保留跨庫(kù)匹配成功的企業(yè)樣本；（2）僅保留開業(yè)時(shí)間晚于1949年的企業(yè)；（3）剔除二氧化硫、化學(xué)需氧量、工業(yè)廢氣、工業(yè)廢水、煙塵和粉塵排放量為負(fù)數(shù)或0的企業(yè)；（4）剔除資產(chǎn)總計(jì)、工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)等關(guān)鍵變量缺失、為負(fù)值或異常、不符合一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)；（5）刪除從業(yè)人數(shù)少于8 人的企業(yè)；（6）根據(jù)企業(yè)行政區(qū)劃代碼將企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)與城市級(jí)數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，得到1998—2012年涵蓋280個(gè)地級(jí)市的企業(yè)面板數(shù)據(jù)。

（二）政策介紹與模型構(gòu)建

2003年起，中國(guó)生態(tài)環(huán)境部陸續(xù)公布各行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，與其他環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)相比，清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)及污染排放都進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，具有更強(qiáng)針對(duì)性，且標(biāo)準(zhǔn)中涉及的各項(xiàng)指標(biāo)均為常見指標(biāo)，有利于清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行落實(shí)到位，將對(duì)企業(yè)行為產(chǎn)生較大約束，這為本文直接提供了珍貴的準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，極具學(xué)術(shù)價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。從《清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施情況來看，2003年主要對(duì)3個(gè)典型重污染制造業(yè)行業(yè)實(shí)施清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。2006年開始逐步納入更多的行業(yè)，實(shí)施清潔標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)增加至10個(gè)，達(dá)到頂峰。2007年清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)涉及的行業(yè)有8個(gè)，2008年新增5個(gè)行業(yè)，2009年有7個(gè)行業(yè)，2010年有3個(gè)行業(yè)?？傮w而言，在受到《清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)制的行業(yè)中，高污染制造業(yè)行業(yè)占據(jù)較高比重。清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施以來，部分行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過了數(shù)次的修訂和補(bǔ)充，本文主要以第一次實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，具體清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)覆蓋的行業(yè)范圍如表1所示。

表1 各年實(shí)施清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)

從表1對(duì)行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的梳理可以清楚地看到，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的實(shí)行時(shí)間并不一致，選取傳統(tǒng)“一刀切”的雙重差分法并不合適，本文參考蔡宏波等[38]的研究，通過構(gòu)建多期雙重差分模型進(jìn)行評(píng)估，具體模型如下

其中，下標(biāo)i和t分別表示企業(yè)和年份；ln emissit表示i企業(yè)在第t年的污染排放強(qiáng)度綜合指數(shù)的對(duì)數(shù)；indi表示i企業(yè)所在行業(yè)是否受到清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制；postt代表企業(yè)所在行業(yè)實(shí)行清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間；Control為企業(yè)和城市層面的控制變量；分別代表企業(yè)固定效應(yīng)、年份固定效應(yīng)、兩位數(shù)行業(yè)×年固定效應(yīng)以及三位數(shù)行業(yè)固定效應(yīng)。因此，α1是本文重點(diǎn)關(guān)注的系數(shù)，代表清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的環(huán)境治理效應(yīng)。若α1顯著小于0，表示清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制減少了企業(yè)污染排放，環(huán)境規(guī)制的污染減排效果較為明顯；若α1大于0，表示清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制反而提高了企業(yè)污染排放。

（三）變量選取說明

1.被解釋變量：企業(yè)污染排放強(qiáng)度

本文參考蘇丹妮[39]的做法，選取工業(yè)廢氣、工業(yè)廢水、二氧化硫、化學(xué)需氧量、粉塵和煙塵6種典型污染物來構(gòu)造企業(yè)污染排放強(qiáng)度綜合指標(biāo)：首先，本文利用單位產(chǎn)出污染排放量表示企業(yè)污染排放強(qiáng)度，計(jì)算出6種典型污染物排放強(qiáng)度；其次，為消除不同量綱影響，本文對(duì)計(jì)算出的6種污染物排放強(qiáng)度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理；再次，利用企業(yè)各項(xiàng)污染物排放強(qiáng)度占全國(guó)污染排放強(qiáng)度的比重對(duì)6種典型污染物賦予權(quán)重。具體計(jì)算公式如下

其中，SE為每種典型污染物線性標(biāo)準(zhǔn)化后的排放強(qiáng)度；K為賦予每種污染物排放強(qiáng)度的權(quán)重；n為具體污染物種類數(shù)；k為污染物種類；下標(biāo)i和t分別表示企業(yè)和年份。

2.核心解釋變量：清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制

本文根據(jù)上述整理的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施情況，利用構(gòu)造的交互項(xiàng)indi×postt代表清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制。若國(guó)家生態(tài)環(huán)境部在樣本期對(duì)企業(yè)所在行業(yè)實(shí)施了清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，則indi取值為1，否則取值為0。由于各行業(yè)實(shí)施清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的批次不同，本文以各行業(yè)開始實(shí)施清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的具體時(shí)間為節(jié)點(diǎn)，對(duì)于清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)開始實(shí)行及之后的年份postt取值為1，清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行之前的年份postt取值為0。為準(zhǔn)確估計(jì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制效果，本文按國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼（GB/T 4 754-2002）對(duì)企業(yè)所在行業(yè)進(jìn)行劃分，并利用精確到四位數(shù)的行業(yè)代碼對(duì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)驗(yàn)組進(jìn)行判別。

3.控制變量

本文主要控制了企業(yè)和城市層面的影響因素。各變量描述性統(tǒng)計(jì)如表2所示。企業(yè)層面控制變量包括：企業(yè)規(guī)模（ln size），用企業(yè)總資產(chǎn)來表示，取對(duì)數(shù)計(jì)入方程；企業(yè)所有制（owner），按照實(shí)收資本劃分國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)，將國(guó)有資本或集體資本占實(shí)收資本50%及以上的企業(yè)劃分為國(guó)有企業(yè)，賦值為1，否則為0；企業(yè)年齡（age），利用企業(yè)當(dāng)年所處自然年份減去企業(yè)開業(yè)年加1來表示；企業(yè)資本負(fù)債率（tlp），以企業(yè)負(fù)債總額除以企業(yè)總資產(chǎn)表示；資產(chǎn)收益率（lr），利用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額占資產(chǎn)總額比重來衡量。

表2 主要變量描述性統(tǒng)計(jì)

城市層面控制變量包括：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（ln pgdp），采用GDP平減指數(shù)處理后的人均地區(qū)生產(chǎn)總值來表示，取對(duì)數(shù)計(jì)入方程；環(huán)境規(guī)制水平（reg），以政府工作報(bào)告中環(huán)境、環(huán)保、生態(tài)、綠色、減排、能耗、能源、污染、綠水、青山等相關(guān)環(huán)境詞匯占比來度量；科技支出（tech），利用科技支出占財(cái)政支出的百分比來表示；人口密度（ln pop），利用城市人口總數(shù)與轄區(qū)總面積比值來衡量，取對(duì)數(shù)計(jì)入方程；城市化水平（urban），以城市非農(nóng)業(yè)人口占年末總?cè)丝诘陌俜直葋肀硎?；教育水平（ln educ），通過測(cè)算高等學(xué)校在校生數(shù)與城市年末總?cè)丝跀?shù)比值來表示，取對(duì)數(shù)計(jì)入方程。

四、實(shí)證分析

（一）基準(zhǔn)回歸結(jié)果

表3報(bào)告了清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)制造業(yè)企業(yè)污染排放強(qiáng)度影響的基本回歸結(jié)果。從表3列（1）不控制任何影響因素的回歸結(jié)果來看，ind×post的估計(jì)系數(shù)在1%的水平上呈負(fù)顯著，說明清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠降低企業(yè)污染排放強(qiáng)度。由于企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況等自身特征，企業(yè)所在城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展等實(shí)際狀況也會(huì)對(duì)企業(yè)環(huán)境治理造成影響。因此，本文控制了城市以及企業(yè)層面影響因素。同時(shí)，為控制企業(yè)本身以及隨時(shí)間發(fā)展所帶來的減排變化，本文逐步加入企業(yè)以及年份固定效應(yīng)，回歸結(jié)果如表3列（2）和列（3）所示，ind×post的估計(jì)系數(shù)依然在1%的水平上呈負(fù)顯著。為剔除兩位數(shù)行業(yè)隨時(shí)間變化以及企業(yè)所在行業(yè)尤其是細(xì)分行業(yè)的變化對(duì)回歸結(jié)果帶來的干擾，本文進(jìn)一步控制了兩位數(shù)行業(yè)×年、三位數(shù)行業(yè)固定效應(yīng)，回歸結(jié)果報(bào)告在表3列（4）和列（5），本文核心結(jié)論并未發(fā)生根本性改變。上述結(jié)果初步證明本文假說1成立，即清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠推動(dòng)企業(yè)污染減排。

表3 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

（二）平行趨勢(shì)檢驗(yàn)

在利用多期雙重差分法進(jìn)行政策評(píng)估之前，為保證研究結(jié)論的可靠性，需要進(jìn)行平行趨勢(shì)檢驗(yàn)。若政策評(píng)估前實(shí)驗(yàn)組和控制組的排放趨勢(shì)一致，則符合平行趨勢(shì)；若在政策評(píng)估前實(shí)驗(yàn)組和控制組的排放趨勢(shì)本身就存在差別，則不符合平行趨勢(shì)。參考一般文獻(xiàn)做法，本文利用事件分析法對(duì)平行趨勢(shì)進(jìn)行檢驗(yàn)，具體模型如下

其中，Rt表示清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)施的第t年，如R-1代表清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)施的前一年。本文以清潔生產(chǎn)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的前一年為基期，平行趨勢(shì)檢驗(yàn)結(jié)果如圖1所示。圖1虛線左側(cè)即清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)施前4期的估計(jì)系數(shù)值在0值附近，并且估計(jì)系數(shù)均不顯著，說明清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)施之前實(shí)驗(yàn)組和控制組的污染排放強(qiáng)度并不存在顯著性差別，即本文的平行趨勢(shì)假設(shè)前提成立。在清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)施當(dāng)期，企業(yè)污染排放出現(xiàn)了下降。進(jìn)一步對(duì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制實(shí)施后6期的動(dòng)態(tài)環(huán)境效應(yīng)進(jìn)行考察，估計(jì)結(jié)果如圖1虛線右側(cè)所示。隨著時(shí)間的延長(zhǎng)，企業(yè)污染排放強(qiáng)度呈大幅波動(dòng)下降趨勢(shì)，說明清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制效應(yīng)具有一定的持續(xù)性。

圖1 平行趨勢(shì)檢驗(yàn)結(jié)果

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為保證研究的有效性，本文利用多種方式進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)：一是重新定義被解釋變量。由于企業(yè)污染排放強(qiáng)度的不同度量方式會(huì)對(duì)本文的估計(jì)結(jié)果造成影響，因此本文參考彭倩和干鎧駿[40]的做法，利用主成分分析法重新構(gòu)建企業(yè)污染排放強(qiáng)度，估計(jì)結(jié)果如表4列（1）所示，ind×post的估計(jì)系數(shù)仍在1%的水平上呈負(fù)顯著。二是排除其他政策干擾。樣本期內(nèi)實(shí)行的環(huán)境政策可能會(huì)對(duì)企業(yè)環(huán)境治理造成影響，尤其是環(huán)境政策中典型的排污權(quán)交易和兩控區(qū)政策，為此本文分別加入上述政策實(shí)驗(yàn)組虛擬變量和政策時(shí)間虛擬變量的交互項(xiàng)來排除同期平行政策對(duì)本文估計(jì)結(jié)果的干擾，估計(jì)結(jié)果如表4列（2）和列（3）所示，估計(jì)結(jié)果與本文基準(zhǔn)回歸結(jié)果基本一致①本文也利用剔除上述政策處理組后的樣本進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)論依然未發(fā)生改變。。三是標(biāo)準(zhǔn)誤處理。組內(nèi)相關(guān)問題極有可能干擾本文估計(jì)結(jié)果，因此，本文將標(biāo)準(zhǔn)誤聚類到四位數(shù)行業(yè)層面進(jìn)行檢驗(yàn)。從表4列（4）估計(jì)結(jié)果來看，本文結(jié)論依然成立。四是剔除極端值。本文參考一般文獻(xiàn)做法，剔除了企業(yè)污染排放強(qiáng)度最高和最低兩端各2.5%的極端值樣本，結(jié)果如表4列（5）所示，本文核心結(jié)論并未發(fā)生根本性改變。上述多種方式的檢驗(yàn)說明本文的估計(jì)結(jié)果十分穩(wěn)健，即清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠推動(dòng)企業(yè)污染治理。

表4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果

五、機(jī)制檢驗(yàn)

基準(zhǔn)回歸結(jié)果初步證明了清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的正向環(huán)境治理效應(yīng)，為進(jìn)一步探究清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制推動(dòng)企業(yè)污染減排的內(nèi)在機(jī)制，本文結(jié)合理論假說從政府清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)、企業(yè)內(nèi)部變革以及企業(yè)進(jìn)入退出的市場(chǎng)選擇效應(yīng)進(jìn)行檢驗(yàn)。

（一）政府環(huán)境規(guī)制效應(yīng)及企業(yè)內(nèi)部變革

2003年，中國(guó)生態(tài)環(huán)境部開始實(shí)施行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)引致環(huán)境規(guī)制水平的提高將對(duì)制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成影響。本文先對(duì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的成本效應(yīng)進(jìn)行檢驗(yàn)，主要利用企業(yè)中間投入合計(jì)、應(yīng)付薪酬總額以及企業(yè)管理費(fèi)用進(jìn)行考察。從表5列（1）～列（3）結(jié)果來看，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制降低了企業(yè)中間投入和應(yīng)付工資，提高了企業(yè)管理費(fèi)用，但估計(jì)系數(shù)在統(tǒng)計(jì)意義上都不顯著，說明企業(yè)中間投入、應(yīng)付工資以及管理費(fèi)用并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的成本效應(yīng)并不明顯。為探究企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)方式、治污方式以及企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新情況，本文利用單位產(chǎn)值的煤炭消耗量來衡量企業(yè)能源消耗情況，結(jié)果如表5列（4）所示。清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制推動(dòng)企業(yè)采用更加環(huán)保的要素投入，企業(yè)能源消耗水平降低。本文利用企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占工業(yè)總產(chǎn)值的比重來度量企業(yè)研發(fā)狀況；參考邵朝對(duì)等[41]的做法，采用松弛測(cè)度的方向性距離函數(shù)并結(jié)合全域Malmquist-Luenberger指數(shù)對(duì)企業(yè)綠色全要素生產(chǎn)率進(jìn)行測(cè)算。從表5列（5）和列（6）結(jié)果來看，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制倒逼企業(yè)加大研發(fā)投入，激勵(lì)企業(yè)從事綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，提升了企業(yè)綠色全要素生產(chǎn)率。上述實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果表明，在清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制下，企業(yè)通過內(nèi)部生產(chǎn)及治污方式變革，通過創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的雙贏。

表5 政府環(huán)境規(guī)制效應(yīng)及企業(yè)內(nèi)部變革結(jié)果

（二）市場(chǎng)選擇機(jī)制

清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠通過強(qiáng)化優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇機(jī)制進(jìn)而影響企業(yè)的進(jìn)入、退出行為。為此，本文借鑒柴澤陽和孔令丞[42]的研究，對(duì)企業(yè)狀態(tài)進(jìn)行劃分。若企業(yè)在t-1期及以前都不存在，但在t期存在，則認(rèn)為該企業(yè)為t期新進(jìn)入的企業(yè)；若企業(yè)出現(xiàn)在t期數(shù)據(jù)庫(kù)中，但在t+1期及之后都不在數(shù)據(jù)庫(kù)中，則認(rèn)為該企業(yè)在t期退出市場(chǎng)；若企業(yè)連續(xù)出現(xiàn)在t-1期、t期以及t+1期數(shù)據(jù)庫(kù)中，則認(rèn)為該企業(yè)為存續(xù)企業(yè)。本文根據(jù)前面已測(cè)算出的企業(yè)綠色全要素生產(chǎn)率中位數(shù)對(duì)高低生產(chǎn)率企業(yè)進(jìn)行劃分，借鑒鮑曉華和陳清萍[43]的做法，使用Logit面板固定效應(yīng)模型探究高生產(chǎn)率企業(yè)和低生產(chǎn)率企業(yè)的進(jìn)入退出行為，結(jié)果如表6所示。從表6列（1）回歸結(jié)果來看，ind×post估計(jì)系數(shù)在1%的顯著性水平上呈負(fù)顯著，說明在清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制下低生產(chǎn)率企業(yè)由于技術(shù)和資金壁壘的阻擋，進(jìn)入市場(chǎng)的難度變大。從表6列（2）結(jié)果來看，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制也降低了高生產(chǎn)率企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的概率?？傮w而言，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制提高了行業(yè)準(zhǔn)入門檻，阻礙了新企業(yè)的進(jìn)入，并且這一阻擋作用在低生產(chǎn)率企業(yè)中更為明顯。企業(yè)退出情況如表6列（3）和列（4）所示。對(duì)于低生產(chǎn)率企業(yè)而言，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制提高了其退出市場(chǎng)的概率，雖然這一效應(yīng)不具有統(tǒng)計(jì)顯著性。在高生產(chǎn)率企業(yè)樣本中，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制有助于降低高生產(chǎn)率企業(yè)退出市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，這一效應(yīng)具有統(tǒng)計(jì)顯著性和經(jīng)濟(jì)意義。與前文理論分析預(yù)期一致，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)化了優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇機(jī)制，所引致的企業(yè)進(jìn)入退出行為提高了在位企業(yè)的環(huán)境績(jī)效。

表6 企業(yè)的進(jìn)入退出結(jié)果

六、異質(zhì)性分析

（一）地區(qū)異質(zhì)性

考慮到東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、科技創(chuàng)新以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的差異可能導(dǎo)致清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)轄區(qū)企業(yè)環(huán)境績(jī)效產(chǎn)生不同影響。因此，本文將企業(yè)所在省市為北京、天津、河北、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東、海南的樣本劃分為東部地區(qū)；將企業(yè)所在省市為山西、內(nèi)蒙古、吉林、黑龍江、安徽、江西、河南、湖北、湖南的樣本劃分為中部地區(qū)；其余省份樣本歸為西部地區(qū)，實(shí)證結(jié)果如表7所示。東部地區(qū)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制推動(dòng)了轄區(qū)企業(yè)污染減排，且企業(yè)污染減排效果最為明顯。然而，在中部、西部地區(qū)樣本中，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的作用效果并不顯著。本文認(rèn)為可能的原因在于，相比中部、西部地區(qū)，東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平更高，能夠聚集更多的科技創(chuàng)新資源和高端人才，能夠吸引到更多優(yōu)質(zhì)、清潔的企業(yè)，整體上有利于推動(dòng)轄區(qū)企業(yè)進(jìn)一步提高綠色技術(shù)創(chuàng)新水平，加上東部地區(qū)較為完善的法制環(huán)境，能夠保障清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制政策的實(shí)施。因此，東部地區(qū)企業(yè)節(jié)能減排成效更為顯著。

表7 地區(qū)異質(zhì)性檢驗(yàn)結(jié)果

（二）企業(yè)異質(zhì)性

企業(yè)所有制、能耗水平及規(guī)模大小等異質(zhì)性會(huì)導(dǎo)致清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制效果的不同。為此，本文將實(shí)收資本中國(guó)有占比超過50%的企業(yè)劃分為國(guó)有企業(yè)，其余企業(yè)劃分為非國(guó)有企業(yè)，結(jié)果如表8列（1）、列（2）所示。在國(guó)有企業(yè)樣本中，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的估計(jì)系數(shù)在1%的水平上顯著，但在非國(guó)有企業(yè)樣本中，估計(jì)系數(shù)較小并且不具有統(tǒng)計(jì)顯著性。說明相比非國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)在清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制下的污染減排效果更為突出。一方面，國(guó)有企業(yè)同地方政府具有天然的政治聯(lián)系，使得國(guó)有企業(yè)更容易獲得來自政府的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、銀行信貸等的優(yōu)待，這為國(guó)有企業(yè)綠色創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)提供了充足的資金保障。另一方面，國(guó)企作為地方龍頭企業(yè)，需要承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，充分發(fā)揮其在節(jié)能減排上的領(lǐng)先示范作用。本文通過計(jì)算企業(yè)單位產(chǎn)值煤炭消耗量，將高于樣本單位產(chǎn)值能耗中位數(shù)的企業(yè)劃分為高耗能企業(yè)，其余企業(yè)歸為中低耗能企業(yè)。從表8列（3）、列（4）結(jié)果來看，高耗能企業(yè)極大地減少了污染排放，但在清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制下，中低耗能企業(yè)的污染減排效果并未體現(xiàn)。這可能源于高耗能企業(yè)作為清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)重點(diǎn)推進(jìn)對(duì)象，政府清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度以及監(jiān)管力度更大，企業(yè)不得不進(jìn)行清潔生產(chǎn)，從源頭和末端合力實(shí)現(xiàn)污染減排。此外，與中低耗能企業(yè)相比，高耗能企業(yè)本身具有更大的節(jié)能減排空間。本文按照企業(yè)總資產(chǎn)中位數(shù)對(duì)企業(yè)規(guī)模進(jìn)行劃分，將高于中位數(shù)的企業(yè)視為大規(guī)模企業(yè)，結(jié)果如表8列（5）～列（6）所示。在大規(guī)模企業(yè)樣本中，ind×post估計(jì)系數(shù)在1%的顯著性水平上呈負(fù)顯著，說明清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制有效推動(dòng)大規(guī)模企業(yè)實(shí)現(xiàn)污染減排。在小規(guī)模企業(yè)樣本中，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制雖然也降低了企業(yè)污染排放強(qiáng)度，但這一減排效應(yīng)不具有統(tǒng)計(jì)顯著性：一方面，大規(guī)模企業(yè)本身資金實(shí)力強(qiáng)，擁有豐富的要素資源，具備較強(qiáng)的資本市場(chǎng)融資能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠激勵(lì)大規(guī)模企業(yè)積極進(jìn)行綠色創(chuàng)新，而小規(guī)模企業(yè)由于資源受限，往往面臨較高的創(chuàng)新成本負(fù)擔(dān)，小規(guī)模企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新活動(dòng)的積極性并不高[44]。另一方面，相比小規(guī)模企業(yè)，大規(guī)模企業(yè)擁有更健全的內(nèi)部機(jī)制，往往能夠從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度考慮問題，通過加大研發(fā)投入、綠色創(chuàng)新等方式從根本上提高企業(yè)環(huán)境績(jī)效，而小規(guī)模企業(yè)則更傾向于通過購(gòu)買治污設(shè)備甚至減產(chǎn)等策略式減排措施來應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制[45]。

表8 企業(yè)異質(zhì)性檢驗(yàn)結(jié)果

（三）行業(yè)異質(zhì)性

為驗(yàn)證清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)污染排放強(qiáng)度的影響是否存在行業(yè)技術(shù)水平差異，本文借鑒呂越等[46]的分類方法將通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、儀器儀表制造業(yè)劃分為高技術(shù)行業(yè)，其余行業(yè)劃分為中低技術(shù)行業(yè)。從表9列（1）和列（2）分組回歸結(jié)果來看，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制降低了高技術(shù)和中低技術(shù)行業(yè)的污染排放強(qiáng)度，并且由于高技術(shù)行業(yè)本身具有更高的技術(shù)創(chuàng)新水平，綠色生產(chǎn)效率較高[47]，這一減排效應(yīng)在高技術(shù)行業(yè)中更為明顯。一般而言，重污染行業(yè)作為社會(huì)公眾和政府重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象，政府往往會(huì)對(duì)重污染行業(yè)實(shí)行更嚴(yán)格的環(huán)境監(jiān)管，這能夠倒逼重污染行業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型[48]，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)更多的污染減排。因此，本文進(jìn)一步對(duì)污染程度行業(yè)異質(zhì)性進(jìn)行檢驗(yàn)。本文參考王杰和劉斌[49]的劃分方式，將煤炭采選、石油加工、有金礦采、黑金礦采、黑金加工、紡織業(yè)、造紙業(yè)、化學(xué)原料和化學(xué)制品制造、化纖制造、非金制造、有金加工、電力生產(chǎn)歸為重度污染行業(yè)，將農(nóng)副食品加工業(yè)、食品制造業(yè)、飲料制造業(yè)、印刷業(yè)、通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)等行業(yè)歸為中度和輕度污染行業(yè)，結(jié)果如表9列（3）和列（4）所示。在重污染企業(yè)樣本中，ind×post估計(jì)系數(shù)為-0.130且具有統(tǒng)計(jì)顯著性，這說明政府嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制倒逼重污染企業(yè)通過投入更多的環(huán)保要素、提高綠色技術(shù)創(chuàng)新水平等系列手段強(qiáng)化污染治理。在中度和輕度行業(yè)中，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制雖然使得企業(yè)污染排放強(qiáng)度下降4.6%，但這一減排效應(yīng)不具有統(tǒng)計(jì)顯著性。

表9 行業(yè)異質(zhì)性檢驗(yàn)結(jié)果

七、研究結(jié)論與啟示

在生態(tài)環(huán)境問題日益突出的背景下，企業(yè)作為環(huán)境政策執(zhí)行和污染防治微觀主體，推動(dòng)企業(yè)從傳統(tǒng)的末端污染治理轉(zhuǎn)向前端污染治理進(jìn)而實(shí)現(xiàn)污染減排，這對(duì)實(shí)現(xiàn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。自2003年中國(guó)生態(tài)環(huán)境部陸續(xù)實(shí)施清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)以來，清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作為典型的“前端治理”環(huán)境規(guī)制政策能否提高企業(yè)環(huán)境績(jī)效值得探究。然而，由于過去數(shù)據(jù)所限，目前鮮有文獻(xiàn)對(duì)此進(jìn)行深入的探討。本文通過手工收集整理各行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施節(jié)點(diǎn)，基于1998—2012年中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和中國(guó)工業(yè)企業(yè)污染排放數(shù)據(jù)庫(kù)跨庫(kù)匹配數(shù)據(jù)，利用多期雙重差分法對(duì)清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制效果進(jìn)行評(píng)估。研究發(fā)現(xiàn)，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠有效推動(dòng)企業(yè)污染減排，且這一減排效應(yīng)在多種穩(wěn)健性檢驗(yàn)中依然成立。進(jìn)一步探究企業(yè)污染減排的內(nèi)在機(jī)理，本文發(fā)現(xiàn)，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制能夠倒逼企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)境規(guī)制的“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”抵消了環(huán)境規(guī)制的成本效應(yīng)，這為“波特假說”提供了微觀層面的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。此外，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制提高了行業(yè)準(zhǔn)入門檻，阻礙了新企業(yè)的進(jìn)入，并且這一阻擋作用在低生產(chǎn)率企業(yè)中更為明顯。清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制在降低高生產(chǎn)率企業(yè)退出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也迫使更多低效率企業(yè)退出市場(chǎng)。異質(zhì)性分析表明，在東部地區(qū)、高耗能企業(yè)以及國(guó)有企業(yè)樣本中，清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的節(jié)能減排成效更為突出。此外，相比小規(guī)模企業(yè)，大規(guī)模企業(yè)擁有豐富的要素資源、較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和健全的內(nèi)部機(jī)制，大規(guī)模企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新的積極性更高，實(shí)現(xiàn)了更多的污染減排。與中低技術(shù)行業(yè)相比，高技術(shù)行業(yè)本身具有更高的技術(shù)創(chuàng)新水平，綠色生產(chǎn)效率較高，因此，高技術(shù)行業(yè)的減排效果更為明顯。與非重污染企業(yè)相比，在政府更為嚴(yán)格的環(huán)境監(jiān)管壓力下，重污染企業(yè)環(huán)境治理效果更為突出。

本文的研究結(jié)論具有重要的政策啟示：首先，本文肯定了清潔生產(chǎn)環(huán)境規(guī)制的環(huán)境治理成效。因此，中國(guó)政府要繼續(xù)推行和完善行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，將行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)范圍逐步擴(kuò)大到更多行業(yè)，繼續(xù)普及清潔生產(chǎn)理念，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行前端和末端治理全過程的污染防治工作。其次，“一刀切”的行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)顯然并不合適，要進(jìn)一步細(xì)化行業(yè)清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)不同規(guī)模企業(yè)、不同行業(yè)類型制定和實(shí)施不同的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，尤其是要加強(qiáng)對(duì)非國(guó)有企業(yè)、小型企業(yè)、中低技術(shù)行業(yè)以及非重污染企業(yè)、中低耗能企業(yè)的引導(dǎo)。地方政府可通過一定的企業(yè)研發(fā)政策優(yōu)惠和環(huán)保補(bǔ)貼措施緩解非國(guó)有企業(yè)和小型企業(yè)的成本壓力，激勵(lì)非國(guó)有企業(yè)和小型企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)；適當(dāng)加大對(duì)中低技術(shù)行業(yè)的創(chuàng)新投入，鼓勵(lì)中低技術(shù)企業(yè)和高技術(shù)企業(yè)間的技術(shù)交流活動(dòng)，通過聯(lián)合設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)、建立技術(shù)共同體等方式構(gòu)建行業(yè)間協(xié)同創(chuàng)新系統(tǒng)，形成高技術(shù)行業(yè)向中低技術(shù)行業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散機(jī)制，不斷提高中低技術(shù)行業(yè)的技術(shù)水平；地方政府要正確引導(dǎo)并激勵(lì)非重污染企業(yè)和中低耗能企業(yè)積極從事清潔生產(chǎn)和節(jié)能減排活動(dòng)。再次，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)抓住這一重要契機(jī)，主動(dòng)承擔(dān)起環(huán)境治理的社會(huì)責(zé)任，不斷提高綠色技術(shù)創(chuàng)新水平，將環(huán)保理念落實(shí)到整個(gè)生產(chǎn)流程中，從根本上提高環(huán)境績(jī)效。