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    數(shù)字化企業(yè)轉(zhuǎn)型中智能財稅管理

    2022-05-10 02:41:06王振
    科學(xué)家 2022年4期
    關(guān)鍵詞:企業(yè)轉(zhuǎn)型數(shù)字化

    摘要:隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展,企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為企業(yè)管理和公司治理的重要措施。數(shù)字化企業(yè)轉(zhuǎn)型就是利用數(shù)字化技術(shù),應(yīng)用于在企業(yè)的內(nèi)部控制、財務(wù)管理和預(yù)算管理中,推動企業(yè)的商業(yè)模式和管理模式轉(zhuǎn)型,提高市場競爭力。在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中,財稅管理是重要的組成,智能化是企業(yè)財稅管理的發(fā)展方向,提高企業(yè)發(fā)票管理等工作的效率。本文首先介紹了智能財稅的優(yōu)勢,然后分析了智能財稅管理模式的運(yùn)用,以期為企業(yè)更好地進(jìn)行財稅管理提供參考。

    關(guān)鍵詞:數(shù)字化;企業(yè)轉(zhuǎn)型;智能財稅管理

    隨著企業(yè)管理實(shí)踐的不斷深入,企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)更加復(fù)雜,傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式在一定程度上也限制了企業(yè)的發(fā)展,尤其是“雙循環(huán)”的發(fā)展背景下,企業(yè)的競爭會更加激烈,在這個背景下,要對部分企業(yè)運(yùn)營中重復(fù)性和客觀性工作進(jìn)行優(yōu)化,提高管理的智能化和自動化,使企業(yè)管理人員從復(fù)雜的管理中解脫,將更多的精力用在創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)營決策中,提高公司的經(jīng)營管理效率。我國大型的集團(tuán)公司,都在逐步推進(jìn)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,取得了較好的效果,積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。所謂企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,是利用數(shù)字化手段對企業(yè)管理進(jìn)行優(yōu)化,盡可能采用智能化和自動化技術(shù),提高企業(yè)的管理效率。企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是利用數(shù)字信息技術(shù)提高市場競爭力,為企業(yè)帶來更大的價值。稅收共享是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)共享模式下,對企業(yè)財稅進(jìn)行的智能化管理,有助于企業(yè)集團(tuán)的數(shù)字化建設(shè)。通過利用財務(wù)共享平臺,實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)和財務(wù)的信息共享,幫助企業(yè)合理繳稅。

    1 智能財稅的優(yōu)勢

    1.1 智能金融平臺

    首先,需要對企業(yè)的資金來源和流向進(jìn)行記錄,對發(fā)票開具的信息進(jìn)行跟蹤,保證企業(yè)不出現(xiàn)財稅問題,促進(jìn)企業(yè)稅務(wù)系統(tǒng)和開票系統(tǒng)的穩(wěn)定連接。同時,還可以通過組織優(yōu)化對財務(wù)會計進(jìn)行調(diào)整。其次,企業(yè)的資金管理方式包括收支和結(jié)算,應(yīng)用智能財稅一體化系統(tǒng),可以同時支持兩個系統(tǒng)。企業(yè)的資金來源和流動都是自動的,企業(yè)與銀行建立安全連接,有助于會計處理的高效性。

    1.2 人資管理的智能化

    首先,智能財稅一體化可以在崗位管理、信息管理和薪酬管理方面發(fā)揮重要的作用,同時還有助于企業(yè)的日??己撕陀萌朔矫姘l(fā)揮作用。同時,建立科學(xué)的編碼系統(tǒng),應(yīng)用人才管理模塊,可以對人力資源進(jìn)行管理和配置,幫助企業(yè)人員快速的找準(zhǔn)崗位,掌握自身的工作的職責(zé)和任務(wù),實(shí)現(xiàn)人才的科學(xué)利用。其次,可以發(fā)揮人員的潛能,通過制定科學(xué)的績效和薪酬制度,促進(jìn)員工工作積極性的提高,并通過定期考核,幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

    2 智能財稅管理模式的運(yùn)用分析

    智能財稅管理模式融入企業(yè)財務(wù)管理的各個過程,在稅務(wù)風(fēng)險管理和發(fā)票管理方面都具有重要意義,因此,需要將企業(yè)財務(wù)管理模塊運(yùn)用在財稅管理模式中。

    2.1 涉稅發(fā)票管理模塊

    財稅管理中的初期就是發(fā)票管理,因此,涉稅發(fā)票管理的質(zhì)量對企業(yè)財稅管理質(zhì)量具有重要影響。企業(yè)涉稅發(fā)票主要是指增值稅發(fā)票,在“營改增”實(shí)施后,企業(yè)的財務(wù)管理中增值稅發(fā)票管理就變的十分重要。對于大型企業(yè)來說,尤其是集團(tuán)公司,其業(yè)務(wù)范圍較多,項(xiàng)目復(fù)雜,不僅包括很多分支機(jī)構(gòu),還涉及很多稅務(wù)環(huán)節(jié),造成大型集團(tuán)公司在涉稅發(fā)票管理中,面臨發(fā)票多、種類豐富等問題,給企業(yè)的發(fā)票管理帶來一定的困難,同時也增加了企業(yè)的涉稅風(fēng)險,并可能提高企業(yè)的納稅額。

    在智能財稅管理系統(tǒng)應(yīng)用后,可以提高企業(yè)涉稅發(fā)票的管理質(zhì)量。智能財稅管理系統(tǒng)可以提高企業(yè)的發(fā)票管理效率。一是可以實(shí)行電子化管理。目前,電子發(fā)票已經(jīng)普遍應(yīng)用,為智能財稅管理奠定了基礎(chǔ)。智能財稅管理系統(tǒng)中,發(fā)票的查驗(yàn)、登記等環(huán)節(jié)都是利用數(shù)字化方式完成的,智能財稅管理平臺可以對發(fā)票的信息和開票時間等進(jìn)行自動獲取,從而進(jìn)行真?zhèn)蔚呐袛?。二是發(fā)票信息的自動查詢。智能財稅管理系統(tǒng)可以自動存儲發(fā)票信息,依據(jù)自身需求,可以對發(fā)票信息進(jìn)行統(tǒng)計查詢,完善企業(yè)的財稅管理。

    如果企業(yè)的發(fā)票管理運(yùn)用財稅智能管理系統(tǒng),需要做好以下工作:一是要擴(kuò)大智能財稅管理平臺的端口。智能財稅管理系統(tǒng)對發(fā)票進(jìn)行自動管理,是因?yàn)槎丝诳梢愿采w涉稅發(fā)票的相關(guān)部門,各部門可以利用端口傳送發(fā)票信息。同時,管理層的端口可以利用智能財稅管理系統(tǒng)連接,對發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)閱,促進(jìn)稅務(wù)的決策。二是要做好各端口的隔離。智能財稅管理系統(tǒng)可以與公司各個部門連接,但是端口間要保證隔離,避免各個端口的信息調(diào)閱和傳輸,保證數(shù)據(jù)信息的安全性,預(yù)防可能給公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失。即使管理層需要調(diào)閱發(fā)票信息,也需要合理的設(shè)置管理權(quán)限,保證發(fā)票信息的安全。

    2.2 納稅申報管理模塊

    智能財稅管理系統(tǒng)還可以幫助納稅申報,在數(shù)字化企業(yè)中,財稅智能管理系統(tǒng)不僅可以實(shí)現(xiàn)發(fā)票的登記、查驗(yàn)和匯總等管理,還可以實(shí)現(xiàn)納稅環(huán)節(jié)的自動化處置,精細(xì)化管理,智能財稅管理系統(tǒng)可以自動的識別納稅風(fēng)險,并自動生成納稅申請表。這個特點(diǎn)可以降低企業(yè)的財稅管理成本,有效的降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險。智能財稅管理系統(tǒng)對納稅申報作用為:一是自動生成納稅申請表。這個功能可以自動獲取發(fā)票的數(shù)據(jù),通過涉稅臺賬提取并保存數(shù)據(jù),同時依據(jù)企業(yè)事前系統(tǒng)中錄入的納稅公式和申報表等,智能財稅管理系統(tǒng)可以生成完整的納稅表。同時,智能財稅管理系統(tǒng)并不能完全自動獲取,部分情況需要人員自行填報。二是對企業(yè)的納稅風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行識別。企業(yè)財稅管理人員利用智能財稅管理系統(tǒng)前,需要在系統(tǒng)中錄入計算方法,依據(jù)計算邏輯,智能財稅管理系統(tǒng)可以對潛在風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行識別,促進(jìn)企業(yè)財務(wù)人員對風(fēng)險的控制和處理,保證企業(yè)的納稅風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。針對智能財稅管理系統(tǒng)納稅申報管理功能和流程,需要充分發(fā)揮智能財稅管理系統(tǒng)功能。一是要提高財稅管理人員的綜合素質(zhì)。實(shí)踐中發(fā)現(xiàn),智能財稅管理系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)是需要先錄入計算方法的,如果邏輯或者計算方法錯誤,則智能化功能也無法發(fā)揮。而財稅管理人員對法律法規(guī)的掌握,就直接影響錄入計算方法的準(zhǔn)確性,因此,企業(yè)需要加大對財稅管理人員的素質(zhì)的提高。同時,要做好智能財稅管理系統(tǒng)的維護(hù)。我國的稅收制度是不斷變化的,政府在對法律法規(guī)調(diào)整后,企業(yè)需要對之前錄入的計算方法進(jìn)行調(diào)整,保證智能財稅管理系統(tǒng)的準(zhǔn)確性。

    2.3 涉稅檔案管理模塊

    根據(jù)稅法以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,涉稅相關(guān)檔案要進(jìn)行合理保管,而在傳統(tǒng)的財稅管理模式下,涉稅相關(guān)檔案大多以紙質(zhì)的形式在固定的科室進(jìn)行保管,這種傳統(tǒng)的涉稅檔案管理形式具有一定的不足之處:紙質(zhì)檔案不容易長期保存,或者經(jīng)過較長期間保存后容易出現(xiàn)字跡模糊等問題,從而制約了以往期間涉稅檔案對未來期間的財稅決策的可參考性;此外,由于是以紙質(zhì)形式為保管媒介,使得對以往期間涉稅檔案的調(diào)取、查閱等工作均存在一定的不便之處,可能成為涉稅檔案作用發(fā)揮的潛在障礙。相比于傳統(tǒng)的財稅管理模式,智能財稅管理模式可以實(shí)現(xiàn)對涉稅檔案的電子化、智能化管理。一方面,智能財稅管理平臺可以對相關(guān)涉稅檔案進(jìn)行電子化轉(zhuǎn)化,從而將歷史申報相關(guān)數(shù)據(jù)完整地保存下來,這不僅能夠滿足稅務(wù)部門對公司相關(guān)涉稅檔案的稽查工作需要,而且可以為公司未來期間所進(jìn)行的諸如稅務(wù)籌劃等財稅管理決策提供重要參考。另一方面,智能財稅管理平臺可以根據(jù)企業(yè)的需求,自動以數(shù)據(jù)庫或者表格的形式輸出企業(yè)所需要的信息。比如企業(yè)試圖進(jìn)行納稅評估,則可以借助智能財稅管理平臺調(diào)取納稅申報記錄及其相關(guān)表格作為重要的評估依據(jù),從而使得關(guān)于涉稅信息的溝通更具有動態(tài)性。

    在涉稅檔案管理模塊中,智能財稅管理系統(tǒng)具有十分重要的作用,因此要采取相關(guān)措施使得智能財稅管理系統(tǒng)中的涉稅檔案管理模塊運(yùn)轉(zhuǎn)更加合理,對此,一方面,建議公司進(jìn)一步細(xì)化對涉稅檔案的分類。對于涉稅檔案分類的細(xì)化,有利于更加有針對性地調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)服務(wù)于企業(yè)發(fā)展。比如對于稅務(wù)檢查的相關(guān)檔案,可以進(jìn)一步細(xì)分為企業(yè)內(nèi)部檢查和稅務(wù)部門稽查兩個子類,因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部檢查和稅務(wù)部門稽查的重點(diǎn)方向存在差異,因此可以據(jù)此對涉稅檔案進(jìn)行細(xì)分管理。另一方面,對于某些重點(diǎn)涉稅檔案進(jìn)行區(qū)分管理。應(yīng)當(dāng)在智能財稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中設(shè)置相應(yīng)的標(biāo)簽,從而使得數(shù)據(jù)庫能夠識別出哪些檔案相對重要,從而自動加強(qiáng)對這類檔案的管理活動。而涉稅檔案的相對重要性,是與其為企業(yè)發(fā)展帶來的價值而言的,這可以根據(jù)某類檔案的調(diào)閱或者引用頻率作為參考指標(biāo),某些檔案在涉稅決策過程中被經(jīng)常調(diào)閱和引用,則可以將這類檔案視為相對重要的檔案,進(jìn)而在智能財稅管理平臺中為這些檔案設(shè)置特殊的標(biāo)簽,以在智能財稅管理系統(tǒng)中加強(qiáng)對其的管理與維護(hù),通過檔案管理更好地服務(wù)于企業(yè)財稅決策。

    3 結(jié) 語

    目前企業(yè)經(jīng)營管理模式的改革中,數(shù)字化企業(yè)轉(zhuǎn)型是重要內(nèi)容,對于公司治理等具有重要意義。企業(yè)財稅管理智能化就是數(shù)字化企業(yè)轉(zhuǎn)型的重要表現(xiàn)。智能財稅管理系統(tǒng)可以極大的節(jié)約企業(yè)的經(jīng)濟(jì)成本,提高企業(yè)的管理效率。企業(yè)智能財稅管理平臺,可以實(shí)現(xiàn)對納稅申報的智能化管理、涉稅發(fā)票的智能化管理等功能,提高企業(yè)的財稅管理效率,更好的處理企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險,保證在國家的法律法規(guī)下合理避稅。

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    作者簡介:王振(1990.2-),男,漢族,河南欒川人,本科,經(jīng)濟(jì)師,研究方向:財政稅收。

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