深化普通本科院?？蒲薪涃M管理改革路徑研究

杜娟 張春風 楊薇 孫政

【摘? ?要】? ?十八大以來，隨著國家創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略的實施和科技體制改革的深化，河北省推出了系列舉措，為高校和科研院所科研管理提供了全面的系列政策保障，為科研人員潛心研究營造了良好工作環(huán)境。在分析省內普通本科院校對科研經費管理“放管服”等系列政策執(zhí)行情況的基礎上，從健全規(guī)范制度建設、加強科研經費管理組織保障和加快科研管理運行機制優(yōu)化三個方面提出建議，為健全高?？蒲薪涃M管理體系、規(guī)范科研經費使用業(yè)務流程、營造積極向上的科研生態(tài)提供可借鑒的實現(xiàn)路徑。

【關鍵詞】? ?普通本科院校;科研經費;改革路徑

Research on Reform Path for Scientific Research Funds Management

in the Ordinary Colleges and Universities

Du Juan， Zhang Chunfeng， Yang Wei， Sun Zheng*

（Langfang Normal University， Langfang 065000， China）

【Abstract】? ? Since the 18th National Congress of the Communist Party of China （CPC）， with the implementation of the national innovation-driven strategy and the deepening of the reform of science and technology system， a series of measures has been launched in Hebei province to guarantee the promotion of the scientific research management in universities and research institutes. This creates inspiring environment for researchers to concentrate on research. Based on the implementation of the policies of reforms to streamline administration and delegate power， improve regulation， and upgrade services in the ordinary colleges and university， this paper puts forward some suggestions from three aspects： improving institutional system， strengthening the organization of scientific research funds management and accelerating the optimization of scientific research management operation mechanism. This provides a practical way for perfecting the management system of scientific research funds， optimizing the business processes and services， and creating a positive scientific research ecology.

【Key words】? ? ?ordinary colleges and universities; scientific research funds; reform path

〔中圖分類號〕? F23? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 〔文獻標識碼〕? A ? ? ? ? ? ? ?〔文章編號〕 1674 - 3229（2022）01- 0084 - 04

0? ? ?引言

近年來，科研經費使用和管理備受關注。如何營造積極向上的科研生態(tài)，提高科研項目資金使用效益，調動科研工作者積極開展科學研究工作，是我國普通本科院校當前在科研管理工作中的難題之一。隨著國家創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略的實施和科技體制改革的深化，普通本科院校主動服務國民經濟主戰(zhàn)場的意識得到了普遍的提升。[1]河北省普通本科院校規(guī)模大，是科技創(chuàng)新的一支重要力量，但與先進省份相比，在對經濟社會發(fā)展主戰(zhàn)場的主動服務方面還有著一定的差距，特別是我省產業(yè)結構調整和轉型升級任務艱巨，迫切需要通過進一步激發(fā)高校和科研院所創(chuàng)新活力來引領發(fā)展動力。

1? ? ?河北省科研經費管理現(xiàn)狀分析

十八大以來，國家推出了系列的科技體制機制改革舉措，旨在充分發(fā)揮科研人員的積極性和創(chuàng)造性，提升財政科研資金使用效益。2016年7月，我省發(fā)布了《河北省科技創(chuàng)新“十三五”規(guī)劃》，并先后出臺了《關于落實以增加知識價值為導向分配政策的實施意見的通知》等系列文件，為進一步擴大普通本科院校和科研院所在科研領域的自主權，全面增強創(chuàng)新活力、提升創(chuàng)新績效提供了政策支持，對科研經費管理起到了很好的指導作用。2019年，我省出臺《關于深化科技改革創(chuàng)新推動高質量發(fā)展的意見》《關于深化“放管服”改革優(yōu)化科研管理若干政策措施的通知》《推廣國家第二批支持創(chuàng)新相關改革舉措實施細則》及《關于擴大普通本科院校和科研院所相關自主權的若干意見》等文件，為推進科技領域“放管服”改革，做出了系統(tǒng)的頂層設計。[1-2]88FC1879-83E7-43F5-8934-B5810FDB5406

系列政策的出臺對科技創(chuàng)新工作起到了極大的推動作用，但政策如何在高校和科研院所切實落地，仍需結合實際，分條框、分體系研究，找到政策落地的契合點。目前，大部分高校的科研經費管理仍處在宏觀管理層面，對于擴大科研相關自主權的政策沒有充分地落地，在預算績效管理、內控機制建設以及不同類別項目分類管理等方面還存在“放管服”推進不深入、配套措施不夠完善、操作流程比較模糊、管理不夠規(guī)范等問題。因此，為進一步貫徹落實黨中央、國務院提出的“放管服”改革要求和落實省委省政府的制度安排，提升普通本科院?？蒲薪涃M管理的科學性和適用性，優(yōu)化科研經費管理政策，試點探索迫在眉睫。通過不同類型普通本科院校和科研院所的試點，不斷積累管理經驗，遵循科學研究規(guī)律，提高政策落地的針對性和可操作性。[2]

2? ? ?普通本科院?？蒲薪涃M管理改革路徑

2.1? ?健全科研經費管理制度規(guī)范

2019年開始，新修訂的《預算法》和新實行的《政府會計制度準則》要求構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，進行權責發(fā)生制的財務會計核算和收付實現(xiàn)制的預算會計核算并行的會計改革。在這一背景下落實科研經費管理“放管服”等系列政策，需要我們認真梳理目前財務管理的最新要求，密切結合科技創(chuàng)新工作的內在規(guī)律，建立起適應新財務管理規(guī)范要求的科研經費管理運行機制和制度、規(guī)范。[3]

2.1.1? ?健全基于績效的預算管理體系

科研項目經費設立的初衷是完成科研任務、解決科研問題。管理中需完善預算編制與審核、資金撥付、預算執(zhí)行與調整、資金結余結轉、經費監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)，健全預算管理體系，使其充分發(fā)揮對項目實施的支撐作用。健全預算管理制度，要建立項目負責人自我管理、經費與績效銜接的經費預算管理框架，完善監(jiān)督、提醒等機制，全方位發(fā)揮科研、財務等管理部門對預算執(zhí)行的服務功能。學校要建立預算調劑辦法，可試行將直接費用分三類：其一為設備費;其二為材料費、測試費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費等4個科目;其三為勞務費、專家咨詢費、會議費/差旅費/國際合作交流費等3個科目。通過分類統(tǒng)籌管理，賦予科研人員預算調劑權限，賦予項目負責人更大的經費支配權。

2.1.2? ?優(yōu)化科研經費管理業(yè)務流程

科研經費使用涉及經費報銷和預算內調劑等具體事項，要規(guī)范和優(yōu)化審批流程，加強項目負責人、科研管理部門、財務管理部門、審計部門等的銜接互動，保障經費使用過程的規(guī)范性。要探索在國家自然科學基金、科技支撐計劃、軟科學研究等項目中建立勞務費開支、預算調劑、設備采購、經費支出進度安排的簡便方案，以完成科研任務為核心，賦予科研人員最大自主權;要探索不具備公務卡申請條件的人員（如臨時聘用人員、學生等）在執(zhí)行項目任務時產生費用的具體報銷方式，要改革間接費用預算編制和支付方式，充分發(fā)揮其對科研人員的激勵作用;可以對國內差旅費中的市內交通費、伙食補助費和住宿費探索試行“包干制”，制定合理的包干額度及報銷流程及規(guī)范。[4]

2.1.3? ?健全基于誠信的經費使用內控體系

科研經費使用是項目執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)，政策性強、要求具體。相關部門應轉變職能，加強面向一線科研人員的經費使用培訓力度，實事求是地完善經費使用內控體系建設，建立科研經費管理的長效機制。要利用大數(shù)據分析手段和區(qū)塊鏈技術，使各項管理規(guī)范嵌入到經費使用的各個環(huán)節(jié)，對項目進行跟蹤管理、重點監(jiān)控，及時向項目負責人進行風險提示，堵塞財務管理漏洞;要積極探索完善特定項目的經費包干管理機制，推進“包干制”實施;要打破傳統(tǒng)思維束縛，以信任廣大科研人員為基礎，本著“規(guī)矩在先、責任自負”的原則，建立科學抽查、違規(guī)必究的常態(tài)化審計工作機制，積極營造健康有序的經費管理氛圍，讓科研人員便捷高效地開展科學研究工作。[3]

2.1.4? ?完善基于績效的科研生態(tài)體系

科研項目的實施涉及責任主體多，要健全包括審計、監(jiān)察、財務和科研等學校職能部門在內的科研經費監(jiān)督體系，建立科研項目的財務審計與財務驗收制度;要制定以學術價值、社會貢獻和同行評價為主的院系、科研團隊、科研平臺和科研人員的科研績效評價方案及實施細則;要科學運用科研考核評價結果，探索學?？蒲谢緲I(yè)務費制度，統(tǒng)籌實施穩(wěn)定性支持和競爭性支持，強化科學精神和科研責任，營造積極向上的科研生態(tài)。

2.2? ?加強科研經費管理的組織保障

科研經費管理涉及預算編制、經費報銷、預算調劑、績效評價等多方面，相關規(guī)范專業(yè)性高、原則性強、要求具體。落實科研經費管理“放管服”等系列政策，需要各經費管理主體準確掌握、嚴格落實政策要求，切實把防范風險與高效便捷有機結合。

2.2.1? ?明確科研經費管理的責任邊界

科研經費管理過程中涉及使用、財務、績效評價、監(jiān)督等不同主體，項目負責人、財務部門、科研管理部門、審計部門應主動承擔各自的主體責任，相關部門應加強溝通協(xié)調，不推諉、不扯皮，共同承擔起科研經費管理的職責。由于普通本科院校學科種類多，科學研究類型的多樣化，項目負責人和一線科研人員對相關政策掌握不準確，相關管理人員由于專業(yè)限制對科研經費支出的真實性、合理性無法審核，這就需要管理部門要提升自身的專業(yè)能力，在規(guī)則制定上“放”得準確、“管”得高效;在做好“放”“管”的同時，加強對項目負責人和一線科研人員的政策宣傳普及，切實形成規(guī)范科研經費管理的合力，做到“放”“管”相結合。[5]

2.2.2? ?強化財務助理制度的落實

目前，財務助理制度已經成為科研人員“減負”的重要手段之一。培養(yǎng)合格的科研經費財務助理，加強對相關財務政策的培訓，及時掌握科研經費管理政策調整，提高政策咨詢和溝通能力，為科研人員在科研項目預算編制、調整和經費報銷等方面提供專業(yè)化服務，把科研人員從“專業(yè)會計”角色中解放出來。但也應注意到，多數(shù)普通本科院?？蒲许椖恳话憬涃M總額小，不能支撐獨立財務助理的待遇。針對這種現(xiàn)狀，要根據學科特點和項目類型，推行“學校科研財務助理”制度，實行“學校和科研項目共同分攤費用”的財務助理支撐體系，多個項目共用一名財務助理，降低人力成本，解決單個項目經費少無法聘請科研財務助理的困局。[6]88FC1879-83E7-43F5-8934-B5810FDB5406

2.2.3? ?提高管理人員服務意識和服務能力

近年來，各高校普遍重視科研工作對提升學校內涵建設的重要作用，但管理服務的相對滯后不能適應科研經費的快速增長。一線財務人員配備不足，且疲于大量的前臺核算，沒有足夠精力認真研究科研經費管理的特征和內在規(guī)律，忽視服務滿意度等“軟性指標”。結合現(xiàn)狀，一要加強智慧財務建設，提升信息化水平，切實提高工作效率，把財務人員從不必要的事務中解放出來;二是要提升服務能力建設，相關財務人員要與科研管理人員一起加強相關政策的研究，不僅要做財務的專業(yè)人士，也要做科研經費管理的專業(yè)人員;三要建立常態(tài)化的溝通交流機制，加強管理人員與科研財務助理、一線科研人員的溝通互動，及時掌握服務對象的需求，及時提出解決方案。[6]

2.3? ?加快科研工作運行機制改革

近年來，各學校均出臺了系列的科研管理政策，主要涉及科研項目管理、科研經費管理等方面。這些制度的出臺在一定程度上促進了科研工作高質量發(fā)展，但從提高治理體系和治理能力現(xiàn)代化的高度來看，科研管理工作仍有一系列的任務需要完成。[6]

2.3.1? ?完善科研項目實施體系，健全科研工作運行機制

一是要落實習近平新時代科技創(chuàng)新思想和有關高等教育的系列講話精神，提升中層干部特別是各二級學院院長對新時代高等教育的理解認識，增強質量意識和對科研工作重要性和內涵的認識;二是要建立常態(tài)化的學校科研、財務部門—院系—項目負責人、教學科研人員的交流溝通和研討機制，加強科研項目實施和科研經費使用相關知識的宣講;三是要建立學校統(tǒng)一領導下、科研處牽頭、相關部門協(xié)同、各學院落實的科研項目組織實施體系，建立院系督導、項目負責人作為主體實施、科研管理部門（聯(lián)合財務部門）定期監(jiān)督的運行機制;四是建立學校穩(wěn)定投入和爭取校外支持的經費投入機制。

2.3.2? ?打造高水平人才隊伍，完善科研組織體系

一是要系統(tǒng)化地設計實施人才（博士科研啟動項目、青年項目、優(yōu)秀青年項目）、團隊、平臺（基地）、學術交流研討、學術會議、學術出版等培育項目，完善學?？蒲型度胫误w系，打造高水平科研人才隊伍，提升科研能力和科研貢獻;二是要強化存量青年科研人才的培養(yǎng)，學校和各院系為在職青年人才科學謀劃、認真規(guī)劃其職業(yè)發(fā)展，在注重引進的同時，加強組織和引導，充分釋放在職青年人才的活力和貢獻度;三是要打造方向明晰的科研團隊，在引進培養(yǎng)的前提下，學校和各院系要凝練研究方向，分類（基礎研究、應用研究、技術創(chuàng)新和產業(yè)創(chuàng)新）打造能夠引領學科發(fā)展、爭取重要項目、產出高水平科研成果、科技服務社會能力顯著的科技創(chuàng)新團隊，重點開展有組織的科技創(chuàng)新。

2.3.3? ?強化協(xié)同融合創(chuàng)新，推進科研平臺的建設

一是要推進學校內部科研資源整合與協(xié)同互動，以科研平臺和基層學術組織建設為抓手，建立以問題為導向的基礎學科與應用學科相融合的優(yōu)勢學科群;二是要推進學校與社會、行業(yè)、產業(yè)的協(xié)同融合，特別是與京津的合作與資源共享，加大科研平臺的開放運行;三是要根據京津冀協(xié)同發(fā)展、雄安新區(qū)建設以及北京大興國際機場臨空經濟區(qū)和河北自貿區(qū)建設的需求，重點對學科結構和布局進行適度的轉型和調整，聚焦區(qū)域行業(yè)發(fā)展的新格局，以科研成果的實際貢獻為主要導向，創(chuàng)新科研工作。

2.3.4? ?有針對性地引進人才，實現(xiàn)學校的差異化發(fā)展

一是走內涵式發(fā)展的道路，注重學科的系統(tǒng)性發(fā)展，尊重學校的辦學歷史和辦學現(xiàn)狀，找準定位，聚焦學校的個性和特色;二是要契合學科領域發(fā)展的新趨勢、國家對高等教育的新要求以及區(qū)域重點發(fā)展技術領域和戰(zhàn)略新興產業(yè)集群，謀劃學?？蒲兄鞴シ较?，集中優(yōu)勢人才資源，開展有組織的科研活動;三是充分考慮學科前沿性和活躍度，做好長遠規(guī)劃，結合學科發(fā)展規(guī)劃，有針對性地引進人才，突出研究優(yōu)勢和特色，實現(xiàn)學校事業(yè)的差異化發(fā)展、高質量發(fā)展和內涵式發(fā)展。

3? ? ?結語

普通本科院校要順應形勢，找準路徑，實現(xiàn)差異化、特色化發(fā)展。學校的科研項目組織實施和科研經費管理必須在及時、深入理解國家政策的前提下，積極作為，完善科研組織實施和經費使用的系統(tǒng)化建設，針對科研項目實施和經費使用中出現(xiàn)的問題，強化頂層管理，完善制度建設，提升服務質量。通過實施信息化建設和監(jiān)督體系建設，實現(xiàn)精準服務和精細化管理，不斷完善經費報銷機制，維護寬松有序的科研運行秩序，充分調動科研人員投身科研事業(yè)的熱情，實現(xiàn)科研活動和科研經費管理良性互動，將“放得下，接得住，管得好”落到實處，助推普通本科院校發(fā)展邁向新臺階，實現(xiàn)普通本科院?？蒲惺聵I(yè)的健康發(fā)展。

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