論我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

杜蓉

摘要：改革開放以來，我國(guó)金融體制進(jìn)行了改革，面對(duì)外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行也在面臨著金融風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)，到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行仍然沒有建立健全的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，這也導(dǎo)致了商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)的問題，面對(duì)這些問題，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的具體實(shí)際工作及業(yè)務(wù)情況，提高我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展。文章從商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的相關(guān)概念及內(nèi)涵分析了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的定義和風(fēng)險(xiǎn)分類，之后從建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則出發(fā)，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的來源分析宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部資本金不足，信貸業(yè)務(wù)和盈利水平及流動(dòng)性資金給商業(yè)銀行帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，最后指出我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中不可或缺的指標(biāo)體系，希望對(duì)構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系具有啟示作用及參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;金融;風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的內(nèi)涵

（一）商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

關(guān)于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，首先要提到商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中進(jìn)行投資或運(yùn)用，籌集資金過程中所遭受損失的概率，也是指不確定因素會(huì)影響銀行資金、業(yè)務(wù)和聲譽(yù)的運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受損失，影響正常的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的可能。

（二）商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

1. 信用風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的分類信用風(fēng)險(xiǎn)是其中一個(gè)，主要指的是由于客戶違反合同約定引起的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行承受了損失。客戶如果惡意套現(xiàn)銀行資金，不按期歸還債務(wù)，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)資質(zhì)下滑現(xiàn)象的產(chǎn)生，影響銀行資金的周轉(zhuǎn)與安全，都可以算作是信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行遭受的純粹的損失。

2. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行通過合理的價(jià)格將資產(chǎn)變現(xiàn)套取足夠的資金，達(dá)到滿足客戶貸款需求和現(xiàn)金的存取的要求，商業(yè)銀行的流動(dòng)性是商業(yè)銀行的核心，主要在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行的資產(chǎn)可以隨時(shí)進(jìn)行合理價(jià)格變現(xiàn)。負(fù)債流動(dòng)性指的是，銀行可以用足夠的成本套取現(xiàn)金。從這一角度來說，二者的流動(dòng)性具有相同之處，但同樣也意味著風(fēng)險(xiǎn)的存在，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就潛藏在其中。

3. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也是金融風(fēng)險(xiǎn)體系中常見的風(fēng)險(xiǎn)，不同于其他的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于外部的風(fēng)險(xiǎn)，指的是市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，使銀行遭受一定的損失的可能性，在交易活動(dòng)中，常常和銀行的表內(nèi)和表外頭寸有關(guān)，經(jīng)常被分為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，這是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要分類。

（三）預(yù)警及相關(guān)概念

關(guān)于預(yù)警，指的是通過預(yù)警線的強(qiáng)弱程度來衡量某種狀態(tài)，并發(fā)出預(yù)警信號(hào)進(jìn)行提示的過程，由于預(yù)警的特殊性，所以涵蓋范圍十分廣，包括自然災(zāi)害，人為危機(jī)等，遇見的存在，主要是提醒人們做好預(yù)防措施，避免遭受損失，從而實(shí)現(xiàn)幫助人們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種手段。

預(yù)警最早用于軍事防御手段，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科技的進(jìn)步也逐漸運(yùn)用于其他領(lǐng)域中，涵蓋經(jīng)濟(jì)、科技等多方面，對(duì)人們的生產(chǎn)生活有極大的幫助。

（四）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的定義

不同于其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指的是幫助以獲利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具有綜合性服務(wù)的銀行，預(yù)防經(jīng)營(yíng)過程中各種風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的衡量，從而幫助銀行減少損失，采取合理的預(yù)防措施，保障商業(yè)銀行正常管理運(yùn)行的一種手段。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的原則

（一）全面性原則

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的原則中，全面性原則是十分重要的，這是因?yàn)槿嫘栽瓌t，綜合考量了銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，包含了定量指標(biāo)、定性指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)防范、安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)標(biāo)和發(fā)展性指標(biāo)，因此格外符合商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理。

（二）測(cè)度能力原則

測(cè)度能力原則指的是對(duì)指標(biāo)的靈敏度和可靠性有所要求，測(cè)度能力要強(qiáng)。

（三）時(shí)效性原則

時(shí)效性在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制中也是必不可少的，要求數(shù)據(jù)具有一定的時(shí)效性和及時(shí)性，才能夠使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系發(fā)揮作用。

（四）互補(bǔ)性原則

互補(bǔ)性原則主要是指標(biāo)之間相互補(bǔ)充，相互配合，相互合作，反映我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的各方面作用和優(yōu)勢(shì)。

（五）可操作性原則

可操作性原則，指的是從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際工作出發(fā)，貼合實(shí)際，可以有效獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)來源

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展

我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的來源之一，就是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會(huì)影響金融，二者有著密切的關(guān)系，相互作用，相互影響，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為金融行業(yè)奠定基礎(chǔ)，金融也會(huì)給經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的商業(yè)銀行帶來不可避免的金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)問題，比如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，有人為的因素也有客觀因素，宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的問題，會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到重大影響，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

我國(guó)商業(yè)銀行的對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)受到的金融風(fēng)險(xiǎn)主要來自于國(guó)際業(yè)務(wù)差和國(guó)外資本對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)所帶來的影響，主要是由于商業(yè)銀行自身承擔(dān)著資金清算和資金缺口的補(bǔ)償作用所導(dǎo)致的，因此，匯率的高低會(huì)直接影響商業(yè)銀行的對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，海外游資對(duì)于金融市場(chǎng)的惡意操控和沖擊，也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生一定的影響。

（三）資本金不足

商業(yè)銀行的資本金不足會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的庫存資金出現(xiàn)短缺，也會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，影響利率水平向同業(yè)拆得資金，影響商業(yè)銀行的正常運(yùn)行，所以同業(yè)拆借利率和資本金的充足會(huì)影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行高負(fù)債形式運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)狀況。因此，商業(yè)銀行資本金不足會(huì)帶來巨大危機(jī)。

（四）信貸業(yè)務(wù)

信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位，是商業(yè)銀行盈利的主要來源，因此，信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了問題，會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)，信貸業(yè)務(wù)會(huì)涉及資金的流轉(zhuǎn)，也會(huì)給銀行的庫存資金帶來壓力，短期的貸款占比和存貸增長(zhǎng)率是影響銀行信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

（五）商業(yè)銀行的盈利水平

商業(yè)銀行主要的經(jīng)營(yíng)目的就是獲得盈利，盈利水平的高低會(huì)影響客戶信任度，同樣盈利水平較高，也比較容易使商業(yè)銀行從同業(yè)處拆得資金，彌補(bǔ)頭寸，解決資金短缺問題，所以貸款收益率，資產(chǎn)利潤(rùn)率等指標(biāo)，也就是商業(yè)銀行的盈利水平，也會(huì)影響金融風(fēng)險(xiǎn)的大小。

（六）流動(dòng)性資金

我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)來源，也跟流動(dòng)性資金有關(guān)，由于次貸危機(jī)導(dǎo)致全球性的經(jīng)濟(jì)恐慌，所以商業(yè)銀行也不可避免地受到了影響，不良貸款的產(chǎn)生以及房貸的產(chǎn)生，也在加速金融風(fēng)險(xiǎn)的形成，大多數(shù)流動(dòng)資金涌向了房地產(chǎn)行業(yè)，而房地產(chǎn)泡沫一旦破滅，商業(yè)銀行則面臨著巨大的金融危機(jī)，所以商業(yè)銀行的撥備覆蓋率，存款準(zhǔn)備金率會(huì)影響到金融風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行帶來一定的影響。

四、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系指標(biāo)

（一）反映貨幣流通狀況的指標(biāo)體系

在商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系指標(biāo)里，必不可少的是反映貨幣流通狀況的指標(biāo)體系，貨幣的流通情況或給商業(yè)銀行的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是存貸差較大的商業(yè)銀行，會(huì)承受本金減少的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)影響到商業(yè)銀行的資金來源，從這一角度來說，貨幣流通狀況的指標(biāo)體系，是不可或缺的重要組成部分。反映貨幣流通狀況的指標(biāo)體系，包含各層次貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率以及貨幣流通性比率等，會(huì)直觀反映貨幣供應(yīng)量的變化情況，也會(huì)顯示國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展與貨幣供應(yīng)量之間的關(guān)系，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系來說，建立反映貨幣流通狀況的指標(biāo)體系是十分必要的，可以合理預(yù)測(cè)貨幣實(shí)際需求的增長(zhǎng)變化及儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)情況，了解貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)率的增長(zhǎng)變化，從而提前進(jìn)行貨幣風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，減少金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行帶來的損失。

（二）反映資本風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)體系

在我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中，也需要建立反映資本風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)體系，這是由于資本是實(shí)體行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是基本條件，資本的運(yùn)行會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，也同樣會(huì)影響到商業(yè)銀行的正常運(yùn)行，同時(shí)，資本也是獲取資金的保障，充足的資本不僅可以體現(xiàn)銀行的信用程度，提高公眾的信心，同時(shí)還可以防范商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，減少商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失，幫助商業(yè)銀行健康持續(xù)運(yùn)營(yíng)，長(zhǎng)期可持續(xù)性發(fā)展。

（三）反映信貸收支狀況的指標(biāo)體系

在我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中，反映信貸收支狀況的指標(biāo)體系，是十分重要的組成部分，這主要是由于商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲利的主要來源，所以信貸收支狀況影響著商業(yè)銀行的命脈，信貸資金的運(yùn)行會(huì)影響商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，如果資產(chǎn)大于負(fù)債，會(huì)減少銀行的資金，同樣會(huì)影響到客戶存取款的能力，和短期流動(dòng)資金的流動(dòng)率，因此反映信貸收支狀況的指標(biāo)體系需要放進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系中，并且將資產(chǎn)流動(dòng)比率，存款余額增長(zhǎng)率，貸款余額增長(zhǎng)率等重要指標(biāo)放進(jìn)去進(jìn)行綜合參考，達(dá)到對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的，從而提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的能力。

（四）反映國(guó)際業(yè)務(wù)狀況的指標(biāo)體系

反映國(guó)際業(yè)務(wù)狀況的指標(biāo)體系，也是構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的重要組成部分，自我國(guó)改革開放以來，我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)環(huán)境變得更加復(fù)雜，外資的注入和游資的注入，以及匯率的高低，都在影響我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境，面對(duì)這種情況，要維持國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行，提高我國(guó)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，需要把反映國(guó)際業(yè)務(wù)狀況的指標(biāo)體系放入我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的指標(biāo)體系之中，更好地提高我國(guó)商業(yè)銀行的預(yù)警能力。

（五）反映利率風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系

利率風(fēng)險(xiǎn)指由于利率變化或銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的協(xié)定利率跟不上市場(chǎng)利率變化，致使資產(chǎn)收益與價(jià)值相對(duì)于負(fù)債成本與價(jià)值發(fā)生不等量變化而造成商業(yè)銀行損失收入或資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

改革開放以來，我國(guó)金融體制進(jìn)行了改革，面對(duì)外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行也在面臨著金融風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)，但是到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行仍然沒有建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，這也導(dǎo)致了商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)的問題，目前我國(guó)商業(yè)銀行最重要的就是，提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的具體實(shí)際工作及業(yè)務(wù)情況，提高我國(guó)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

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（作者單位：上海農(nóng)商銀行崇明支行）