試論EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和成本控制對(duì)策

馬騰

（中國(guó)市政工程華北設(shè)計(jì)研究總院有限公司，天津 300074）

1 引言

EPC 模式是目前國(guó)際上應(yīng)用較為廣泛的工程項(xiàng)目管理模式，在該模式下，由承包商或承包商聯(lián)合組織負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)，最終為業(yè)主單位提供可直接使用的產(chǎn)品。EPC 模式的優(yōu)勢(shì)是集成化程度高，各個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，可有效避免因設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)各環(huán)節(jié)脫節(jié)造成資源浪費(fèi)，但由于EPC工程項(xiàng)目一般規(guī)模較大，項(xiàng)目實(shí)施周期較長(zhǎng)，受各種動(dòng)態(tài)因素變化的影響，會(huì)面臨極大的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，項(xiàng)目成本控制難度更大，易出現(xiàn)成本超支情況。這就要求EPC 項(xiàng)目總承包商必須具備完善的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控體系以及成本控制機(jī)制，從全局角度對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行把控，確保項(xiàng)目整體效益。

2 項(xiàng)目概況

隨著甌江口新區(qū)的不斷發(fā)展，污水量相應(yīng)增加，一期工程設(shè)備安裝規(guī)模需由9 000 m3/d 擴(kuò)容至19 000 m3/d，同時(shí)，根據(jù)《溫州市住建局關(guān)于加快推進(jìn)全市城鎮(zhèn)污水處理廠清潔排放技術(shù)改造的通知》，水廠出水水質(zhì)由GB 18918—2002《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》中一級(jí)A 類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)提高至浙江省地方標(biāo)準(zhǔn)DB 33/2169—2018《城鎮(zhèn)污水處理廠主要水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，因此，需要對(duì)溫州市甌江口新區(qū)西片污水處理廠進(jìn)行改擴(kuò)建。一期改擴(kuò)建工程位于廠一期工程南側(cè)，規(guī)劃二期工程預(yù)留地內(nèi)。工程內(nèi)容包括污水處理廠改擴(kuò)建工程的工藝、土建、電氣、自控儀表及相關(guān)專(zhuān)業(yè)的工程設(shè)計(jì)，項(xiàng)目總投資9 010 萬(wàn)元，包括建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)等項(xiàng)。

3 EPC模式下建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)是工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的初始環(huán)節(jié)，此環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下4 個(gè)方面：（1）因設(shè)計(jì)單位或者設(shè)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)能力、設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足所造成的風(fēng)險(xiǎn)；（2）因項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)估分析不全面、不客觀所造成的風(fēng)險(xiǎn)；（3）因設(shè)計(jì)方案不完善造成的項(xiàng)目變更風(fēng)險(xiǎn)；（4）因設(shè)計(jì)超標(biāo)所造成的風(fēng)險(xiǎn)[1]。

針對(duì)上述項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目主要采取以下風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.1.1 設(shè)計(jì)目標(biāo)控制

在項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，可將項(xiàng)目劃分為數(shù)個(gè)標(biāo)段，然后對(duì)項(xiàng)目整體設(shè)計(jì)目標(biāo)進(jìn)行分解細(xì)化，具體到每個(gè)標(biāo)段中，各個(gè)標(biāo)段的設(shè)計(jì)目標(biāo)應(yīng)相互補(bǔ)充、制約，共同構(gòu)成一個(gè)完整的有機(jī)體，從而達(dá)到控制工程造價(jià)的目的。

3.1.2 采用限額設(shè)計(jì)

限額設(shè)計(jì)指的是按照項(xiàng)目投資限額進(jìn)行符合項(xiàng)目功能、需求以及技術(shù)等要求的設(shè)計(jì)，是控制工程造價(jià)的有效手段，限額設(shè)計(jì)要求設(shè)計(jì)方案估算低于項(xiàng)目投資額，設(shè)計(jì)概算低于估算。在實(shí)際操作過(guò)程中，需要先按照專(zhuān)業(yè)對(duì)限額進(jìn)行初步分解，并分析評(píng)估分解方案是否合理；若初步分解方案合理，然后按照各個(gè)子項(xiàng)目再次進(jìn)行分解，并分析評(píng)估分解方案是否合理，根據(jù)評(píng)估結(jié)果判斷該限額是否可行，若不可行則需要進(jìn)行修改調(diào)整并重新進(jìn)行分析評(píng)估，直至得出科學(xué)合理的方案。

3.1.3 運(yùn)用價(jià)值工程理論

所謂價(jià)值工程理論，本質(zhì)上是一種分析項(xiàng)目功能與成本之間的關(guān)系，以求得以最低壽命周期實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目功能的管理方法，運(yùn)用價(jià)值工程理論可以對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)估分析，從而篩選出技術(shù)上可行且經(jīng)濟(jì)性高的設(shè)計(jì)方案。項(xiàng)目壽命周期成本與功能之間的關(guān)系如圖1 所示。圖中，C 為建筑工程功能水平為F 時(shí)的建筑壽命周期成本；C0表示建筑工程功能水平為F0時(shí)的建筑壽命周期成本。當(dāng)功能水平為F0時(shí)壽命周期成本最低，兩者關(guān)系為二次函數(shù)，當(dāng)建筑物功能水平不斷提高時(shí)，建筑物壽命周期成本曲線會(huì)下降到一定程度，隨后逐漸升高。

圖1 壽命周期成本和功能間關(guān)系圖示

3.2 項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理

目前，市場(chǎng)上材料品種較多且來(lái)源較廣，同一種材料，因生產(chǎn)廠家、產(chǎn)地不同，在質(zhì)量、價(jià)格等方面都存在一定的差異，即使是同一品牌或同一生產(chǎn)廠家的材料，因廠家和代理商的營(yíng)銷(xiāo)策略不同，價(jià)格也會(huì)存在差異，因此，在項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)也要制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，以控制工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.1 構(gòu)建材料信息管理系統(tǒng)

EPC 項(xiàng)目總承包商應(yīng)根據(jù)當(dāng)下材料市場(chǎng)情況，從多渠道、多來(lái)源收集材料價(jià)格信息，并對(duì)信息進(jìn)行整理、加工、存儲(chǔ)，搭建材料信息管理系統(tǒng)，以便及時(shí)、全面地掌握市場(chǎng)上材料價(jià)格信息。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，還應(yīng)不斷收集材料價(jià)格信息，并及時(shí)錄入系統(tǒng)，以便掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化。

3.2.2 設(shè)置材料、設(shè)備采購(gòu)機(jī)構(gòu)

EPC 項(xiàng)目一般規(guī)模較大，需要使用到的材料、設(shè)備類(lèi)型多，數(shù)量大，因此，需要設(shè)置專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)材料、設(shè)備采購(gòu)的組織機(jī)構(gòu)，構(gòu)建完善的采購(gòu)組織體系，對(duì)大規(guī)模采購(gòu)實(shí)施公開(kāi)招標(biāo)，嚴(yán)格篩選、審核投標(biāo)企業(yè)的資質(zhì)，在確保材料、設(shè)備質(zhì)量的基礎(chǔ)上合理控制項(xiàng)目采購(gòu)成本。

3.2.3 完善材料價(jià)格管控制度

EPC 項(xiàng)目所用材料類(lèi)型較多，不同類(lèi)型的材料其價(jià)格也不同，因此針對(duì)不同價(jià)格、不同數(shù)量的材料應(yīng)采用不同的采購(gòu)方式[2]。對(duì)于數(shù)量大、價(jià)值高的材料采用招標(biāo)采購(gòu)，在保證質(zhì)量的前提下，合理確定材料價(jià)格；對(duì)于價(jià)格和數(shù)量不是很高的材料采用比價(jià)采購(gòu)，從供應(yīng)商名單中確定不少于兩家的供應(yīng)商，在報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行各方面評(píng)審和比較后確定供應(yīng)商或生產(chǎn)廠家，從而確保材料價(jià)格和質(zhì)量具有競(jìng)爭(zhēng)性。

3.3 項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目總承包商要確保項(xiàng)目整體效益良好，必須在施工階段有效控制工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)當(dāng)注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、預(yù)測(cè)以及分析，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，要做好管控、轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)等工作，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程造價(jià)的影響。具體而言，總承包商在項(xiàng)目施工階段應(yīng)全力做好以下幾方面工作。

3.3.1 注重風(fēng)險(xiǎn)控制，合理分散風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目施工單位在施工過(guò)程中，首先，需要選擇合適的管理團(tuán)隊(duì)以及施工團(tuán)隊(duì)，要求項(xiàng)目管理人員必須具備良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；然后，加強(qiáng)對(duì)于參建人員的風(fēng)險(xiǎn)教育，盡可能規(guī)避施工環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素；最后，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管控制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管控流程，從而有效管控工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3.2 落實(shí)工程保險(xiǎn)與擔(dān)保

工程保險(xiǎn)與擔(dān)保是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，通過(guò)花費(fèi)一定代價(jià)將工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至第三方，能夠有效提升項(xiàng)目抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。施工階段，項(xiàng)目施工單位要合理利用工程保險(xiǎn)與工程擔(dān)保，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4 EPC模式下工程項(xiàng)目建設(shè)成本控制對(duì)策

4.1 項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本控制

EPC 項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段方案的設(shè)計(jì)與選擇所注重的并非是控制設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的成本支出，而是要綜合考慮項(xiàng)目整體的技術(shù)性與經(jīng)濟(jì)性，謀求項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案功能價(jià)值的最大化。因此，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段控制成本的最佳手段就是對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化，選擇能夠達(dá)成項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)且經(jīng)濟(jì)性最佳的方案。評(píng)價(jià)與選擇項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的流程如圖2 所示。

圖2 評(píng)價(jià)、選擇項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案流程圖

1）設(shè)計(jì)單位根據(jù)投資限額、項(xiàng)目功能需求以及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范設(shè)計(jì)多種方案，提供待選設(shè)計(jì)方案集；

2）設(shè)計(jì)單位對(duì)方案集進(jìn)行初步篩選，剔除掉明顯不符合項(xiàng)目投資限額、功能需求以及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的方案；

3）剔除明顯不符合要求的設(shè)計(jì)方案后，需要進(jìn)行二次篩選，要求明確評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)方案目標(biāo)；建立起科學(xué)的指標(biāo)體系，確定各個(gè)指標(biāo)權(quán)重；根據(jù)指標(biāo)計(jì)算具體參數(shù)；

4）根據(jù)指標(biāo)參數(shù)計(jì)算結(jié)果以及指標(biāo)權(quán)重，對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行排序；根據(jù)排序結(jié)果選擇綜合效益最高的設(shè)計(jì)方案，或者對(duì)現(xiàn)有方案進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。

4.2 項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)成本控制

在項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)，成本控制工作的重點(diǎn)應(yīng)放在以下3 個(gè)方面：

1）加強(qiáng)采購(gòu)環(huán)節(jié)與施工環(huán)節(jié)的銜接。在EPC 項(xiàng)目中，采購(gòu)環(huán)節(jié)是連接設(shè)計(jì)與施工的中間環(huán)節(jié)，是確保施工環(huán)節(jié)順利進(jìn)行的前提和基礎(chǔ)，由于項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)各個(gè)階段所需的材料、設(shè)備不同，因此，確保采購(gòu)環(huán)節(jié)與施工環(huán)節(jié)的有效銜接極為關(guān)鍵。若設(shè)備、材料供應(yīng)速度超過(guò)施工進(jìn)度，則可能導(dǎo)致設(shè)備、材料的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用增加，部分特殊材料、設(shè)備還可能出現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情況，進(jìn)而造成項(xiàng)目建設(shè)成本增加。若設(shè)備、材料供應(yīng)不及時(shí)，則可能會(huì)導(dǎo)致施工停滯，出現(xiàn)人力資源浪費(fèi)以及機(jī)械設(shè)備窩工情況，輕則導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)成本增加，重則可能造成項(xiàng)目延期交付，需要承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。

2）嚴(yán)格控制設(shè)備、材料價(jià)格、質(zhì)量以及配套服務(wù)。EPC 工程項(xiàng)目所需設(shè)備、材料數(shù)量較大，采購(gòu)數(shù)額較高，因此，必須要尋求同等條件下價(jià)格最優(yōu)的產(chǎn)品，同時(shí)，要確保設(shè)備、材料質(zhì)量符合施工要求，相應(yīng)的配套服務(wù)完善，若設(shè)備、材料質(zhì)量不合格，配套服務(wù)存在缺陷，則可能導(dǎo)致施工停滯，甚至出現(xiàn)施工質(zhì)量問(wèn)題，從而造成項(xiàng)目建設(shè)成本增加。

3）要適當(dāng)拓展材料、設(shè)備采購(gòu)渠道[3]。EPC 項(xiàng)目施工期間需要確保穩(wěn)定、持續(xù)的材料、設(shè)備供應(yīng)，單一的采購(gòu)渠道風(fēng)險(xiǎn)性較高，一旦出現(xiàn)問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)入停滯狀態(tài)，因此，必須要適當(dāng)拓展材料、設(shè)備采購(gòu)渠道，同類(lèi)型材料、設(shè)備必須至少有2 個(gè)以上供應(yīng)商，以分散風(fēng)險(xiǎn)，確保施工過(guò)程中材料、設(shè)備能夠穩(wěn)定供應(yīng)。

4.3 項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)成本控制

EPC 項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)，成本控制重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)施工成本的動(dòng)態(tài)化監(jiān)控、分析實(shí)際值與計(jì)劃值的差異以及及時(shí)糾偏3 個(gè)方面，從而對(duì)施工成本實(shí)施有效控制。具體如下：

1）在施工過(guò)程中要根據(jù)施工成本費(fèi)用的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)結(jié)果與實(shí)際施工進(jìn)度，對(duì)比分析成本計(jì)劃額與預(yù)期施工進(jìn)度；

2）根據(jù)對(duì)比分析結(jié)果，反映實(shí)際值與計(jì)劃值之間存在的偏差，同時(shí)，根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況分析產(chǎn)生偏差的原因，只有準(zhǔn)確判斷產(chǎn)生偏差的原因才能制定針對(duì)性的糾偏措施。根據(jù)原因分析結(jié)果采取相應(yīng)的糾偏措施是實(shí)質(zhì)性控制施工成本的重要舉措，應(yīng)根據(jù)具體情況采用針對(duì)性措施，包括組織措施、合同措施、技術(shù)措施以及經(jīng)濟(jì)措施，使施工活動(dòng)與施工計(jì)劃保持一致。

3）對(duì)糾偏效果進(jìn)行檢查，通過(guò)糾偏后施工成本與施工進(jìn)度的反饋，評(píng)估糾偏效果，若符合預(yù)期，則重新對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控；若不符合預(yù)期則重新制定糾偏方案，以達(dá)到預(yù)期效果。

5 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，EPC 模式下建設(shè)工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購(gòu)以及施工環(huán)節(jié)面臨多種工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，要確保項(xiàng)目的整體效益，必須加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的防范以及管控，同時(shí)，要注重項(xiàng)目建設(shè)成本控制，將成本控制工作貫穿于項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程，從而確保項(xiàng)目能夠取得預(yù)期效益。