新時期海外EPC總承包項目風險管理措施

張念

摘要：當前，在“一帶一路”倡議、“走出去”戰(zhàn)略和“經(jīng)濟全球化”進程的推動下，我國EPC總承包企業(yè)一直在積極探索“走出去”的國際項目。EPC總承包模式已成為國際工程的主要模式之一。但與國內(nèi)工程項目不同，國際工程項目具有項目周期長、環(huán)境復雜、風險高、需求變化不穩(wěn)定、競爭激烈、變化因素多等特點。EPC總承包模式雖然具有一定的優(yōu)勢，但項目風險較高。國內(nèi)許多學者對國際工程總承包項目的風險管理進行了深入的研究，取得了豐富的成果。

關鍵詞：海外EPC;總承包項目;風險管理;措施

一、風險識別研究

1.風險來源

依據(jù)風險來源將國際工程EPC總承包項目的風險因素劃分為項目外風險（包括國別風險、自然風險）和項目內(nèi)風險（包括技術風險、管理風險、經(jīng)營風險）。根據(jù)風險來源將電力企業(yè)海外EPC項目風險分為企業(yè)外部環(huán)境風險（由政治和社會風險、經(jīng)濟和市場風險、政策和法律風險、自然風險、其他風險5個方面構成）和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風險（由技術風險、物資和設備供應風險、施工風險、管理風險4個方面構成）。識別出海外核電項目EPC風險源主要包括國別風險源（包括政治、經(jīng)濟、社會、環(huán)境、法律、市場、合同等風險）和項目風險源（包括策劃、設計管理、進度、采購、合同管理等風險）。

2.風險可不可控

將海外EPC總承包項目的風險劃分為不可控風險（包括政治、經(jīng)濟、自然、外匯等風險）和可控風險（包括工期、質(zhì)量、成本利潤、原材料采購、安全等風險）。把海外EPC項目常見的承包商風險劃分為企業(yè)不可控風險（包括政治和社會風險、經(jīng)濟和市場風險、政策和法律風險等）和企業(yè)可控風險（包括不清楚合同的意義、與業(yè)主溝通不徹底、盲目進行投標報價、未進行深入調(diào)研就簽訂合同等）兩大類。將斯里蘭卡A09公路項目的風險分為不可控風險（包括政治風險、金融風險）和可控風險（包括工期風險、技術風險）。

3.項目進展階段

有些學者識別和分析了項目全生命周期中不同階段所面臨的風險因素。對國際水電工程EPC項目設計、施工、采購各階段的風險因素進行識別。以海外電力EPC總承包項目為實例，對投標、設計、采購、施工階段的風險進行總結(jié)和分析?；诔邪桃暯?，識別了國際EPC項目市場開發(fā)、融資生效、項目履約階段的風險因素。有些學者則對項目進展中某單一階段的風險進行識別和分析，結(jié)合某國地鐵2號線EPC項目案例，基于我國承包商的角度，分別從國別風險、市場風險、工程風險三個方面識別了該項目投標階段的風險因素。

4.風險類型

識別出某水電站EPC項目風險主要包括自然環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、技術風險、進度（工期）風險、成本與財務風險、質(zhì)量風險、安全風險、管理風險、人為風險和業(yè)主風險。除了對國際工程EPC總承包項目整體風險進行全面識別，有些學者還針對項目風險類型中的某單一風險因素進行了詳細的識別和分析。將工程EPC總承包合同風險分為合同中注明的要求承包商承擔的風險與合同中暗含的風險。將境外EPC總承包項目面臨的主要財務風險分為外匯風險、稅務風險、融資風險、資金支付風險、應收賬款風險。識別出國際工程EPC項目的設計風險主要包括設計外部審批、設計變更、設計界面接口等風險。分析了國際工程EPC項目采購主合同形成和履行兩個階段的主要風險因素。識別了國際工程EPC總承包項目設計工作界面風險。識別出海外EPC項目匯率風險主要包括政治環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、承包商能力風險、資金風險、合同風險等。國際工程EPC總承包項目風險因素具有多樣化、復雜化、層次化的特點，其風險識別的方法主要包括案例分析、文獻梳理、專家訪談、分解結(jié)構、問卷調(diào)查、SWOT分析等。當前，學者們一般采用一種或兩種及以上的風險識別方法對不同國家或地區(qū)、不同時間段、不同類型的項目，從不同角度進行風險因素識別和分類研究。然而，由于項目周期、外部環(huán)境等方面的不同，所識別出的項目風險并非完全一致。因此，應在借鑒其他類似項目風險因素識別的基礎上結(jié)合當前項目的特點進行有針對性的風險識別分析，以保證項目風險因素的識別更加全面、準確。

二、風險管理措施

1.提高海外合作能力

在進行海外EPC項目時，由于其具有國際性，應該綜合考慮項目所在地及周邊各個國家的政治經(jīng)濟特點，進而“對癥下藥”。不同地域所存在的政治經(jīng)濟風險不盡相同，例如：建設地如果與周邊國家經(jīng)常有戰(zhàn)事摩擦，就需要考慮戰(zhàn)亂對人力和物資的影響系數(shù)，特別是通貨膨脹這一金融問題。如果項目所在地是不太發(fā)達的國家，則需要提高金融風險意識，若如當?shù)刎泿排c美元匯率的變化幅度過大時，可以考慮在工程建設過程中進行一次結(jié)算，來規(guī)避資金不能按時回籠的風險。同時，海外EPC的承包商需要積極拓展與海外企業(yè)的金融合作，充分利用海外的資源，從而降低承包商自身的資金成本，降低海外投資項目的風險。

2.提高自身風險應對能力

在項目開始之初，可以從風險規(guī)劃、風險識別、風險評估、風險控制及風險管理5個方面對可能出現(xiàn)的各個方面風險因素進行綜合的識別。結(jié)合以往相似相近工程建設的經(jīng)驗，總結(jié)分析項目建設過程中可能發(fā)生的風險問題，將所識別到的風險根據(jù)嚴重性和可能性，劃分出不同的風險等級。可以對應地編制項目風險管理程序，根據(jù)風險等級，依次給出建議并做好風險管理的協(xié)調(diào)工作。有些涉及由國家之間政策不同導致的風險因素，可以積極尋求該方面的專家，通過交流、討論，從而得出一個較為可行的解決方案。

3.提高項目管理能力

項目管理能力的提升可以通過學習專門的項目管理課程來實現(xiàn)。項目經(jīng)理可以在實際工作中運用到之前自己所參與項目的經(jīng)驗。項目經(jīng)理需要有一定的領導力、判斷力及協(xié)調(diào)能力。國內(nèi)公司也需要足夠信任項目經(jīng)理的能力，當突然發(fā)生緊急事件時，項目經(jīng)理可以在第一時間結(jié)合現(xiàn)場的實際情況，再根據(jù)自己積累的經(jīng)驗作決策。當然，項目團隊中的每個隊員也是必不可少的一部分，項目隊員和項目經(jīng)理需要互相培養(yǎng)信任，才能讓整個項目團隊在項目建設中發(fā)揮作用。

4.管控項目完成時間

從基本的項目三要素（即時間、質(zhì)量和成本）中不難發(fā)現(xiàn)，三者是相互影響、相互制衡的，這使得項目本身處于一個平衡點。有些海外EPC項目的建設地點特殊，項目本身需要花費比其他同類型的EPC項目工程更多的建設時間，因此工期也成了影響海外EPC項目成本和風險的重要因素之一。如果在項目開始之初，規(guī)劃好項目的設計采購建設進程，給工程建設工期做一個相對準確的預估，可以同時降低時間對匯率，以及國際金融市場通貨膨脹的影響，進而降低整個工程結(jié)算時與預算差距過大的風險。確定海外EPC的最佳工期，也成了風險管理的有效措施之一。

結(jié)束語

在“全球化”背景下，中國企業(yè)實施“一帶一路”倡議，通過EPC總承包，積極參與沿線各國項目建設，逐步擴大中國建設在海外市場的份額。目前，海外EPC項目最重要的風險因素包括通貨膨脹、匯率、財稅政策、供應鏈和項目團隊。一方面，國內(nèi)總承包商需要從外部到內(nèi)部尋找應對風險的方法，從內(nèi)部到外部提高風險應對和項目管理能力?？偝邪虘Y(jié)合外部市場的客觀條件和自身的主觀條件，在項目前期盡可能考慮EPC項目建設中存在的所有風險，并提供可參考的解決方案，從而有效控制項目的預算成本，進一步提高EPC總承包的利潤率。

參考文獻

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