中國養(yǎng)老保險第三支柱發(fā)展建議

摘 要：養(yǎng)老保險是我國社會保障的重要內(nèi)容，對于滿足民眾養(yǎng)老需求、維護社會穩(wěn)定具有重要意義。近年來，我國積極構(gòu)筑養(yǎng)老保險三大支柱體系，取得較大成果。但是作為第三大支柱的個人商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展較為緩慢。文章通過介紹養(yǎng)老保險第三支柱的重要性，分析我國養(yǎng)老保險第三支柱存在的問題，從國家、企業(yè)、民眾三個層面給出合理化的建議，以促進養(yǎng)老保險第三支柱的發(fā)展，不斷優(yōu)化我國養(yǎng)老保險三大支柱體系，提升我國綜合養(yǎng)老能力。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險;第三支柱;養(yǎng)老保險銷售服務

中圖分類號：F840.67文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2022）09-0045-02

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.09.045

1 發(fā)展養(yǎng)老保險第三支柱的重要性

目前，我國60歲及以上老年人口達2.54億，預計在“十四五”期間將達到3億人，逐漸步入老齡化社會。養(yǎng)老保險是保障老年人基本生活需求，保障社會平穩(wěn)發(fā)展的重要手段。我國養(yǎng)老保險體制是由“三大支柱”構(gòu)成的。其中第一支柱是基本養(yǎng)老保險，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱是個人商業(yè)養(yǎng)老保險。目前，作為第一支柱，我國基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)不斷增加，截至2021年3月月末，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)已超10億，達到10.07億人，基本養(yǎng)老保險主要依靠國家財政來維持。伴隨著人口老齡化的加劇，基本養(yǎng)老保險的支付壓力越來越大，而且基本養(yǎng)老保險只能滿足人們最基礎的生存保障，無法滿足老齡人口對生活品質(zhì)的需求。企業(yè)年金和職業(yè)年金作為養(yǎng)老保險的第二支柱，越來越受到國家的關(guān)注。目前我國的企業(yè)年金、職業(yè)年金制度初步建立，并逐步完善，已經(jīng)覆蓋5800多萬人。但是相對于我國龐大的人口總數(shù)，企業(yè)年金和職業(yè)年金的覆蓋面積相對較小，無法滿足我國龐大老齡人口的養(yǎng)老需求。而且，企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)放制度和保障力度都有很大的限制。發(fā)展第三支柱可以緩解基本養(yǎng)老保險的支付壓力，彌補第二支柱的不足，滿足人們高品質(zhì)的養(yǎng)老需求。目前我國的養(yǎng)老保險第三支柱整體發(fā)展水平較低，需要不斷地發(fā)展完善，強化第三支柱在養(yǎng)老保險中的地位，以提升養(yǎng)老保險的市場化水平，完善我國養(yǎng)老保險體制，提升養(yǎng)老保險的保障能力，維護我國社會穩(wěn)定。

2 我國養(yǎng)老保險第三支柱發(fā)展存在的問題

2.1 民眾長期投資意識淡薄

目前，我國民眾的養(yǎng)老觀念還比較傳統(tǒng)，一般是依靠下一代或者自身積蓄來養(yǎng)老，而且由于我國社會保障體系的不斷完善，民眾對未來發(fā)展充滿信心，普遍不擔心未來的養(yǎng)老問題，對于商業(yè)養(yǎng)老保險的興趣不高，很少會主動去了解相關(guān)知識。此外，由于國家和從業(yè)機構(gòu)宣傳工作的缺乏，民眾對于商業(yè)養(yǎng)老保險的保障機制不了解，對商業(yè)養(yǎng)老保險的稅延政策和終生領取制度缺乏認知。民眾自身養(yǎng)老觀念的限制和宣傳工作的缺乏共同導致了我國民眾長期投資意識淡薄，導致作為養(yǎng)老保險第三支柱的個人商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展緩慢，無法發(fā)揮其支柱作用。

2.2 產(chǎn)品單一，缺乏創(chuàng)新

目前，我國擁有資質(zhì)的金融和保險機構(gòu)都推出了大量的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，但是這些產(chǎn)品普遍存在種類單一、差異不明顯、同質(zhì)化嚴重等問題，往往會在某一領域開展激烈的競爭。由于我國商業(yè)養(yǎng)老保險從業(yè)企業(yè)的數(shù)據(jù)基礎薄弱，精算能力不足，害怕出現(xiàn)經(jīng)營風險，過于保守，保險產(chǎn)品的優(yōu)勢不明顯。在產(chǎn)品設計、投資回報比、領取方式、風險管控、服務能力等方面缺乏創(chuàng)新，無法為民眾提供性價比高、靈活多樣的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

2.3 銷售服務不到位

目前，我國的商業(yè)養(yǎng)老保險銷售服務還存在許多問題。首先，商業(yè)養(yǎng)老保險種類較為單一，市場上的保險產(chǎn)品大同小異，只是在名稱和細節(jié)上存在一些差異，創(chuàng)新能力不足，民眾的選擇空間不大。而且商業(yè)養(yǎng)老保險的收益率并不高，與銀行儲蓄和理財產(chǎn)品相比，優(yōu)勢不明顯，很難激起民眾的購買興趣。其次，保險公司對于產(chǎn)品的宣傳力度不夠，宣傳工作缺乏主動性，宣傳方式落后，產(chǎn)品宣傳未能突出產(chǎn)品優(yōu)勢，導致民眾無法及時獲取保險公司的產(chǎn)品信息，自然也就不會購買相應的保險產(chǎn)品。最后，由于保險公司的售后服務不足，導致客戶的產(chǎn)品體驗較差，影響企業(yè)口碑，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

2.4 機制體制不完善

目前，我國已經(jīng)明確了三大支柱的養(yǎng)老保險體制，作為第三支柱的個人商業(yè)保險的地位雖然已經(jīng)明確，但是相關(guān)的政策制度還沒有出臺，頂層設計缺乏。目前開始試行的商業(yè)養(yǎng)老保險稅延政策，實行稅前扣除標準和退休后領取養(yǎng)老金時再繳納個稅的措施，在退休前，按照每月收取 6%計算，最高不超過1000元，在退休后繳納個稅時，其中的 25%是免稅的，剩下的75%按照10%的比例繳稅， 因而，最后納稅人的實際繳稅額僅為 7.5%，降低了所繳納的稅費。一定程度上激發(fā)了民眾購買商業(yè)養(yǎng)老保險的熱情。但是從實際效果上來看，該政策對于高收入人群來說有一定的效果，確實降低了其納稅額，但是對低收入人群來說，收效甚微。國家在出臺類似政策時，要做好實際調(diào)查工作，充分考慮到所有民眾的狀況，制定科學的第三支柱養(yǎng)老保險制度。

3 中國養(yǎng)老保險第三支柱發(fā)展建議

3.1 國家層面的建議

為了提升我國養(yǎng)老保險制度的保障能力，政府需要在穩(wěn)固第一支柱，擴充第二支柱的同時，加快發(fā)展第三支柱。為此，政府要從以下方面下手，激發(fā)第三支柱的潛力。首先，要做好頂層設計，制定好相關(guān)制度。要根據(jù)我國民眾的收入水平，充分考慮政策制度對不同收入人群的影響，廣泛聽取社會各界的意見建議，制定養(yǎng)老保險第三支柱的相關(guān)政策措施，并加快推進試點工作，以檢驗政策制度的合理性。監(jiān)管部門要明確界定第三支柱稅優(yōu)養(yǎng)老產(chǎn)品的標準和規(guī)則，積極充實第三支柱產(chǎn)品池。加快對民眾商業(yè)養(yǎng)老保險知識的普及，引導民眾樹立長期投資意識，正視養(yǎng)老問題，為商業(yè)養(yǎng)老保險奠定厚實的群眾基礎。其次，要利用好稅收和財政等經(jīng)濟手段，給予一定的稅收優(yōu)惠和財政補貼，讓商業(yè)養(yǎng)老保險從業(yè)者可以設計出物美價廉的保險產(chǎn)品，給民眾更多更好的產(chǎn)品選擇。讓養(yǎng)老儲蓄存款、養(yǎng)老理財和基金、專屬養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老金等養(yǎng)老保險產(chǎn)品能夠充分參與到第三支柱的建設中來，提升養(yǎng)老保險的市場化水平。此外，要建立統(tǒng)一的個人養(yǎng)老金賬戶。建立個人唯一的養(yǎng)老金賬戶，通過賬戶對接合格金融產(chǎn)品，依托賬戶實現(xiàn)繳費、查詢、投資、領取等功能。依托個人賬戶，打通養(yǎng)老保險第二、三支柱，實現(xiàn)二、三支柱之間的接續(xù)。同時加快開發(fā)銜接第二、三支柱的年金領取期養(yǎng)老保險產(chǎn)品。根據(jù)職業(yè)年金和企業(yè)年金管理的有關(guān)政策，職工在達到國家年金領取條件時，可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。由于企業(yè)年金、職業(yè)年金本身有遞延稅收的特殊政策，現(xiàn)有保險產(chǎn)品并不適合年金賬戶轉(zhuǎn)換購買。建議開發(fā)躉交即領的標準化商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，并進一步明確稅務政策和產(chǎn)品納稅流程，打通第二支柱和第三支柱，促進個人賬戶領取期產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。在此基礎上，逐步整合個人住房公積金賬戶等資金，實現(xiàn)養(yǎng)老財務資源利用最大化，完成資源整合，便于民眾操作，讓民眾可以清晰地了解到自身的養(yǎng)老保險賬戶狀態(tài)。最后，要完善監(jiān)管。商業(yè)養(yǎng)老保險是我國養(yǎng)老保險三大支柱之一，對于提升養(yǎng)老保險市場化水平，完善養(yǎng)老保險結(jié)構(gòu)具有重要意義，政府要加強對行業(yè)內(nèi)的監(jiān)管，加強立法，完善監(jiān)管體制，切實保障民眾的經(jīng)濟利益。一方面，要加強對保險公司和金融機構(gòu)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的審核考察，清除不良產(chǎn)品，優(yōu)化商業(yè)養(yǎng)老保險市場環(huán)境;另一方面，要加強對企業(yè)資金使用的監(jiān)管，保障商業(yè)養(yǎng)老保險的資金運轉(zhuǎn)健康，收益穩(wěn)定，以保障民眾的養(yǎng)老保險投資安全。

3.2 企業(yè)層面的建議

企業(yè)是市場經(jīng)營的主體，在養(yǎng)老保險第三支柱的發(fā)展中占據(jù)著重要地位。為此，企業(yè)要不斷強化自身實力，努力打造民眾需要的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。首先，企業(yè)要提升自身的精算能力，依靠自身的從業(yè)經(jīng)驗和客戶數(shù)據(jù)，利用好大數(shù)據(jù)和信息處理技術(shù)，結(jié)合國家優(yōu)惠政策和市場需求，做好產(chǎn)品定位，推出具有差異化的優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。其次，要加強宣傳力度。要積極利用好現(xiàn)代化的宣傳渠道，通過公眾號、自媒體、短視頻、論壇等新型宣傳渠道，將自己的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品推送給目標客戶，提升民眾對企業(yè)產(chǎn)品的認知度，宣傳要突出產(chǎn)品的優(yōu)勢，抓住客戶的關(guān)注點，針對不同年齡、不同層次客戶，精準推送其需要的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。要做好售后服務工作，及時解決客戶的問題，提升客戶的消費體驗，努力打造產(chǎn)品口碑，提升企業(yè)形象，促進企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。最后，要做好養(yǎng)老金的投資管理工作。養(yǎng)老金的投資要符合金融市場規(guī)律，選擇長期穩(wěn)健、收益合理的金融投資產(chǎn)品，采用分散投資的方式，分散投資風險，投資要在穩(wěn)固收益的同時，盡可能地提升收益率，以擴充養(yǎng)老金的儲備，為產(chǎn)品設計提供資金支持。此外，要加強養(yǎng)老金投資管理的內(nèi)部監(jiān)管，防止內(nèi)部人員挪用資金，虛假投資，造成企業(yè)資金損失，為民眾帶來投資風險。要堅持“長期投資長期收益、價值投資創(chuàng)造價值、審慎投資合理回報”理念，制定完善的風險預警和處理機制，規(guī)范公司管理、優(yōu)化管理模式、健全獎勵機制，不斷加快專業(yè)化人才隊伍的建設。

3.3 民眾層面的建議

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式難以應付多變的經(jīng)濟環(huán)境，民眾必須要豐富養(yǎng)老保障手段，以應對經(jīng)濟形勢變化帶來的養(yǎng)老危機。商業(yè)養(yǎng)老保險是對我國養(yǎng)老保險體制的完善，是豐富民眾養(yǎng)老保障的重要方式。民眾既是商業(yè)養(yǎng)老保險的投資者，也是受益者。廣泛的民眾參與是發(fā)揮養(yǎng)老保險第三支柱作用的基礎。為此，民眾要認識到我國養(yǎng)老保險體系面臨的資金壓力，轉(zhuǎn)變養(yǎng)老觀念，強化長期投資的意識，積極參與到養(yǎng)老保險第三支柱的建設中去，優(yōu)化我國養(yǎng)老保險體系，緩解國家的財政壓力。民眾要將商業(yè)養(yǎng)老保險與普通的保險區(qū)分開來，意識到商業(yè)養(yǎng)老保險是一種長期投資，具有穩(wěn)定可觀的收益。主動去接觸了解商業(yè)養(yǎng)老保險的保障機制和產(chǎn)品優(yōu)勢，轉(zhuǎn)變認知，選購符合自身需求的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，為日后的養(yǎng)老問題提供堅實的保障。

4 結(jié)論

總之，要充分意識到商業(yè)養(yǎng)老保險作為養(yǎng)老保險第三支柱的重要地位，不斷激發(fā)其市場潛力。為此，國家要優(yōu)化頂層設計，建立統(tǒng)一的養(yǎng)老金賬戶，利用好稅收和財政的調(diào)節(jié)作用，加強市場監(jiān)管。民眾要轉(zhuǎn)變養(yǎng)老觀念，提升長期投資意識。企業(yè)要不斷加強自身的業(yè)務能力，以市場為導向，加快優(yōu)質(zhì)商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的開發(fā)設計，拓寬產(chǎn)品宣傳渠道，優(yōu)化售后服務，為民眾提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品選擇和消費體驗。多方一同努力，強化商業(yè)養(yǎng)老保險的支柱作用，提升我國養(yǎng)老保障能力。

參考文獻：

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[作者簡介]蔡紅青（1979—），女，漢族，廣東廣州人，碩士，中級經(jīng)濟師，研究方向：養(yǎng)老保險制度。

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