企業(yè)綜合計(jì)劃價(jià)值分析及提升措施

黃 健

（山東泰山抽水蓄能電站有限責(zé)任公司，山東 泰安 271000）

1 前言

近年來，根據(jù)國家電網(wǎng)公司“四化”工作部署，抽水蓄能電站企業(yè)主動(dòng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，普遍建立了以綜合計(jì)劃管理為龍頭，以全面預(yù)算為核心，以安全生產(chǎn)為基礎(chǔ)，以科技進(jìn)步為動(dòng)力的標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、精益化管理體系和運(yùn)作機(jī)制，企業(yè)管理水平實(shí)現(xiàn)了持續(xù)提升。隨著國家電網(wǎng)公司“三集五大”體系建設(shè)的深入推進(jìn)，以及以EVA為核心的績效評(píng)價(jià)的全面實(shí)施，為國網(wǎng)公司系統(tǒng)所屬的抽水蓄能電站企業(yè)強(qiáng)化管理，狠抓效益指明了方向，同時(shí)也提出了新的課題。抽水蓄能電站企業(yè)迫切需要積極適應(yīng)新的要求和變化，以進(jìn)一步強(qiáng)化綜合計(jì)劃管理為突破口，全面協(xié)調(diào)統(tǒng)籌企業(yè)運(yùn)營各方要素，實(shí)現(xiàn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

企業(yè)于2009年全面啟動(dòng)綜合計(jì)劃管理工作，成立了生產(chǎn)經(jīng)營管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審定、批準(zhǔn)、管理企業(yè)綜合計(jì)劃工作。建立并完善了激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)了企業(yè)員工參與綜合計(jì)劃執(zhí)行的積極性。在一個(gè)完整的綜合計(jì)劃實(shí)施周期過程中，按照上級(jí)公司的統(tǒng)一要求，較好把握了編制、執(zhí)行、調(diào)整、考核、總結(jié)的過程控制，綜合計(jì)劃在月度、季度、年度的總結(jié)分析方面，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和統(tǒng)計(jì)工作相銜接，企業(yè)實(shí)現(xiàn)了三維立體式的經(jīng)營管理格局。

2 綜合計(jì)劃價(jià)值分析

（1）統(tǒng)籌企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。綜合計(jì)劃管理實(shí)施后，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營等各項(xiàng)專項(xiàng)計(jì)劃和要素統(tǒng)一納入一個(gè)有機(jī)體系進(jìn)行管控，避免了漏項(xiàng)和要素之間不銜接、不協(xié)調(diào)情況的發(fā)生。從宏觀角度講，企業(yè)管理更加系統(tǒng)化、更具全局性。

（2）動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)運(yùn)營。綜合計(jì)劃管理與預(yù)算管理有機(jī)銜接、與項(xiàng)目管理有效融合，使各專項(xiàng)計(jì)劃從資金、進(jìn)度、時(shí)間、結(jié)算、轉(zhuǎn)資等各方面更加具有動(dòng)態(tài)可控和反映精準(zhǔn)等特點(diǎn)。同時(shí)，綜合計(jì)劃管理可以超前預(yù)警，提示有關(guān)部門及時(shí)采取糾偏措施，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作按照既定計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)和完成。從微觀角度講，企業(yè)管理更加精益化、更具前瞻性。

（3）有力提升管理素質(zhì)。綜合計(jì)劃的有效執(zhí)行，使員工隊(duì)伍管理視野放大，各種知識(shí)相互匯集。生產(chǎn)人員學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法律知識(shí)，財(cái)務(wù)人員了解生產(chǎn)專業(yè)工作，管理人員掌握企業(yè)運(yùn)營方法，綜合計(jì)劃管理在專業(yè)“碰撞”中贏得理解，在部門有力協(xié)調(diào)中實(shí)現(xiàn)推進(jìn)。員工的經(jīng)營意識(shí)和計(jì)劃觀念實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，綜合計(jì)劃管理工作在提升員工素質(zhì)的過程中得到了落實(shí)。從員工培養(yǎng)角度講，企業(yè)管理更加集約化、更具復(fù)合型。

（4）鋪墊信息系統(tǒng)應(yīng)用。綜合計(jì)劃管理是一個(gè)主線分明、條塊清晰的管理系統(tǒng)，伴隨它的應(yīng)用所固化的企業(yè)運(yùn)作流程、部門權(quán)責(zé)以及員工觀念，為ERP、SAP等信息化平臺(tái)的應(yīng)用奠定了思想基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。同時(shí)，這些信息化平臺(tái)與綜合計(jì)劃管理既有內(nèi)在聯(lián)系又相互輝映，協(xié)同發(fā)揮管理作用。從這個(gè)角度講，企業(yè)管理更加科技化、更具創(chuàng)新性。

3 存在的不足

（1）成本、利潤、時(shí)間三者之間不相匹配。受檢修批次和招標(biāo)安排等因素影響，綜合計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度滯后，成本進(jìn)入緩慢，利潤虛高明顯，年底結(jié)算集中現(xiàn)象突出，造成年底預(yù)算調(diào)整和下年度計(jì)劃、預(yù)算安排缺乏及時(shí)、準(zhǔn)確的依據(jù)。

（2）事前、事中、事后三者之間不相銜接。受企業(yè)人員少、任務(wù)重等因素影響，單一專項(xiàng)計(jì)劃和項(xiàng)目的實(shí)施存在管理脫節(jié)現(xiàn)象。計(jì)劃和項(xiàng)目啟動(dòng)前的準(zhǔn)備工作不充分，市場(chǎng)調(diào)研不全面，邊想邊干、邊干邊想的個(gè)例有所發(fā)生；事中控制基本到位，但實(shí)際進(jìn)度滯后計(jì)劃要求較為明顯；事后工作尚未按照程序化、標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行作業(yè)，遲辦、緩辦、漏辦情況偶有發(fā)生。

4 措施建議

（1）加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略與綜合計(jì)劃的銜接。企業(yè)戰(zhàn)略具有長期性、前瞻性、全局性等特點(diǎn)，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證。對(duì)于已經(jīng)建成投產(chǎn)的抽水蓄能電站企業(yè)，也應(yīng)在上級(jí)管理公司的整體戰(zhàn)略的布局下，制定和細(xì)化企業(yè)自身的中長期發(fā)展戰(zhàn)略，并注重定期滾動(dòng)修編。以戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，以項(xiàng)目儲(chǔ)備為載體，綜合計(jì)劃的編制和執(zhí)行將更加有序和科學(xué)，專項(xiàng)計(jì)劃的年度銜接以及項(xiàng)目儲(chǔ)備、實(shí)施將更加具有延續(xù)性和針對(duì)性。

（2）加強(qiáng)專業(yè)管理與綜合計(jì)劃的銜接。企業(yè)其他專業(yè)管理與綜合計(jì)劃管理之間相互聯(lián)系又相互影響。從某種角度而言，綜合計(jì)劃受制于其他管理?？茖W(xué)有效的專業(yè)管理，將促進(jìn)綜合計(jì)劃的執(zhí)行；反之，將影響其正常進(jìn)行和完成。對(duì)于抽水蓄能電站企業(yè)而言，這些專業(yè)管理主要是指與生產(chǎn)、工程等相關(guān)的計(jì)劃和項(xiàng)目。建議借鑒全壽命周期管理理論和流程再造理論，將這些計(jì)劃和項(xiàng)目從醞釀－調(diào)研－初步確定－研究確定－進(jìn)入項(xiàng)目庫－適時(shí)上報(bào)－批準(zhǔn)－招標(biāo)準(zhǔn)備－招標(biāo)－組織實(shí)施－完工－結(jié)算－支付質(zhì)保金等，逐一進(jìn)行分解，落實(shí)時(shí)間、任務(wù)、責(zé)任人要求，繪制工作進(jìn)度圖。有關(guān)節(jié)點(diǎn)應(yīng)早準(zhǔn)備、早落實(shí)，節(jié)點(diǎn)之間需協(xié)同把握，管控好進(jìn)度節(jié)點(diǎn)并認(rèn)真執(zhí)行，只有這樣，綜合計(jì)劃管理才可能可控、在控。

（3）加強(qiáng)企業(yè)全年生產(chǎn)經(jīng)營的科學(xué)布局。針對(duì)目前可控費(fèi)用與時(shí)間進(jìn)度不相匹配的現(xiàn)實(shí)問題，應(yīng)總覽抽水蓄能電站企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營全局，從合同入手，以檢修、技改、科技費(fèi)用為成本主線，以其他成本為輔，對(duì)固定的項(xiàng)目合同從簽訂時(shí)間到付款方式再到啟動(dòng)時(shí)間進(jìn)行有針對(duì)性的干預(yù)，盡最大努力使各項(xiàng)費(fèi)用有序進(jìn)入成本，使成本與利潤合理匹配，避免經(jīng)營成果大起大落。

（4）加強(qiáng)企業(yè)綜合計(jì)劃管控機(jī)制的完善。一是抓好綜合計(jì)劃考核機(jī)制動(dòng)態(tài)調(diào)整，加強(qiáng)與人力資源管理中的績效管理的銜接，針對(duì)企業(yè)不同時(shí)期和綜合計(jì)劃推行的成熟度，動(dòng)態(tài)設(shè)置綜合計(jì)劃考核指標(biāo)，并將其執(zhí)行情況與部門業(yè)績考核、員工薪點(diǎn)工資建立內(nèi)在聯(lián)系。二是抓好綜合計(jì)劃與財(cái)務(wù)、ERP、合同管理系統(tǒng)等之間的協(xié)同銜接，多維度發(fā)揮各類管控平臺(tái)的互補(bǔ)作用。三是抓好綜合計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的成果應(yīng)用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的最大效用，加強(qiáng)數(shù)據(jù)反映情況的落實(shí)，避免數(shù)據(jù)停留在紙面情況的發(fā)生。

5 結(jié)語

綜合計(jì)劃是企業(yè)管理的重要工具，這已是企業(yè)的普遍共識(shí)，但是真正實(shí)現(xiàn)綜合計(jì)劃的形、神兼具卻并非易事。綜合計(jì)劃管理看似簡(jiǎn)單匯總集成，實(shí)則關(guān)系企業(yè)全局，既考驗(yàn)企業(yè)管理水平，也考驗(yàn)干部員工的管理能力。某抽水蓄能電站實(shí)施綜合計(jì)劃管理以來，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作平穩(wěn)有序，員工隊(duì)伍也實(shí)現(xiàn)了高質(zhì)量的成長。