貿(mào)易便利化、企業(yè)異質(zhì)性與出口績(jī)效

李 波，張雨微

(云南大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，昆明 650000)

一、引言

金融危機(jī)以后，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，全球貿(mào)易持續(xù)低迷，貿(mào)易增速連續(xù)放緩①，而中國(guó)乃至全球的關(guān)稅都普遍較低②，通過進(jìn)一步削減關(guān)稅實(shí)現(xiàn)貿(mào)易增長(zhǎng)的空間被壓縮殆盡，那么，中國(guó)出口增長(zhǎng)的動(dòng)力何在呢？有研究指出，貿(mào)易便利化在減小貿(mào)易摩擦方面優(yōu)于貿(mào)易自由化，這更有利于貿(mào)易雙方減少爭(zhēng)議，達(dá)成共贏[1]。然而，在“后關(guān)稅時(shí)代”，高昂的貿(mào)易成本依然嚴(yán)重抑制貿(mào)易的擴(kuò)張，且這種貿(mào)易成本的提高主要由技術(shù)障礙、監(jiān)管保護(hù)和煩瑣通關(guān)程序所致[2]。另外，海關(guān)法規(guī)設(shè)置也較為繁雜，阻礙了商品和要素的跨境流動(dòng)，導(dǎo)致“貿(mào)易非效率”問題，各國(guó)社會(huì)福利也會(huì)因此受到嚴(yán)重影響[3]。為提高貿(mào)易效率，世界各國(guó)紛紛推進(jìn)貿(mào)易便利化建設(shè)進(jìn)程，如“貿(mào)易便利化協(xié)議”“區(qū)域貿(mào)易協(xié)定”“雙邊與多邊貿(mào)易協(xié)定”的推進(jìn)③(如TPP、“一帶一路”倡議)。并且，WTO提倡的“貿(mào)易便利化協(xié)議”議定書在2014年11月實(shí)行，2015年9月4日中國(guó)也被列為該議定書的第十六個(gè)接受國(guó)。其實(shí)，中國(guó)早已推行區(qū)域通關(guān)一體化，推進(jìn)“單一窗口”平臺(tái)建設(shè)，提高法制環(huán)境質(zhì)量，在推進(jìn)貿(mào)易便利化建設(shè)方面做出了極大的努力。此外，國(guó)務(wù)院于2018年10月出臺(tái)的《優(yōu)化口岸營(yíng)商環(huán)境促進(jìn)跨境貿(mào)易便利化工作方案》也有利于改善口岸營(yíng)商環(huán)境，進(jìn)一步推進(jìn)貿(mào)易便利化建設(shè)。

與此同時(shí)，現(xiàn)有關(guān)于貿(mào)易便利化方面的研究也從宏觀經(jīng)濟(jì)方面論證了其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、福利水平提升和貿(mào)易擴(kuò)張的推動(dòng)作用[4-5]。具體到微觀企業(yè)層面，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口的影響研究主要從進(jìn)出口通關(guān)時(shí)間、通關(guān)成本、煩瑣的貿(mào)易壁壘等方面展開。如SHEPHERD B[6]研究了貿(mào)易時(shí)間對(duì)企業(yè)進(jìn)出口績(jī)效的影響，他認(rèn)為獲得進(jìn)口許可證的時(shí)間越短，企業(yè)進(jìn)口中間投入品越多，出口通關(guān)時(shí)間越短，企業(yè)出口產(chǎn)品就越多，并且，當(dāng)通關(guān)時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)，企業(yè)會(huì)選擇通過貿(mào)易商出口。KROPF A和SAURE P[7]、HORNOK C和KOREN M[8]對(duì)瑞士跨境貿(mào)易、美國(guó)和西班牙企業(yè)出口數(shù)據(jù)的研究發(fā)現(xiàn)，通關(guān)成本對(duì)企業(yè)每年的出口次數(shù)和單次出口額度也會(huì)產(chǎn)生顯著影響，具體來(lái)說，單次運(yùn)輸成本的增加會(huì)減少企業(yè)出口次數(shù)，增加企業(yè)單次出口額，而存儲(chǔ)成本變動(dòng)的影響則與之相反。通過對(duì)非洲企業(yè)進(jìn)行研究，HOEKSTRA R[9]得出貿(mào)易便利化會(huì)促進(jìn)企業(yè)出口行為的發(fā)生且顯著提高企業(yè)出口強(qiáng)度的結(jié)論。HENDY R和ZAKI C[10]從復(fù)雜程序?qū)е碌馁Q(mào)易壁壘這一視角出發(fā)，對(duì)貿(mào)易便利化與埃及企業(yè)出口績(jī)效的關(guān)系進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)貿(mào)易壁壘會(huì)減少企業(yè)出口且對(duì)企業(yè)出口擴(kuò)展邊際的抑制作用比集約邊際更顯著穩(wěn)定。相反，F(xiàn)ONTAGNE L等[11]則創(chuàng)新性地從出口目的國(guó)貿(mào)易便利化的角度研究法國(guó)企業(yè)出口績(jī)效對(duì)貿(mào)易便利化的反應(yīng)，利用 OECD提供的貿(mào)易便利化測(cè)算指標(biāo)將法國(guó)企業(yè)出口目的國(guó)和OECD國(guó)家進(jìn)行匹配，他們發(fā)現(xiàn)出口目的國(guó)的貿(mào)易便利化也會(huì)顯著影響企業(yè)出口集約邊際和擴(kuò)展邊際。另外，基于對(duì)中國(guó)“一帶一路”推進(jìn)的研究，RAMASAMY B和YEUNG M C H[12]指出，邊境管理措施的改進(jìn)減少了貿(mào)易壁壘，促進(jìn)了這一區(qū)域六大經(jīng)濟(jì)走廊之間貿(mào)易聯(lián)系的加強(qiáng)。LEE W等[13]從貿(mào)易便利化條款規(guī)定進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)秘魯企業(yè)更傾向于向與秘魯簽訂《特惠貿(mào)易協(xié)定》含有貿(mào)易便利化條款的國(guó)家出口。此外，對(duì)中國(guó)企業(yè)出口的研究而言，學(xué)者探討了貿(mào)易便利化可能涉及的部分領(lǐng)域。如盛丹等[14]研究了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)中國(guó)企業(yè)出口行為的影響，認(rèn)為企業(yè)出口決策與數(shù)量和基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)呈正相關(guān)，但網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)除外，并且，相對(duì)于出口數(shù)量，出口決策受基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的影響更大，即擴(kuò)展邊際對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)反應(yīng)更靈敏。岳云嵩和李兵[15]利用2000—2009年中國(guó)工業(yè)企業(yè)、海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)以及“阿里巴巴”中國(guó)站付費(fèi)會(huì)員數(shù)據(jù)對(duì)電子商務(wù)平臺(tái)應(yīng)用與企業(yè)出口的關(guān)系進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)電子商務(wù)平臺(tái)應(yīng)用通過提高生產(chǎn)效率、交易匹配效率以及降低企業(yè)進(jìn)入出口市場(chǎng)門檻3條路徑顯著促進(jìn)企業(yè)出口?；谫Q(mào)易成本變動(dòng)視角，唐宜紅等[16]以高鐵開通作為準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)探究貿(mào)易成本變動(dòng)對(duì)企業(yè)出口的影響，發(fā)現(xiàn)開通高鐵會(huì)降低企業(yè)固定貿(mào)易成本，促進(jìn)企業(yè)出口。胡貝貝和靳玉英[17]研究指出，限制性貿(mào)易壁壘會(huì)導(dǎo)致中國(guó)企業(yè)出口產(chǎn)品范圍縮減。另外，胡浩然[18]、李坤望等[19]分別研究了開發(fā)區(qū)政策、信息基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)企業(yè)出口的影響，發(fā)現(xiàn)出口加工區(qū)產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施和信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平的提高會(huì)顯著改善企業(yè)出口績(jī)效。顯然，上述分析對(duì)筆者研究貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的作用提供了寶貴意見。然而，不容忽視的是，雖然有部分學(xué)者探討了貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)出口績(jī)效的作用，但已有研究單從貿(mào)易便利化眾多組成部分的一個(gè)方面(如通關(guān)成本、電子商務(wù)使用、煩瑣的海關(guān)程序等)分別展開分析，尚未綜合考察貿(mào)易便利化眾多領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)出口的影響，尤其是以中國(guó)企業(yè)為研究樣本，從企業(yè)自身特征差異方面綜合分析貿(mào)易便利化的出口效應(yīng)和貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口異質(zhì)性影響的文獻(xiàn)更是鮮見?；诂F(xiàn)有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)與不足，本文在新貿(mào)易理論的基礎(chǔ)上，利用中國(guó)制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，從企業(yè)層面探究貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口行為的理論機(jī)理，為新常態(tài)下中國(guó)出口貿(mào)易增長(zhǎng)提供新的思考方向。本文試圖解決的問題是貿(mào)易便利化究竟促進(jìn)了企業(yè)出口參與程度的增強(qiáng)，還是促進(jìn)了企業(yè)出口數(shù)量的擴(kuò)張，抑或是二者兼有？進(jìn)一步地，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響是否存在異質(zhì)性差異？

本文與當(dāng)前研究有所不同：第一，基于WILSON J S等[20-21]的研究，借鑒李波和楊先明[22]的方法，建立貿(mào)易便利化綜合指數(shù)，為貿(mào)易便利化水平的測(cè)算提供另一種方式，而不是僅考慮各國(guó)整體層面的貿(mào)易便利化水平，并論證了其對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響；第二，理論上，從貿(mào)易便利化方面擴(kuò)展異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易理論，希冀能豐富國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)出口的解釋；第三，實(shí)證上，本文采用的Heckman選擇模型不僅能有效刻畫企業(yè)出口績(jī)效的兩個(gè)方面(企業(yè)出口參與與出口量)，同時(shí)還能減少因非出口企業(yè)剔除研究樣本而導(dǎo)致的選擇性偏誤問題；第四，本文進(jìn)一步在企業(yè)自身異質(zhì)性差異下，探討貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的異質(zhì)性影響。

二、理論推導(dǎo)

(一)生產(chǎn)者方面

假定市場(chǎng)存在大量企業(yè)，且其只生產(chǎn)一種差異產(chǎn)品a，勞動(dòng)為唯一生產(chǎn)要素，工資標(biāo)準(zhǔn)化為1，總體經(jīng)濟(jì)規(guī)模以勞動(dòng)總量L刻畫。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中面臨著成本，出口時(shí)也面臨出口成本，尤其是出口固定成本[23]，是決定企業(yè)是否出口的關(guān)鍵，筆者把企業(yè)成本分為固定成本和可變成本，更進(jìn)一步，將這兩類成本按企業(yè)是否出口進(jìn)行劃分：其中，固定成本可分為出口固定成本和國(guó)內(nèi)固定成本；可變成本也可分解為出口可變成本和國(guó)內(nèi)可變成本。若企業(yè)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售產(chǎn)品，則出口的兩種成本均為0，這里可變成本全部用“冰山成本”來(lái)刻畫。WTO[24]研究指出，貿(mào)易便利化推進(jìn)減少出口固定成本和出口可變成本。因而，可根據(jù)企業(yè)是否出口分別考察，當(dāng)企業(yè)出口時(shí)，生產(chǎn)q單位產(chǎn)品的總成本Cexp可表示為Cexp=f+fexp+ωq/φ；對(duì)國(guó)內(nèi)銷售的企業(yè)而言，fexp=0，ω=1，則生產(chǎn)q單位產(chǎn)品的總成本Cd可表示為Cd=f+q/φ，其中，f、fexp、ω、φ依次為國(guó)內(nèi)固定成本、出口固定成本、冰山運(yùn)輸成本、企業(yè)生產(chǎn)率，fexp、ω都隨貿(mào)易便利化程度χ的增加而遞減，用公式表示為?fexp/?χ<0、?ω/?χ<0，同時(shí)ω>1。

此時(shí)，企業(yè)出口產(chǎn)品定價(jià)為pexp=ω/(σφ)，國(guó)內(nèi)銷售產(chǎn)品定價(jià)為p=1/(σφ)，從而企業(yè)在出口和內(nèi)銷兩種情況下的利潤(rùn)分別為

(1)

(2)

(二)市場(chǎng)均衡

在市場(chǎng)均衡的情況下，壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)企業(yè)出口的臨界生產(chǎn)率為

(3)

(4)

式(4)說明，企業(yè)出口臨界生產(chǎn)率會(huì)隨貿(mào)易便利化程度χ的上升而下降。如圖1所示，由于企業(yè)利潤(rùn)曲線Mω1-τ會(huì)因貿(mào)易便利化程度變化而發(fā)生移動(dòng)，則當(dāng)貿(mào)易便利化程度增強(qiáng)時(shí)，圖1中的Mω1-τ線會(huì)向左移動(dòng)至虛線位置，Mω1-τ曲線與橫軸的交點(diǎn)企業(yè)出口臨界生產(chǎn)率將由Φ1減小到Φ2，這就意味著企業(yè)出口概率將會(huì)增加。

圖1 貿(mào)易便利化程度會(huì)改變企業(yè)利潤(rùn)

對(duì)于產(chǎn)品消費(fèi)量，出口企業(yè)的出口量方程為q(a)=L/(P1-τ)·(ω/(σφ))-τ，企業(yè)出口量對(duì)貿(mào)易便利化的導(dǎo)數(shù)為

(5)

式(5)表明，企業(yè)出口量隨貿(mào)易便利化程度的增加而擴(kuò)大。據(jù)此，本文的研究假設(shè)可概括為，貿(mào)易便利化水平提升促進(jìn)企業(yè)出口參與及企業(yè)出口量增加，即貿(mào)易便利化建設(shè)可提高企業(yè)出口的擴(kuò)展邊際(企業(yè)出口參與增加)與集約邊際(企業(yè)出口量增加)。

三、模型設(shè)定與變量度量

(一)模型設(shè)定

本文考察的企業(yè)出口行為不僅包括企業(yè)出口行為選擇，還涉及企業(yè)出口額④，然而，正如現(xiàn)有文獻(xiàn)所強(qiáng)調(diào)的，研究樣本中存在大量的非出口企業(yè)，它們的出口額顯然為零，如果簡(jiǎn)單地將該類企業(yè)加入樣本或者剔除，不可避免地會(huì)造成估計(jì)結(jié)果存在選擇性偏誤[25]。佟家棟和劉竹青[26]認(rèn)為HECKMAN J J[25]提出的選擇性模型(Heckman selection model)則可以解決這一樣本選擇性偏誤問題。該模型的估計(jì)方法主要分為兩步：第一步，對(duì)全部樣本建立企業(yè)出口參與選擇模型(見式(6))，對(duì)企業(yè)出口參與，筆者利用Probit模型進(jìn)行概率估計(jì)，并計(jì)算出逆米爾斯比(IMRijrt)；第二步，在企業(yè)出口額決定方程中加入逆米爾斯比(IMRijrt)控制變量(見式(7))，估計(jì)貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口量的影響。相關(guān)的方程分別設(shè)定為

Pr(exp_dumijrt)=δ0+δ1·ln tfirt+δ·Xijrt+

μj+μt+εijrt，

(6)

E(ln exportijrt|exp_dumijrt=1)=α0+

α1·ln tfirt+α·Xijrt+μj+μt+ηijrt。

(7)

假定εijrt、ηijrt服從聯(lián)合正態(tài)分布，且均值為0，兩者相關(guān)系數(shù)假定為ρ，若式(6)與式(7)相關(guān)時(shí)，單獨(dú)估計(jì)其中任一個(gè)方程都會(huì)導(dǎo)致估計(jì)結(jié)果產(chǎn)生偏誤。進(jìn)一步表明，本文選擇的Heckman兩步法進(jìn)行估計(jì)是可靠的。同時(shí)，選擇性模型(Heckman selection model)要求選擇方程中至少有一個(gè)變量不出現(xiàn)在出口決定方程中，為此，在方程中又加入了exp_dumijrt的滯后一期(exp_dumijrt_1)，從而，選擇方程變形為

Pr(exp_dumijrt)=δ0+δ1·ln tfirt+δ·Xijrt+

θ·exp_dumijrt_1+μj+μt+εijrt。

(8)

對(duì)式(8)采用Probit模型進(jìn)行估計(jì)并得到逆米爾斯比(IMRijrt)，其中，IMRijrt=k(·)/K(·)，k(·)、K(·)分別為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的概率密度函數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的累計(jì)分布函數(shù)，然后把逆米爾斯比(IMRijrt)代入式(7)中，那么，式(7)可變?yōu)?/p>

E(ln exportijrt|exp_dumijrt=1)=α0+α1·ln tfirt+

α·Xijrt+γ·IMRijrt+μj+μt+ηijrt。

(9)

對(duì)式(9)進(jìn)行OLS估計(jì)，如果逆米爾斯比(IMRijrt)估計(jì)系數(shù)顯著，說明采用Heckman選擇模型顯著有效，此時(shí)避免了簡(jiǎn)單OLS估計(jì)的選擇性偏誤。

上述模型中，下標(biāo)i、j、r、t代表企業(yè)、行業(yè)、地區(qū)及時(shí)間。exp_dumijrt為啞變量，代表企業(yè)出口參與，若出口則取1，否則取0；exportijrt代表企業(yè)出口量；地區(qū)貿(mào)易便利化水平用ln tfirt表示；企業(yè)層面控制變量Xijrt包括企業(yè)生產(chǎn)率(productivity)(采用OP法估算全要素生產(chǎn)率來(lái)度量⑤)、企業(yè)年齡(gae)(以企業(yè)當(dāng)年所在年份減去企業(yè)開業(yè)所在年份再加1來(lái)度量)、企業(yè)規(guī)模(size)(以企業(yè)從業(yè)人數(shù)度量)、資本勞動(dòng)比(k_l)(用固定資產(chǎn)凈值每年余額的平均值比企業(yè)從業(yè)人數(shù)的熵值表示)、融資約束(finance)(采用企業(yè)利息占固定資產(chǎn)比重度量)、人均工資(wage)(以總工資和全部從業(yè)人員比值的年平均數(shù)衡量，其中總工資為應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)的加總)，企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)(分為國(guó)有企業(yè)(state)和外資企業(yè)(foreign)兩個(gè)啞變量)、行業(yè)進(jìn)口關(guān)稅(tariff)(以毛其淋[27]測(cè)算行業(yè)層面的最終品進(jìn)口關(guān)稅(output_tariff)計(jì)算方法度量)；uj代表行業(yè)固定效應(yīng)，ut代表時(shí)間個(gè)體效應(yīng)。

(二)貿(mào)易便利化度量與數(shù)據(jù)說明

1.貿(mào)易便利化度量

貿(mào)易便利化的界定尚未有定論，相應(yīng)的度量也各不相同。這里筆者借鑒李波和楊先明[22]的方法，按照WILSON J S等[20-21]的分類方法，從交通基礎(chǔ)設(shè)施、海關(guān)效率、法律環(huán)境和電子商務(wù)應(yīng)用4個(gè)領(lǐng)域來(lái)綜合測(cè)定貿(mào)易便利化程度，其中，各個(gè)領(lǐng)域的便利程度筆者采用的是計(jì)分法和代理變量法，然后對(duì)其進(jìn)行主成分分析和標(biāo)準(zhǔn)化處理得到一個(gè)綜合的貿(mào)易便利化指數(shù)。4個(gè)分領(lǐng)域指標(biāo)具體如下：對(duì)交通基礎(chǔ)設(shè)施，筆者借鑒DEMURGER S[28]、劉秉鐮和劉玉海[29]的方法，利用鐵路、公路和內(nèi)河航道的里程數(shù)總和除以國(guó)土面積再乘以1 000得到每千平方千米公路密度，以此來(lái)度量交通基礎(chǔ)設(shè)施便利程度；海關(guān)效率會(huì)影響企業(yè)出口通關(guān)時(shí)間，因此參考HOEKSTRA R[9]的做法，用企業(yè)進(jìn)出口需要的貨物清關(guān)時(shí)間來(lái)衡量，這些進(jìn)出口企業(yè)的數(shù)據(jù)來(lái)自《世界銀行企業(yè)調(diào)查》，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)法制環(huán)境的好壞與該國(guó)或地區(qū)的出口貿(mào)易流量息息相關(guān)，借鑒蔣為和蔣柳[30]的方法，本文的法制環(huán)境指標(biāo)也選取樊綱等[31]的市場(chǎng)化指標(biāo)體系報(bào)告中的“市場(chǎng)中介組織的發(fā)育和法律制度環(huán)境”來(lái)度量；對(duì)電子商務(wù)應(yīng)用，本文采用信息化發(fā)展指數(shù)來(lái)度量，《中國(guó)信息化發(fā)展指數(shù)監(jiān)測(cè)年度報(bào)告》中最早提出該指數(shù)，后來(lái)宋周鶯和劉衛(wèi)東[32]將其分類為3個(gè)一級(jí)指標(biāo)和11個(gè)二級(jí)指標(biāo)。

2.數(shù)據(jù)說明

本文使用的制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)來(lái)自2000—2007年的《中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)》⑥，筆者清理了“廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)企業(yè)”這類沒有進(jìn)出口業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)價(jià)值較低的企業(yè)，且參照現(xiàn)有的處理方法還剔除了西藏的企業(yè)。根據(jù)本文的研究目的，筆者還借鑒CAI H和LIU Q[33]、范劍勇等[34]的做法，將不符合經(jīng)濟(jì)學(xué)常識(shí)和會(huì)計(jì)勾稽關(guān)系的樣本剔除⑦。

四、實(shí)證分析

(一)基準(zhǔn)回歸估計(jì)

利用2000—2007年中國(guó)制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，基于式(8)和式(9)，采用Heckman選擇模型估計(jì)了貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口參與和企業(yè)出口量的影響，有效地避免了選擇性偏誤，估計(jì)結(jié)果如表1所示。

首先，貿(mào)易便利化分領(lǐng)域指標(biāo)的回歸結(jié)果見表1，其分別展示了未加入和加入了影響企業(yè)出口的一系列控制變量的結(jié)果。表1的分領(lǐng)域指標(biāo)估計(jì)結(jié)果顯示逆米爾斯比(IMR)都在1%的水平下顯著，且其數(shù)值均在-0.6左右，說明筆者使用的樣本存在選擇性偏誤問題，這表明本文采用Heckman選擇模型估計(jì)貿(mào)易便利化4個(gè)分領(lǐng)域?qū)ζ髽I(yè)出口參與和企業(yè)出口量的影響是合理的。并且，在所有的出口方程中，4個(gè)分領(lǐng)域指標(biāo)的回歸估計(jì)系數(shù)都在1%的水平下顯著為正，證實(shí)了本文的理論命題，即貿(mào)易便利化的推進(jìn)有利于企業(yè)出口量的提升。同時(shí)，表1所有選擇方程的貿(mào)易便利化分領(lǐng)域指標(biāo)的估計(jì)系數(shù)也都顯著為正，表明貿(mào)易便利化的改進(jìn)能促進(jìn)企業(yè)出口參與程度的提高。

其次，由于本文涉及的貿(mào)易便利化包括四大領(lǐng)域，估計(jì)起來(lái)比較繁雜，這里筆者采用貿(mào)易便利化綜合指數(shù)來(lái)進(jìn)行基準(zhǔn)回歸，該指數(shù)由貿(mào)易便利化各指標(biāo)的簡(jiǎn)單平均再經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化處理得到。企業(yè)出口參與和企業(yè)出口量受貿(mào)易便利化綜合指數(shù)影響的回歸見表1，與已分領(lǐng)域回歸估計(jì)結(jié)果類似，出口決定方程的逆米爾斯比(IMR)都在1%的水平下顯著。在所有的出口方程和選擇方程中，在1%的顯著性水平下，貿(mào)易便利化的系數(shù)均顯著為正，再次表明隨貿(mào)易便利化水平的提升，企業(yè)出口參與程度就會(huì)提高且出口量會(huì)增加。

最后，控制變量的估計(jì)結(jié)果也與中國(guó)制造業(yè)企業(yè)出口的經(jīng)驗(yàn)研究結(jié)論類似(見表1)，與“出口-生產(chǎn)率悖論”相符，企業(yè)選擇進(jìn)入出口市場(chǎng)的概率隨企業(yè)生產(chǎn)率的提高而增加，這和李春頂[35]、LU D[36]、戴覓等[37]眾多學(xué)者的研究結(jié)論一致⑧。然而，高生產(chǎn)率企業(yè)往往能夠應(yīng)對(duì)較強(qiáng)的外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，因此，當(dāng)企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，高生產(chǎn)率企業(yè)在獲得更大的出口市場(chǎng)份額方面具有明顯優(yōu)勢(shì)[26]。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)年限的增加，企業(yè)出口績(jī)效(含企業(yè)出口傾向和出口量)都會(huì)顯著增加，但隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)年限的進(jìn)一步增加，企業(yè)出口績(jī)效會(huì)顯著降低；企業(yè)規(guī)模越大，企業(yè)出口績(jī)效越好；資本-勞動(dòng)比越低，企業(yè)出口參與程度越高，一個(gè)可能的原因是目前中國(guó)出口企業(yè)中，加工型、勞動(dòng)密集型企業(yè)占主要部分[38]。與此不同的是，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，相比于勞動(dòng)密集型企業(yè)，資本密集型企業(yè)生產(chǎn)率更高，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)更強(qiáng)，資本-勞動(dòng)比越高則企業(yè)出口量越大，資本密集型企業(yè)的出口量會(huì)有較大提升；企業(yè)融資約束對(duì)企業(yè)出口參與有顯著影響，融資約束低的企業(yè)在出口固定成本支付上有更強(qiáng)的靈活性，企業(yè)出口可能性更高；人均工資對(duì)企業(yè)出口績(jī)效呈顯著正影響，這可能是因?yàn)橹Ц端捷^高的企業(yè)擁有較高的勞動(dòng)力技能，企業(yè)可以生產(chǎn)出更優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，出口績(jī)效也越好；相比于國(guó)有企業(yè)，非國(guó)有企業(yè)的出口績(jī)效更高，而非外資企業(yè)的出口績(jī)效明顯低于外資企業(yè)的出口績(jī)效。

表1 貿(mào)易便利化指標(biāo)對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的基準(zhǔn)估計(jì)

(二)內(nèi)生性考察：基于工具變量的再估計(jì)

本文產(chǎn)生內(nèi)生性的原因可能在于兩方面：一方面，貿(mào)易便利化涉及的領(lǐng)域多且難以有效量化，存在一定的度量誤差；另一方面，企業(yè)出口績(jī)效提升可能會(huì)反向推動(dòng)所在地區(qū)進(jìn)行貿(mào)易便利化改革，即出口績(jī)效越好的企業(yè)越可能通過游說政府進(jìn)行貿(mào)易便利化建設(shè)，提高貿(mào)易便利化水平，以便更好、更深入地參與國(guó)際市場(chǎng)，這兩方面原因可能會(huì)導(dǎo)致筆者的估計(jì)結(jié)果不滿足一致性。為此，需要利用工具變量，進(jìn)行二階段最小二乘法(2SLS)來(lái)更好地識(shí)別本文研究的問題。參照董志強(qiáng)等[39]的研究，本文選取各省開埠通商歷史和滯后一期的貿(mào)易便利化水平作為貿(mào)易便利化的工具變量，其滿足兩大特征：(1)工具變量外生性。各省開埠通商歷史屬于歷史變量，雖然各省開埠通商歷史差異可能得以持續(xù)，但其并不會(huì)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成影響，更不會(huì)對(duì)當(dāng)期微觀企業(yè)的出口績(jī)效產(chǎn)生影響⑨，滯后一期的貿(mào)易便利化不直接影響當(dāng)期的企業(yè)出口績(jī)效。(2)工具變量與內(nèi)生變量的相關(guān)性。地區(qū)開埠通商時(shí)間越長(zhǎng)，該地區(qū)向西方學(xué)習(xí)得越多，受西方的影響越深，其營(yíng)商軟環(huán)境也越發(fā)達(dá)[39]，由于制度依賴的特性，相應(yīng)的法制環(huán)境和效率表現(xiàn)也會(huì)更好，同時(shí)，地區(qū)開埠通商越早，會(huì)越早地學(xué)習(xí)西方社會(huì)的發(fā)展與建設(shè)思路，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和信息通信技術(shù)的應(yīng)用也就越早，因而，當(dāng)前貿(mào)易便利化的軟件和硬件方面也都有更好地表現(xiàn)。此外，貿(mào)易便利化建設(shè)也存在明顯的延續(xù)性，上一期的貿(mào)易便利化發(fā)展明顯與當(dāng)期的貿(mào)易便利化水平密切相關(guān)。

表2報(bào)告了基于各省開埠通商歷史和滯后一期的貿(mào)易便利化水平為工具變量的估計(jì)結(jié)果。其中，選擇方程使用了所有樣本進(jìn)行回歸，而出口方程僅使用了出口企業(yè)樣本進(jìn)行回歸。結(jié)果顯示，出口決定方程的逆米爾斯比(IMR)都在1%的顯著性水平下顯著，本文的Heckman選擇模型合理，各列結(jié)果都充分表明貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口參與和企業(yè)出口量有顯著的促進(jìn)作用，進(jìn)一步佐證了基準(zhǔn)回歸結(jié)果穩(wěn)健可靠。表2的兩階段最小二乘法回歸中，Kleibergen-Paap rk LM統(tǒng)計(jì)量都在1%的顯著性水平下拒絕了工具變量識(shí)別不足的原假設(shè)，Cragg-Donald Wald F統(tǒng)計(jì)量值全部遠(yuǎn)超10%水平下的經(jīng)驗(yàn)臨界點(diǎn)，弱工具變量統(tǒng)計(jì)上存在的概率非常小，也就是說本文選取的工具變量符合相關(guān)性要求。在1%的顯著性水平下，Hansen J統(tǒng)計(jì)量并不顯著，排除了工具變量過度識(shí)別的干擾。

(三)進(jìn)一步分析：異質(zhì)性考察

企業(yè)自身特征的異質(zhì)性差異會(huì)影響貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的效果。接下來(lái)本文從企業(yè)生產(chǎn)率、所有制類型、規(guī)模3個(gè)不同方面考察貿(mào)易便利化對(duì)中國(guó)企業(yè)出口績(jī)效的異質(zhì)性影響。

1.企業(yè)生產(chǎn)率異質(zhì)性

表3匯報(bào)了貿(mào)易便利化對(duì)不同生產(chǎn)率企業(yè)出口參與和出口量的影響。其中，以企業(yè)生產(chǎn)率第1分位數(shù)(tfp_q1)為基準(zhǔn)，分別把企業(yè)生產(chǎn)率第2分位數(shù)虛擬變量(tfp_q2)、第3分位數(shù)虛擬變量(tfp_q3)、第4分位數(shù)虛擬變量(tfp_q4)與貿(mào)易便利化進(jìn)行交互。估計(jì)結(jié)果顯示，貿(mào)易便利化與企業(yè)生產(chǎn)率第2分位數(shù)(ln tfi×tfp_q2)的估計(jì)結(jié)果都不顯著，表明對(duì)較低生產(chǎn)率的企業(yè)而言，貿(mào)易便利化對(duì)其出口績(jī)效都不產(chǎn)生影響。貿(mào)易便利化與企業(yè)生產(chǎn)率第3分位數(shù)和第4分位數(shù)的估計(jì)結(jié)果都非常顯著，但對(duì)企業(yè)出口參與的影響都顯著為負(fù)，對(duì)企業(yè)出口量都存在顯著正向影響，表明高生產(chǎn)率企業(yè)隨貿(mào)易便利化水平的提升而參與出口市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的可能性降低，這與中國(guó)企業(yè)存在“出口-生產(chǎn)率悖論”的研究結(jié)論相符[35-37]，相比之下，一旦生產(chǎn)率較高的企業(yè)選擇出口參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)高生產(chǎn)率企業(yè)可變成本的削減程度更高，高生產(chǎn)率企業(yè)利用貿(mào)易便利化改進(jìn)而獲得更強(qiáng)的比較優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而，在面對(duì)外部市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力時(shí)，其比低生產(chǎn)率企業(yè)更有可能在國(guó)際市場(chǎng)中占據(jù)一席之地，因而高生產(chǎn)率企業(yè)的出口量受貿(mào)易便利化水平提升的正向影響更大。

2.企業(yè)所有制異質(zhì)性

考慮到貿(mào)易便利化對(duì)外資企業(yè)與本土企業(yè)出口績(jī)效的影響會(huì)因該企業(yè)所面臨的政策環(huán)境不同而存在差異，貿(mào)易便利化與企業(yè)所有制虛擬變量的交互項(xiàng)被引入計(jì)量模型以進(jìn)行回歸分析貿(mào)易便利化對(duì)不同所有制類型企業(yè)的影響。其中，企業(yè)所有制方面，筆者根據(jù)樣本數(shù)據(jù)把企業(yè)劃分為國(guó)有企業(yè)(soes)、外資企業(yè)(foreign)和民營(yíng)企業(yè)(private)3類，以民營(yíng)企業(yè)作為基礎(chǔ)類別?；貧w結(jié)果見表3，筆者發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易便利化對(duì)外資企業(yè)的影響最大，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的影響次之，對(duì)國(guó)有企業(yè)的影響最小。這是因?yàn)橥赓Y企業(yè)在中國(guó)享受獨(dú)特的“超國(guó)民待遇”，尤其是地方政府為鼓勵(lì)外資企業(yè)進(jìn)入，紛紛出臺(tái)各種土地和稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化審批流程，使得它們享受了更加自由、便利的制度環(huán)境，加上更加熟悉國(guó)際市場(chǎng)，導(dǎo)致外資企業(yè)的出口成本更低，從而使貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)外資企業(yè)出口績(jī)效的提升更大。

表2 貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效影響的工具變量估計(jì)(2SLS)

3.企業(yè)規(guī)模異質(zhì)性

為考察不同規(guī)模類型的企業(yè)利用貿(mào)易便利化改進(jìn)提高出口績(jī)效的差異，筆者在模型中引入了貿(mào)易便利化與企業(yè)規(guī)模虛擬變量。本文將所研究的企業(yè)分為大型企業(yè)(large)、中型企業(yè)(medium)和小型企業(yè)(small)3種類型，該分類法與國(guó)家統(tǒng)計(jì)局采用的企業(yè)規(guī)模分類相一致，筆者以小型企業(yè)為基準(zhǔn)類型，構(gòu)建貿(mào)易便利化分別與大型企業(yè)虛擬變量、中型企業(yè)虛擬變量的交互項(xiàng)，以考察貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的作用因企業(yè)規(guī)模的不同而產(chǎn)生的異質(zhì)性影響，回歸結(jié)果見表3。

表3 貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效異質(zhì)性影響的估計(jì)結(jié)果(2SLS)

不難發(fā)現(xiàn)，相比于中小型企業(yè)，貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)大型企業(yè)出口績(jī)效的正向促進(jìn)作用更大，對(duì)中型企業(yè)的影響次之，對(duì)小型企業(yè)的影響最小，即企業(yè)規(guī)模越大，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的正向影響也越大。這是因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模越大，企業(yè)創(chuàng)新能力和研發(fā)傾向越強(qiáng)[40]，對(duì)貿(mào)易便利化政策的理解和應(yīng)用更加到位，企業(yè)越易克服出口的固定成本，參與出口的可能性越大，同時(shí)，一旦進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，規(guī)模越大的企業(yè)，產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本越低，產(chǎn)量越高，貿(mào)易便利化的出口規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)也越易得到發(fā)揮，企業(yè)出口量就越大。

五、結(jié)論與啟示

一直以來(lái)，中國(guó)和全球都在致力于削減關(guān)稅水平，世界范圍內(nèi)關(guān)稅水平的進(jìn)一步削減空間已極盡邊緣，全球進(jìn)入“后關(guān)稅時(shí)代”。然而當(dāng)前，商品和要素的跨境流動(dòng)受到技術(shù)障礙、監(jiān)管保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施落后、海關(guān)程序煩瑣等問題的阻礙，由此導(dǎo)致的“貿(mào)易非效率”問題減緩了貿(mào)易便利化進(jìn)程。本文首先擴(kuò)展了異質(zhì)性企業(yè)貿(mào)易理論模型，基于理論框架分析了貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口參與和企業(yè)出口量的影響，并提出本文的理論命題：貿(mào)易便利化水平提升促進(jìn)企業(yè)出口參與和企業(yè)出口量的增加，即貿(mào)易便利化建設(shè)可提高企業(yè)出口的擴(kuò)展邊際(企業(yè)出口參與增加)與集約邊際(企業(yè)出口量增加)。然后，建立Heckman選擇模型，結(jié)合2000—2007年中國(guó)制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)證研究貿(mào)易便利化對(duì)中國(guó)企業(yè)出口績(jī)效的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易便利化分領(lǐng)域指標(biāo)和貿(mào)易便利化綜合指標(biāo)的研究均顯示貿(mào)易便利化改進(jìn)顯著促進(jìn)企業(yè)出口參與和出口量的增長(zhǎng)。最后，以各省開埠通商歷史和滯后一期的貿(mào)易便利化水平為工具變量進(jìn)行的IV-2SLS估計(jì)也進(jìn)一步證實(shí)了貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)企業(yè)出口二元邊際存在積極影響的研究結(jié)論。此外，從企業(yè)自身特征的異質(zhì)性分析得出貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)高生產(chǎn)率企業(yè)的出口參與存在抑制作用，這與中國(guó)企業(yè)存在“出口-生產(chǎn)率悖論”的結(jié)論相符，然而，一旦生產(chǎn)率較高的企業(yè)選擇出口參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，貿(mào)易便利化改進(jìn)對(duì)其出口量存在顯著的促進(jìn)作用；考慮到企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口參與和出口量的正向影響隨企業(yè)規(guī)模的增加而增大。比較而言，貿(mào)易便利化對(duì)外資企業(yè)出口績(jī)效的促進(jìn)作用更大，對(duì)國(guó)有企業(yè)出口績(jī)效的促進(jìn)作用最小，對(duì)民營(yíng)企業(yè)出口績(jī)效的影響介于外資企業(yè)和國(guó)有企業(yè)之間。

本文深入分析了貿(mào)易便利化與企業(yè)出口績(jī)效的關(guān)系，不僅為從貿(mào)易便利化眾多領(lǐng)域研究中國(guó)企業(yè)出口行為的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了豐富和拓展，而且在當(dāng)前中國(guó)制造業(yè)企業(yè)出口面臨眾多外部風(fēng)險(xiǎn)沖擊的背景下，為政府通過改善國(guó)內(nèi)貿(mào)易便利化水平，促進(jìn)中國(guó)出口貿(mào)易增長(zhǎng)提供政策思考方向。具體有以下3點(diǎn)政策啟示：(1)夯實(shí)交通、海關(guān)、信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，整治法制環(huán)境，提升貿(mào)易便利化建設(shè)水平。交通、海關(guān)、信息基礎(chǔ)設(shè)施和法制環(huán)境的發(fā)展是企業(yè)充分利用貿(mào)易便利優(yōu)勢(shì)、減少出口時(shí)間和成本的前提條件。政府應(yīng)通過加強(qiáng)集裝箱、冷鏈運(yùn)輸?shù)葘I(yè)化運(yùn)輸能力改進(jìn)交通運(yùn)輸效率，加快實(shí)現(xiàn)口岸通關(guān)無(wú)紙化，擴(kuò)大寬帶網(wǎng)絡(luò)普及范圍，提高法律執(zhí)行效率和加強(qiáng)法律監(jiān)管等不斷促進(jìn)企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易。(2)根據(jù)企業(yè)在生產(chǎn)率、所有制和規(guī)模方面的異質(zhì)性，政府在制定政策影響企業(yè)出口時(shí)要注重“因材施教”。要鼓勵(lì)高生產(chǎn)率企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，充分利用貿(mào)易便利化改進(jìn)獲得更強(qiáng)的比較優(yōu)勢(shì)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中贏得席位，提高中國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的出口份額。不僅要為外資企業(yè)提供更大的發(fā)展平臺(tái)，使其抓住貿(mào)易便利化改進(jìn)帶來(lái)的契機(jī)，同時(shí)也要注重對(duì)民營(yíng)企業(yè)、國(guó)有企業(yè)實(shí)行和落實(shí)土地及稅收優(yōu)惠政策，在資金融通等方面給予民營(yíng)企業(yè)幫助，降低中小企業(yè)創(chuàng)新和研發(fā)成本，減少企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的壁壘，鼓勵(lì)大規(guī)模企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)。(3)建立出口信息交流平臺(tái)，促進(jìn)信息充分流動(dòng)。利用“大數(shù)據(jù)”和互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)在信息搜集和分享方面的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)政府、各部門和企業(yè)間的信息互通，一方面，有利于政府精準(zhǔn)化制定符合企業(yè)需求的貿(mào)易便利化政策，有效降低貿(mào)易壁壘；另一方面，促進(jìn)企業(yè)間的出口經(jīng)驗(yàn)交流，降低信息搜集成本，更好地把握國(guó)際市場(chǎng)的出口動(dòng)態(tài)，便于企業(yè)做出是否參與出口以及出口規(guī)模的決策。

注 釋：

①根據(jù)朱民[41]的最新研究，1986—2007年，全球貿(mào)易年均增長(zhǎng)率是GDP年均增長(zhǎng)率的1.8倍，2008—2015年，全球貿(mào)易年均增長(zhǎng)率卻明顯低于GDP的年均增長(zhǎng)率。

②根據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，世界加權(quán)平均關(guān)稅總水平由1996年WTO成立初期的33.96%下降至2012年的2.88%；中國(guó)加權(quán)平均關(guān)稅水平也從1996年的19.76%下降到2011年的4.1%，尤其是2001年中國(guó)加入WTO以后，中國(guó)加權(quán)平均關(guān)稅下降更加明顯。

③根據(jù)WTO統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截止到2013年10月，全球共達(dá)成了379個(gè)區(qū)域貿(mào)易協(xié)定(如北美自由貿(mào)易區(qū)、歐盟等)，并且，《世界貿(mào)易報(bào)告2015》對(duì)WTO RTA database的研究發(fā)現(xiàn)，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定中涉及WTO貿(mào)易便利化協(xié)定的內(nèi)容多達(dá)28條，且當(dāng)前實(shí)施的RTAs中有超過90%的RTAs涉及貿(mào)易便利化的內(nèi)容。

④由于筆者采用的是《中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)》中的制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，沒能獲取到《中國(guó)企業(yè)海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)》，故無(wú)法獲取企業(yè)出口量，所以此處參照佟家棟和劉竹青[26]的研究，采用企業(yè)出口額刻畫企業(yè)出口量。

⑤此處用OP法估計(jì)企業(yè)生產(chǎn)率，克服傳統(tǒng)OLS估計(jì)方法存在的聯(lián)立性偏誤和選擇性偏誤，同時(shí)，結(jié)合本文的數(shù)據(jù)特點(diǎn)和中國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情，筆者還通過以下3個(gè)方法對(duì)OP法進(jìn)行擴(kuò)展：第一，由于出口企業(yè)與非出口企業(yè)間的投資抉擇有所差異(AMITI M，KONINGS J[41])，故筆者參考VAN BIESEBROECK J[43]、DE LOECKER J[44]的研究，把企業(yè)是否出口作為影響企業(yè)投資的一個(gè)重要變量；第二，2001年中國(guó)加入WTO，中國(guó)企業(yè)面臨的市場(chǎng)需求規(guī)模擴(kuò)大，顯著影響企業(yè)的投資決策，因此，將WTO這一虛擬變量也納入筆者的投資決策模型；第三，參照程惠芳和梁越[45]將企業(yè)是否對(duì)外直接投資作為虛擬變量的做法，將其引入企業(yè)投資方程，以控制資本需求對(duì)其投資決策的影響。

⑥由于2008年金融危機(jī)的發(fā)生會(huì)影響企業(yè)進(jìn)入或退出出口市場(chǎng)決策進(jìn)而影響本文結(jié)論，且2009年和2010年工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)存在重大統(tǒng)計(jì)和缺陷問題，因此，為保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，本文并未使用這三個(gè)年份的數(shù)據(jù)，僅以2000—2007年的工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)作為研究樣本。

⑦具體刪除規(guī)則為：(1)剔除總資產(chǎn)、職工人數(shù)(或就業(yè)人員)、工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、中間投入、固定資產(chǎn)凈值、固定資產(chǎn)凈值年平均余額、出口交貨值和銷售額等缺失的數(shù)據(jù)；(2)剔除工業(yè)增加值、出口交貨值、中間投入、就業(yè)人員、固定資產(chǎn)凈值年平均余額、工資、福利和本年折舊小于0的數(shù)據(jù)；(3)剔除工業(yè)增加值、中間投入、就業(yè)人員、固定資產(chǎn)凈值年平均余額為0的樣本；(4)剔除就業(yè)人數(shù)小于8人的企業(yè)；(5)剔除了一些明顯不符合會(huì)計(jì)原則的觀測(cè)值，包括總資產(chǎn)小于流動(dòng)資產(chǎn)，總資產(chǎn)小于固定資產(chǎn)凈值，或者累計(jì)折舊小于當(dāng)期折舊的觀測(cè)值。

⑧具體關(guān)于中國(guó)企業(yè)“出口-生產(chǎn)率悖論”的詳細(xì)解釋參見李春頂[35]的研究綜述。

⑨董志強(qiáng)等[39]也驗(yàn)證了各省開埠通商歷史不會(huì)對(duì)當(dāng)期的經(jīng)濟(jì)績(jī)效產(chǎn)生影響。