跨境電商支付平臺結(jié)算問題

文/于燕

隨著跨境電商的飛速發(fā)展，第三方支付平臺成為跨境電商交易結(jié)算中越來越重要的手段，特別是B2C跨境電商零售出口時(shí)，第三方支付平臺是其結(jié)匯的主要途徑。因此跨境電商零售出口企業(yè)在運(yùn)用第三方支付平臺收結(jié)匯過程中存在的問題值得關(guān)注。

前言：

目前，我國的跨境支付業(yè)務(wù)已形成群雄逐鹿格局，包括電匯、銀聯(lián)國際、國際卡組織以及第三方支付在內(nèi)的四大業(yè)務(wù)模式并存，并在不同的應(yīng)用場景中各顯千秋。

一、B2C電商出口收結(jié)匯主要方式

交易平臺以速賣通為主，90%以上結(jié)算第三方支付平臺使用的是PayPal。PayPal是美國eBay公司的全資子公司，是一個(gè)全球性支付平臺，使用國家或地區(qū)達(dá)到202個(gè)。B2C電商通過PayPal收款后主要有以下三種結(jié)匯方式。第一，直接“電匯美元到中國的賬戶”，提現(xiàn)到個(gè)人外匯賬戶。提現(xiàn)到個(gè)人外匯賬戶的結(jié)匯按境內(nèi)個(gè)人年度5萬美元的結(jié)匯額度管理。第二，使用“結(jié)匯項(xiàng)目”結(jié)匯。重慶結(jié)匯項(xiàng)目無論是易結(jié)匯、銀貝通，都是境內(nèi)第三方支付平臺與PayPal合作的結(jié)匯產(chǎn)品，其主要是依托重慶國際電子商務(wù)交易認(rèn)證中心，對電商提供的交易信息和物流信息進(jìn)行電子、人工雙比對后，結(jié)匯到個(gè)人銀行卡賬戶，而不占用個(gè)人年度結(jié)匯額度。第三，提現(xiàn)人民幣到中國的銀行賬戶。PayPal賬戶人民幣提現(xiàn)服務(wù)由其境內(nèi)合作伙伴連連支付提供，連連支付是境內(nèi)的第三方支付平臺。在PayPal提現(xiàn)頁面點(diǎn)擊該選項(xiàng)，將會跳轉(zhuǎn)到連連支付的網(wǎng)站，直接提現(xiàn)人民幣到境內(nèi)個(gè)人銀行卡賬戶，同樣不占用個(gè)人年度結(jié)匯額度。

二、三種結(jié)匯方式存在的弊端

（一）額度限制。境外第三方支付機(jī)構(gòu)提現(xiàn)到境內(nèi)個(gè)人賬戶受個(gè)人結(jié)匯額度限制，無法滿足多數(shù)電商需求。“電匯美元到中國的賬戶”，這種方式僅適用于年銷售額5萬美元以內(nèi)的小型跨境電商，對于多數(shù)B2C跨境電商店鋪來說，無法滿足結(jié)匯需求。

（二）流通不順暢。境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)提供的人民幣結(jié)匯項(xiàng)目不能滿足電商客戶入賬對公賬戶需求，同時(shí)存在交易背景真實(shí)性審核不易落實(shí)的操作性風(fēng)險(xiǎn)?！敖Y(jié)匯項(xiàng)目”，PayPal收取提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)35美元/筆，境內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)收取服務(wù)費(fèi)1%，最終結(jié)匯人民幣要提現(xiàn)到個(gè)人銀行卡賬戶。對于那些專門從事跨境電商貿(mào)易的公司而言，其業(yè)務(wù)規(guī)模在不斷擴(kuò)大，越來越多的商戶合規(guī)經(jīng)營需求日趨增強(qiáng)，更希望收結(jié)匯資金進(jìn)入公司對公賬戶，提現(xiàn)人民幣到個(gè)人銀行卡已不能滿足企業(yè)需求。另外，交易背景真實(shí)是第三方支付機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的前提，“重慶結(jié)匯項(xiàng)目”在流程設(shè)計(jì)上是需要商戶提供平臺原始交易記錄及物流信息進(jìn)行交易背景真實(shí)性認(rèn)證的，但在實(shí)際操作中僅需商戶提供3-6個(gè)月的平臺交易記錄，有時(shí)甚至無需提供，在交易背景真實(shí)性的審核環(huán)節(jié)存在操作風(fēng)險(xiǎn)。境內(nèi)外第三方支付機(jī)構(gòu)合作的提現(xiàn)業(yè)務(wù)成本較高，且在貿(mào)易背景真實(shí)性審核環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)。“提現(xiàn)人民幣到中國的銀行賬戶”，PayPal不收取手續(xù)費(fèi)，但連連支付收取提現(xiàn)金額百分之一點(diǎn)二的手續(xù)費(fèi)，與PayPal單筆35美元的手續(xù)費(fèi)相比，此種直接提現(xiàn)人民幣到個(gè)人銀行卡的方式更適合3000美元以下的交易。該種直接提現(xiàn)人民幣的方式是境內(nèi)外第三方支付平臺(連連支付、PayPal)的直接合作，與“結(jié)匯項(xiàng)目”相比，境內(nèi)第三方支付平臺連連支付缺少類似于重慶國際電子商務(wù)交易認(rèn)證中心等機(jī)構(gòu)對交易背景真實(shí)性的認(rèn)證，連連支付通過PayPal獲取客戶交易信息作為結(jié)匯依據(jù)，而Pay Pal作為境外第三方支付平臺獲取的交易信息是間接的，提供的交易信息是加工處理過的，且境外第三方支付平臺境內(nèi)金融監(jiān)管部門無從監(jiān)管，數(shù)據(jù)提供真實(shí)性存疑。因此該種方式在進(jìn)行交易背景真實(shí)性審核方面也存在風(fēng)險(xiǎn)，不能很好地滿足有關(guān)文件關(guān)于跨境外匯支付業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性審核的要求。

（三）人民幣的流通性問題。中國經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁穩(wěn)定的增長和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)使得人民幣幣值穩(wěn)定，人民幣的跨境流通規(guī)模和范圍不斷擴(kuò)大。但是，從整個(gè)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易上來看，人民幣的國際流通性仍存在很大的局限性。港澳臺是跨境流通人民幣數(shù)量最大的地區(qū)，因此以香港為例分析人民幣流通性。在香港推行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的前提是人民幣在港具有良好的流通性。然而，在港人民幣的供給不足成為人民幣流通的桎梏。按照相關(guān)特別行政區(qū)政府統(tǒng)計(jì)處的統(tǒng)計(jì)，以粵港地區(qū)為例，2008年粵港貿(mào)易額約為17，007億元人民幣，如不考慮開展人民幣跨境結(jié)算后兩地的貿(mào)易增量，并假設(shè)兩地貿(mào)易結(jié)算中僅10%使用人民幣結(jié)算，那么僅貿(mào)易結(jié)算方面對人民幣的需求就達(dá)1，700億元人民幣左右。根據(jù)香港金融管理局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2009年4月底，相關(guān)人民幣存款余額僅為530.2億元?？梢?，人民幣存款無法匹配巨大的貿(mào)易結(jié)算規(guī)模，這存在極大的局限性。

（四）對人民幣的接受程度。境外交易對手對人民幣的接受程度有限是人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的最大障礙之一。

（五）外匯管理方面。人民幣成為結(jié)算貨幣后，我國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系將更加緊密，國際經(jīng)濟(jì)形勢的波動(dòng)對我國經(jīng)濟(jì)的影響加大了。由于長期以來我國的外匯管理制度是以外匯的跨境收支為條件來設(shè)計(jì)的，許多監(jiān)管工作是基于企業(yè)收支外匯并發(fā)生結(jié)售匯來開展的。我國現(xiàn)行的進(jìn)出口核銷制度是以企業(yè)出口貿(mào)易必須收到外匯、進(jìn)口貿(mào)易必須支付外匯而設(shè)計(jì)的。人民幣用于跨境貿(mào)易結(jié)算后，將會出現(xiàn)出口收匯是人民幣、進(jìn)口付匯也是人民幣的現(xiàn)象。在這種情況下，可能會使當(dāng)前的進(jìn)出口核銷制度出現(xiàn)操作性困難。如何界定資金來源是否來自境外，與進(jìn)出口核銷相關(guān)的出口退稅依據(jù)等成為重要問題。

三、完善跨境平臺結(jié)算的相關(guān)措施

（一）合理化引導(dǎo)。引導(dǎo)電商主體放棄直接提現(xiàn)到個(gè)人賬戶，探索將電商收匯納入貿(mào)易收入外匯管理方式。電商收匯進(jìn)入個(gè)人賬戶一方面受年度結(jié)匯限額限制不能滿足業(yè)務(wù)需求，同時(shí)在國際收支統(tǒng)計(jì)中不能反映真實(shí)貿(mào)易結(jié)算量。建議相關(guān)部門積極探索將電商收匯納入貿(mào)易收入管理的合理途徑，解決電商收匯繞道個(gè)人途徑的問題。

（二）強(qiáng)化第三方機(jī)構(gòu)職能。加大對第三方支付機(jī)構(gòu)貿(mào)易背景審核落實(shí)情況的核查。對于第三方支付機(jī)構(gòu)提供的人民幣結(jié)匯項(xiàng)目，在貿(mào)易背景真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)控制上有政策規(guī)范，但對于第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)際操作中的落實(shí)情況，相關(guān)部門應(yīng)加大核查力度，不斷完善第三方支付機(jī)構(gòu)收結(jié)匯貿(mào)易真實(shí)審核合規(guī)有效開展，確保相關(guān)政策切實(shí)落實(shí)。

（三）增加用于貿(mào)易結(jié)算的人民幣供應(yīng)量。要解決人民幣的流通性不足問題，就必須增加貿(mào)易結(jié)算的人民幣供應(yīng)量。目前我國境外人民幣供應(yīng)的主要方式是貨幣互換。我國相繼與印尼、俄羅斯、馬來西亞、巴西、香港、阿根廷簽署了雙邊貨幣互換協(xié)議。隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的深入發(fā)展，這些資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足結(jié)算規(guī)模的需求。因此，必須擴(kuò)大人民幣互換協(xié)議的規(guī)模，由近及遠(yuǎn)的推進(jìn)與其他國家的貨幣互換。在貨幣互換的方式之外，還可以通過一些其他辦法來增加人民幣在貿(mào)易結(jié)算中的供應(yīng)量。如允許境外銀行為我國企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資;允許境外合格機(jī)構(gòu)在我國發(fā)行人民幣債券;逐步放松人民幣與港元的兌換限制等等。

（四）提高貿(mào)易對手對人民幣的接受程度。要提高境外交易對手對人民幣的接受程度，就需提高人民幣的可兌換程度，這就要求有一個(gè)成熟的金融市場體系為之提供完善的服務(wù)。我國目前缺乏成熟的離岸人民幣清算中心，成熟的人民幣遠(yuǎn)期匯率市場以及對外國投資者開放的人民幣金融產(chǎn)品市場。只有建立了成熟的金融市場才能提供更多以人民幣計(jì)價(jià)的金融產(chǎn)品，穩(wěn)定推進(jìn)人民幣的國際化。與此同時(shí)，擴(kuò)大人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算范圍，活躍跨境貿(mào)易，利用貨幣互換提供的流動(dòng)性來吸引跨境貿(mào)易對手選擇人民幣結(jié)算。對大宗原材料進(jìn)口交易以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算給予優(yōu)惠政策。簡化相關(guān)手續(xù)，加大宣傳力度，鼓勵(lì)企業(yè)使用人民幣對外直接投資。

（五）加強(qiáng)監(jiān)管調(diào)控與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。從宏觀管理層面看，應(yīng)調(diào)整監(jiān)管的著力點(diǎn)，將長期以來以外匯以及外匯收支作為監(jiān)管內(nèi)容的管理框架轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥缇迟Y金流動(dòng)為監(jiān)管內(nèi)容的管理框架。從制度安排及監(jiān)管設(shè)計(jì)上，將人民幣的跨境流動(dòng)以及境外資產(chǎn)負(fù)債納入監(jiān)管監(jiān)測體系并作為重要的監(jiān)管內(nèi)容。與此同時(shí)，要研究如何與此相適應(yīng)，進(jìn)一步開放國內(nèi)金融資本市場，加強(qiáng)對進(jìn)入國內(nèi)市場的各類主體的監(jiān)管，而非當(dāng)前單純地對外匯資金的監(jiān)管。隨著國內(nèi)金融體系逐漸完備，人民幣結(jié)算必然有一個(gè)好的前景。

結(jié)束語：

最后，建立第三方跨境支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，秉承動(dòng)態(tài)靜態(tài)管控有機(jī)融合、中央與地方管控有機(jī)結(jié)合的理念，收緊市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建更為健全的公司保障金與保險(xiǎn)機(jī)制，通過發(fā)放牌照的方式全面整頓市場，并將其作為金融管控的內(nèi)容之一。構(gòu)建完善的市場推出制度，適度管控準(zhǔn)入門檻，從而構(gòu)建強(qiáng)大的跨境電商支付體系，為我國對外貿(mào)易的持續(xù)健康穩(wěn)定保駕護(hù)航。

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