蔣曉志JIANG Xiao-zhi
(中鐵二院貴陽(yáng)勘察設(shè)計(jì)研究院有限責(zé)任公司,貴陽(yáng) 550002)
近年來(lái),我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展,為高速公路等基礎(chǔ)公共設(shè)施的建設(shè)提供了良好環(huán)境,但隨之而來(lái)的是政府的高負(fù)債率。為了減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān),改善公共設(shè)施,提高公共服務(wù)品質(zhì),充分利用社會(huì)資本在融資、運(yùn)營(yíng)管理方面的優(yōu)勢(shì)[1],高速公路常采用PPP(Public-Private Partnership,以下簡(jiǎn)稱(chēng)“PPP”)模式進(jìn)行融資及建設(shè),使高速公路建設(shè)更加側(cè)重市場(chǎng)成本和真實(shí)的經(jīng)濟(jì)收益[2]。但隨著大量PPP模式下高速公路工程項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段,出現(xiàn)了項(xiàng)目總投資超估算或超概算的現(xiàn)象,對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資控制帶來(lái)了極大挑戰(zhàn),同時(shí)也對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)與管理帶來(lái)了負(fù)面影響。
依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)金[2014]76號(hào)),PPP模式即政府和社會(huì)資本合作模式是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長(zhǎng)期合作關(guān)系。通常模式是由社會(huì)資本承擔(dān)設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作,并通過(guò)“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報(bào);政府部門(mén)負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)管,以保證公共利益最大化。
與傳統(tǒng)的項(xiàng)目審批模式不同,在PPP模式下,社會(huì)資本方成為了融資主體,政府部門(mén)從傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)提供者的角色變成了項(xiàng)目的監(jiān)管者,不僅有利于降低政府財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),避免管理效率低、管理成本大等現(xiàn)象,還能大幅提高資源利用效率、管理效率、項(xiàng)目質(zhì)量及服務(wù)水平,并通過(guò)事先制定風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策與方案實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),最終保證了社會(huì)資本的合理投資回報(bào)及公共利益的最大化。
根據(jù)交辦財(cái)審[2017]173號(hào)交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)《收費(fèi)公路政府和社會(huì)資本合作操作指南》的通知(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“173號(hào)文”),高速公路PPP項(xiàng)目即政府和社會(huì)資本合作的公路工程項(xiàng)目,指社會(huì)資本方按照市場(chǎng)化原則出資,獨(dú)資或與政府指定機(jī)構(gòu)共同成立項(xiàng)目公司,通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)等方式,參與收費(fèi)公路投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)。政府通過(guò)授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、合理定價(jià)、財(cái)政補(bǔ)貼等事先約定的收益規(guī)則,使社會(huì)資本方獲得合理回報(bào),實(shí)現(xiàn)防范并化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),激發(fā)市場(chǎng)活力,增加公路基礎(chǔ)設(shè)施有效供給等目標(biāo)。
我國(guó)高速公路項(xiàng)目的建設(shè)主要有兩種模式:其一是政府通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券進(jìn)行項(xiàng)目融資建設(shè)的政府還貸模式;其二是引入社會(huì)資本,通過(guò)商業(yè)銀行等渠道開(kāi)展項(xiàng)目融資建設(shè)的PPP模式。很明顯,PPP模式下的高速公路項(xiàng)目由于引入了社會(huì)資本,能營(yíng)造更加透明、開(kāi)放的投資環(huán)境,能引進(jìn)成熟先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn),也能緩解政府部門(mén)建設(shè)期的投資壓力減輕其財(cái)政負(fù)擔(dān)。因此,PPP高速公路項(xiàng)目近年來(lái)在我國(guó)得到了快速發(fā)展。
一般而言,公路工程PPP項(xiàng)目操作流程主要為前期論證及項(xiàng)目識(shí)別、項(xiàng)目準(zhǔn)備、社會(huì)資本方選擇、項(xiàng)目執(zhí)行與項(xiàng)目移交。
1.3.1 前期論證及項(xiàng)目識(shí)別階段
該階段的主要任務(wù)是各級(jí)交通運(yùn)輸主管部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)及PPP模式的有關(guān)要求,判斷項(xiàng)目是否適合引入社會(huì)資本方,將確定采取PPP模式的潛在項(xiàng)目納入PPP項(xiàng)目庫(kù)。
1.3.2 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段
該階段的主要任務(wù)是通過(guò)項(xiàng)目建議書(shū)、工程可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、“兩評(píng)一案”等流程,確定項(xiàng)目的規(guī)模(含投資規(guī)模),是PPP項(xiàng)目投資控制的核心階段。
1.3.3 社會(huì)資本方選擇階段
該階段也可以稱(chēng)為“項(xiàng)目采購(gòu)”,主要任務(wù)是通過(guò)規(guī)定的流程確定社會(huì)投資人,明確項(xiàng)目的資金來(lái)源,為項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)保駕護(hù)航。
1.3.4 項(xiàng)目執(zhí)行與項(xiàng)目移交階段
該階段的主要任務(wù)是項(xiàng)目的融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)與移交,是項(xiàng)目的具體實(shí)施階段,其周期長(zhǎng)、范圍廣、流程復(fù)雜,是項(xiàng)目管理的重點(diǎn),對(duì)項(xiàng)目的投資控制也有著非常大的影響。
目前PPP模式下高速公路投資控制模式主要執(zhí)行交通運(yùn)輸部令2016年第67號(hào)發(fā)布的《公路工程造價(jià)管理暫行辦法》中的相應(yīng)規(guī)定,即初步設(shè)計(jì)概算的靜態(tài)投資部分不得超過(guò)經(jīng)審批或者核準(zhǔn)的投資估算的靜態(tài)投資部分的110%,施工圖預(yù)算不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算。由于地質(zhì)條件發(fā)生重大變化、設(shè)計(jì)方案變更等因素造成的設(shè)計(jì)概算調(diào)整,實(shí)際投資調(diào)增幅度超過(guò)靜態(tài)投資估算10%的,應(yīng)當(dāng)報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批或者核準(zhǔn)部門(mén)調(diào)整投資估算后,再由原初步設(shè)計(jì)審批部門(mén)審查調(diào)整設(shè)計(jì)概算;實(shí)際投資調(diào)增幅度不超過(guò)靜態(tài)投資估算10%的,由原初步設(shè)計(jì)審批部門(mén)直接審查調(diào)整設(shè)計(jì)概算。
目前PPP模式下高速公路投資控制模式仍存在一定的問(wèn)題,若不加以解決,將會(huì)對(duì)投資控制產(chǎn)生較大的影響。以貴州省某高速公路為例,初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)投資78.06億元,較工可批復(fù)估算72億元增加8.42%,但在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中仍要以工可估算作為總投資控制上限,導(dǎo)致部分施工單位產(chǎn)生較大虧損,最終,在工程即將竣工時(shí)施工圖預(yù)算及清單單價(jià)卻一直穩(wěn)定不了,甚至出現(xiàn)了土建施工標(biāo)施工單位阻擋路面標(biāo)施工單位施工的現(xiàn)象。
2.2.1 刻意包裝項(xiàng)目,投資估算不能反映項(xiàng)目實(shí)際情況
在PPP的熱潮下,存在地方政府想方設(shè)法包裝項(xiàng)目以獲取國(guó)家相關(guān)部委批準(zhǔn)的現(xiàn)象,使得在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施方案,物有所值評(píng)價(jià),財(cái)政承受能力論證,均以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目審批為目的,而非關(guān)注項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)[3],這也導(dǎo)致工可階段的投資估算為了能獲得較好的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),提高效益指標(biāo)并順利獲得批復(fù),有意降低投資,加之工可階段投資估算準(zhǔn)確度較差,不能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的實(shí)際情況,為后期的投資失控埋下伏筆。
2.2.2 控投模式不合理
原則上初步設(shè)計(jì)靜態(tài)投資可以超工可投資靜態(tài)投資,只需要控制在10%以?xún)?nèi)即可,但是由于部分高速公路項(xiàng)目在工可批復(fù)時(shí)就以工可批復(fù)估算為基礎(chǔ)批復(fù)了項(xiàng)目資本金的額度以及社會(huì)資本與政府出資人代表的出資比例,使得PPP項(xiàng)目公司在項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施時(shí)以初設(shè)概算批復(fù)與工可估算批復(fù)中投資較低者為限額強(qiáng)行控投,或者采取施工圖預(yù)算不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算,初步設(shè)計(jì)概算的靜態(tài)投資不得超過(guò)經(jīng)審批或核準(zhǔn)投資估算的靜態(tài)投資(受?chē)?guó)家宏觀政策影響部分除外)的方式,使整個(gè)項(xiàng)目會(huì)受控于批復(fù)或核準(zhǔn)的投資估算,導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)管理問(wèn)題頻出。
2.2.3 “兩標(biāo)并一標(biāo)”模式存在一定不合理
一般情況下,PPP項(xiàng)目會(huì)涉及到兩次招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程,即首先招標(biāo)確定PPP項(xiàng)目的社會(huì)資本方,然后再按照相關(guān)法律法規(guī)對(duì)必須進(jìn)行招標(biāo)確定的項(xiàng)目承包方、材料設(shè)備生產(chǎn)商或者服務(wù)提供商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。但在在173號(hào)文中明確了PPP公路項(xiàng)目可以應(yīng)用“兩標(biāo)并一標(biāo)”模式進(jìn)行社會(huì)資本方的選擇,即對(duì)于具備設(shè)計(jì)或施工資格能力的社會(huì)資本方,或者自身不具備設(shè)計(jì)或施工資格能力但聯(lián)合了具有相應(yīng)資格能力的設(shè)計(jì)或施工單位共同組成聯(lián)合體投標(biāo)的社會(huì)資本方,中標(biāo)后可以不再對(duì)設(shè)計(jì)或施工任務(wù)進(jìn)行招標(biāo)。雖然“兩標(biāo)并一標(biāo)”模式可以減少招標(biāo)次數(shù),加快項(xiàng)目進(jìn)程,但該模式的應(yīng)用可能會(huì)造成社會(huì)資本方中工程承包商股權(quán)比重過(guò)大,而工程承包商往往運(yùn)營(yíng)能力低、運(yùn)營(yíng)興趣少。作為施工總承包方兼項(xiàng)目公司的實(shí)際控制方,他們很可能會(huì)產(chǎn)生工程成本越高、施工利潤(rùn)越高,項(xiàng)目總投資越高、政府補(bǔ)貼越高的簡(jiǎn)單邏輯,從而導(dǎo)致社會(huì)資本方并無(wú)控制成本及投資的意愿[4]。
2.2.4 調(diào)概流程繁瑣,調(diào)概意愿差
雖然《公路工程造價(jià)管理暫行辦法》中有調(diào)整概算的相應(yīng)規(guī)定,但在實(shí)際操作過(guò)程中調(diào)概的流程及手續(xù)比較繁瑣,相比于優(yōu)化施工圖設(shè)計(jì)方案等控投手段,也會(huì)給建設(shè)單位帶來(lái)較大的管理成本,因此一般情況下在實(shí)施階段PPP項(xiàng)目公司不會(huì)主動(dòng)發(fā)起調(diào)概流程。
2.2.5 進(jìn)度要求太嚴(yán),工期安排不合理
由于PPP模式下高速公路項(xiàng)目社會(huì)資本的最根本目的是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)收入并獲得利潤(rùn)。高速公路如果按期甚至提早完成工程建設(shè)并投入運(yùn)營(yíng),社會(huì)資本方就能盡早收回建設(shè)成本并獲得投資收益,因此PPP項(xiàng)目公司對(duì)施工進(jìn)度有著嚴(yán)格的要求,往往存在邊出圖邊施工甚至是白圖施工的情況,導(dǎo)致后期施工圖設(shè)計(jì)與工程實(shí)際情況存在矛盾、工程變更增加,甚至產(chǎn)生不必要的廢棄工程,對(duì)投資控制產(chǎn)生極大的影響。
2.2.6 對(duì)工程變更投資控制重視度不足
在項(xiàng)目的實(shí)際施工過(guò)程中,不可避免產(chǎn)生工程變更或者設(shè)計(jì)變更。但由于受到總投資控制,在項(xiàng)目施工后期,變更產(chǎn)生的工程費(fèi)用往往得不到業(yè)主的認(rèn)可,導(dǎo)致施工單位出現(xiàn)虧損,這種做法雖然表面上使項(xiàng)目投資得到了控制,但是長(zhǎng)期來(lái)看,容易引發(fā)項(xiàng)目參建各方的矛盾,使項(xiàng)目管理難度加大。
綜合前文論述,工可階段的投資估算往往是項(xiàng)目的總投資控制上限,但工可階段項(xiàng)目方案不夠深入,投資估算不準(zhǔn)確,對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的控投影響極大。建議加大前期工作投入,加強(qiáng)該階段的研究深度(控制性工程及重點(diǎn)工程盡量能做到初步設(shè)計(jì)甚至施工圖精度),實(shí)事求是做好交通量預(yù)測(cè)分析、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等工作,盡量反映項(xiàng)目的實(shí)際情況,以便于項(xiàng)目控投。
由于目前PPP模式下的高速公路工程往往在工可批復(fù)前就已經(jīng)確定好了社會(huì)資本方,從而使項(xiàng)目控投模式為以批復(fù)或核準(zhǔn)的投資估算為總投資上限,不利于項(xiàng)目的投資控制。建議社會(huì)資本方的選擇應(yīng)該在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段之后,即至少在初步設(shè)計(jì)批復(fù)后再進(jìn)行社會(huì)資本方的招標(biāo),此時(shí)的項(xiàng)目方案穩(wěn)定,投資概算也能更精準(zhǔn)地反映項(xiàng)目的實(shí)際情況,以批復(fù)概算作為總投資控制上限對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資控制十分有利。
應(yīng)用“兩標(biāo)并一標(biāo)”模式進(jìn)行社會(huì)資本方的選擇時(shí),需要特別注意采取施工控投獎(jiǎng)勵(lì)、限制工程承包方股權(quán)比重等合理有效控制手段對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)募s束及獎(jiǎng)勵(lì),提高其運(yùn)營(yíng)興趣及控投意愿,避免項(xiàng)目投資失控。
在實(shí)施階段PPP項(xiàng)目公司不會(huì)主動(dòng)發(fā)起調(diào)概流程的主要原因是由于牽涉面廣,調(diào)概流程較為繁瑣,調(diào)概周期也比較長(zhǎng),建議相關(guān)部門(mén)適當(dāng)簡(jiǎn)化調(diào)概流程,降低項(xiàng)目公司由于調(diào)概產(chǎn)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用及時(shí)間成本。
設(shè)計(jì)階段是項(xiàng)目極其重要的一環(huán),也是投資控制的重要環(huán)節(jié),特別是施工圖設(shè)計(jì),直接影響工程的實(shí)施。磨刀不誤砍柴工,合理安排施工圖設(shè)計(jì)工期,能有效避免邊出圖邊施工或者白圖施工所帶來(lái)的工程變更及廢棄工程等問(wèn)題,有利于整個(gè)項(xiàng)目的投資控制。另外,合理安排施工工期,也能減少工程的返工及工程變更,避免不必要的投資浪費(fèi)。
施工圖是指導(dǎo)項(xiàng)目具體實(shí)施的重要成果文件,對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化,能直接有效實(shí)現(xiàn)投資的控制,建議但不限于采取以下措施對(duì)施工圖進(jìn)行相應(yīng)的優(yōu)化及投資控制:
第一,在控制投資的前提下統(tǒng)一全線技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(設(shè)計(jì)原則、標(biāo)準(zhǔn)圖等)。
第二,從路線方案、互通方案、結(jié)構(gòu)方案、主線及附屬工程、服務(wù)區(qū)規(guī)模、廣場(chǎng)規(guī)模、取棄土場(chǎng)防護(hù)規(guī)模等方面進(jìn)行優(yōu)化,滿(mǎn)足現(xiàn)行技術(shù)規(guī)范下限指標(biāo)為最低要求,在保證安全的條件盡可能減少工程量,堅(jiān)持每一個(gè)技術(shù)方案需經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選確定,以達(dá)到控制投資的目的。
第三,對(duì)互通的交通量進(jìn)行分析,以控制工程投資為原則,合理選擇互通形式,結(jié)合交通量及連接線周邊實(shí)際情況,因地制宜在滿(mǎn)足相關(guān)規(guī)范的前提下,控制連接線規(guī)模及指標(biāo)。
第四,根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際地形、地質(zhì)等條件,對(duì)方案平縱面統(tǒng)籌考慮,減小橋隧規(guī)模,如連續(xù)剛構(gòu)優(yōu)化為標(biāo)準(zhǔn)跨T梁,大橋優(yōu)化為中橋,橋改路等控制工程投資。
第五,結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際地形、地質(zhì)等條件,避免高填深挖,對(duì)互通范圍及臨近路段土石方進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配,盡量使土石方挖填平衡。
第六,在初步設(shè)計(jì)獲得批準(zhǔn)后,設(shè)計(jì)單位應(yīng)根據(jù)初設(shè)概算批復(fù)按路基工程、橋梁工程、隧道工程、交通工程等專(zhuān)業(yè)進(jìn)行投資分解,下達(dá)各專(zhuān)業(yè)施工圖限額目標(biāo),根據(jù)實(shí)際情況加以調(diào)整控制,確保限額設(shè)計(jì)的順利進(jìn)行以達(dá)到控投目標(biāo)。
第七,提早與地方簽署相關(guān)協(xié)議,減少地方政府在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中搭順風(fēng)車(chē)或無(wú)理提高工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),從而控制投資。
第八,加強(qiáng)橋、隧與路基填方比較方案論證,以及邊坡防護(hù)、綠化、橋梁上下部結(jié)構(gòu)形式經(jīng)濟(jì)比較、配筋優(yōu)化設(shè)計(jì),結(jié)合地形地質(zhì)對(duì)樁基崁入深度進(jìn)行控制。
第九,橋梁結(jié)構(gòu)應(yīng)結(jié)合合同段的劃分情況綜合考慮,同一合同段的橋涵結(jié)構(gòu)型式盡量保持統(tǒng)一,同一座橋梁的墩柱結(jié)構(gòu)尺寸盡量保持統(tǒng)一,如不可避免使用特殊結(jié)構(gòu)橋梁,應(yīng)降低特殊結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度,特別是匝道之間以及匝道與主線分合流位置的橋梁設(shè)置,能盡早分離的盡早分離,避免做成寬跨比過(guò)大從而導(dǎo)致結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜的橋梁。
第十,加強(qiáng)前期勘察與地質(zhì)核查,核查路線重大橋隧的地質(zhì)情況是否存在重大不良地質(zhì),及時(shí)反饋相關(guān)單位,或繞避或加強(qiáng)防護(hù),減少后期變更費(fèi)用。
第十一,優(yōu)化土石運(yùn)距、合理布置料場(chǎng),重視廢料棄碴利用。
第十二,認(rèn)真梳理諸如收費(fèi)站房、收費(fèi)天棚、服務(wù)區(qū)等省標(biāo)和國(guó)標(biāo)方面投資差異來(lái)控制投資。
施工過(guò)程中,工程變更及設(shè)計(jì)變更無(wú)法避免,為了能更好地實(shí)現(xiàn)其投資控制,需要對(duì)變更加以重視,并從設(shè)計(jì)、施工等各方面采取有針對(duì)性的措施嚴(yán)格控制變更。例如:考慮到施工圖階段地勘鉆孔有限,在滿(mǎn)足規(guī)范規(guī)定的條件下仍然存在很多段落探不明的情況,建議業(yè)主、設(shè)計(jì)等參建各方在配合施工過(guò)程中常深入現(xiàn)場(chǎng),實(shí)施動(dòng)態(tài)優(yōu)化設(shè)計(jì),利于后期變更投資可控;陡坡地段橋梁基礎(chǔ)施工應(yīng)嚴(yán)格按設(shè)計(jì)文件交代的先后順序施作,建議不以加快施工進(jìn)度為由左右同時(shí)施工,否則可能會(huì)導(dǎo)致后期變更設(shè)計(jì)投資增加;施工時(shí)應(yīng)合理組織安排施工工序,路塹邊坡嚴(yán)格按照“自上而下、分級(jí)分段、及時(shí)防護(hù)”的原則進(jìn)行施工,不得遺漏或者倒序施做,建議不以加快施工進(jìn)度或其它原因?yàn)橛纱髷嗝骈_(kāi)挖后再施作防護(hù),否則可能會(huì)導(dǎo)致后期變更設(shè)計(jì)投資增加等。
我國(guó)采用PPP模式進(jìn)行高速公路建設(shè)的意義重大,近年來(lái)也取得了不少成就,但距離成熟應(yīng)用還有一定的距離,在投資控制上仍然存在不少問(wèn)題。本文對(duì)PPP模式下高速公路投資控制模式存在的問(wèn)題進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析,并針對(duì)這些問(wèn)題提出了一些淺薄的建議,希望能對(duì)國(guó)內(nèi)PPP模式下高速公路工程項(xiàng)目建設(shè)中投資控制問(wèn)題有所幫助。