風險分擔對工程項目管理績效影響的實證研究

◎劉歡

一、引言

風險分擔是一種激勵機制，它可以調動項目管理者的積極性，使其在管理過程中更有動力，在國際建筑業(yè)中工程項目管理績效的有效評價對提高企業(yè)核心競爭力具有重要意義。在具體建設過程中風險分擔是指承包商將其自身承擔的建設工程項目的部分或者全部專項任務進行分解和分派，使不同類型主體分別負責完成所需資金募集、技術管理等方面，以及不確定性因素對其他成員無約束力時采取合理補償手段來保障各參與方利益最大化，從而促使各個分包商不斷提升自己的管理績效水平。在我國建筑業(yè)的快速發(fā)展過程中，由于工程項目管理績效存在著一系列問題，導致了很多的施工企業(yè)出現(xiàn)了大量資金閑置和浪費、效益低下等現(xiàn)象，針對以上這些情況進行分析研究可以發(fā)現(xiàn)風險分擔對促進項目的有效實施有著十分重要作用。

二、工程項目風險分擔的研究要點

（一）風險分擔的基本原則

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國建筑業(yè)也進入了快速成長期，對工程項目管理績效評價體系進行研究是非常必要而且有意義的。風險分擔的原則是指在風險承擔者和被承擔者之間，通過對其自身利益與其他主體之間進行權衡，具體而言就是通過簽訂一系列契約或協(xié)議來明確雙方責任、義務和利益從而實現(xiàn)雙贏。風險分擔機制在工程項目的管理過程中發(fā)揮著重要作用，它可以分為兩個方面，一方面為承包商提供必要條件來確定承包商對其項目設計出的方案可能面臨哪些潛在危險、有多大優(yōu)勢以及如何避免不必要承擔的責任，另一方面則是由業(yè)主和監(jiān)理工程師共同決定的。

在進行工程項目風險分擔式離不開公平性，即雙方簽訂合同后所期望達到的收益應當具有一定程度上的比例及大小，同時各個參與方要盡可能地平等對待對方或其他組織內成員，為他們在信息資源所作出貢獻以及在經(jīng)營活動中存在著潛在風險和不確定因素保持平衡。對于業(yè)主方而言一般可以分為分包和轉包商，其中分包就是將工程項目的所有內容都集中到一個項目里，而轉包商則主要負責整個建筑工程項目的建設以及維護與更新等工作事宜，也包括了在施工過程中因材料、人力及機械方面因素導致工期延誤或資金投入過多造成成本增加等等問題的發(fā)生。

（二）基于示范性合同的“風險分擔”研究

近年來我國建筑業(yè)的發(fā)展水平不斷提高，但是與國外相比還有一定差距，由于風險分擔給項目管理者帶來了更多的利益和競爭，因此對于工程項目的管理績效影響因素進行系統(tǒng)研究就顯得尤為重要。在建設工程項目管理中風險分擔是一種重要的激勵約束機制，它能夠有效地促進承包商降低對其自身投入和收益方面所造成損失。通過分析工程建設行業(yè)與其他相關產業(yè)之間存在差異性及不同類型合同雙方各自面臨問題的基礎上提出相應對策。

在風險分擔機制中合同的簽訂與履行是整個項目運作過程最重要、最為關鍵性因素，而工程項目的管理績效主要體現(xiàn)在其對業(yè)主方承擔的責任和所投入資金以及承包商自身經(jīng)營狀況等方面。在簽訂合同時雙方都有可能面臨不同程度和數(shù)量損失等無法預計或不能控制而導致合同價款下降甚至失敗，因此當工程項目出現(xiàn)虧損時或者發(fā)生意外事故時所造成損失可以進行補償。

（三）基于風險分擔的工程合同優(yōu)化策略研究

風險分擔是工程項目管理的核心內容之一，也是整個合同中最重要的環(huán)節(jié)，其不僅對保證項目的順利實施具有重要作用而且對降低成本、提高效益等方面都有著不容忽視和忽略甚至很難取代且不可替代性。目前工程項目管理中存在著很多問題，首先就是關于如何選擇承包商方面缺乏有效合理地衡量標準及相關信息支持，并且我國建筑業(yè)起步較晚且發(fā)展不成熟；其次對于承包商而言缺少有效統(tǒng)一評價指標體系來考核在合同簽訂過程中的表現(xiàn)以及是否符合自身資質，這些并沒有完全得到認可和執(zhí)行上的保障措施。

風險分擔對工程項目管理績效的影響，主要是由于不同類型合同、法律法規(guī)以及業(yè)主自身行為造成的，因此在工程建設過程中要充分考慮這些因素對于項目的影響程度。根據(jù)目前的工程實踐，風險分擔在建筑行業(yè)內并沒有得到有效的應用，其主要原因是對合同管理與控制方面缺乏科學性和系統(tǒng)性的管控。現(xiàn)如今我國大多數(shù)企業(yè)對于項目中所涉及的相關法律法規(guī)并不熟悉，同時由于承包人與業(yè)主之間存在著委托代理關系而導致了雙方權利義務不明確等問題也時有發(fā)生，所以基于風險分擔的工程合同優(yōu)化仍然有待研究。

（四）PPP 項目風險分擔研究

我國風險分擔機制的研究起步較晚，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，市場競爭加劇，建筑企業(yè)要想在激烈的市場上脫穎而出就必須對自身管理績效進行有效地調整。工程項目行業(yè)是一項具有經(jīng)濟性和公益性于一體化的建設項目，在建設過程中存在著很多不確定因素。

PPP 模式下各主體之間存在著復雜而又微妙的利益關系，在這種情況下就必須要有一套完整有效并且能夠被廣泛接受的規(guī)則，通過執(zhí)行規(guī)則來保證整個體系得以順利運行，另外一個重要原因是風險分擔機制需要考慮到各個參與方對于自己的責任、義務等，從而形成合理公正且符合各方要求標準。為了解決風險分擔的問題，國內外學者對其進行了大量研究，專家們將PPP 項目分為公共產品、公共服務類項目的綜合形式，還有一些專家則是在實踐中引入工程經(jīng)濟學和管理學方法后形成的觀點。

（五）風險分擔的影響因素研究

風險分擔影響因素有很多，不同的學者對其進行了分析研究。不同類型工程項目所面臨的具體問題不盡相同，由于受到地區(qū)經(jīng)濟、人文環(huán)境等條件差異以及合同性質及執(zhí)行情況方面存在著較大差別。在市場經(jīng)濟下，建筑行業(yè)企業(yè)間激烈的競爭，使得各個施工單位為了能夠生存下去而進行大規(guī)模地投標以及采購材料等活動，同時也會由于招標文件中對于工程質量要求較高且嚴格控制成本導致承包商之間產生價格戰(zhàn)從而導致項目造價居高不下、利潤率低甚至虧損的情況發(fā)生。

風險分擔機制的研究主要是對企業(yè)內部因素和外部環(huán)境進行分析，其中由于工程建設中不同階段所面臨的問題、施工難度等都存在差異，因此在選擇承包人時應根據(jù)具體情況選取，如若某一個階段出現(xiàn)了技術性難題而沒有找到合適的人來解決就會使整個過程陷入困境甚至破產，反之則是由于業(yè)主方對項目的不重視導致企業(yè)內部發(fā)生矛盾。

三、工程項目風險分擔的現(xiàn)狀概述

（一）工程項目風險分擔分析

風險分擔是指企業(yè)對其在生產經(jīng)營活動過程中所面臨的不確定性因素承擔一部分或全部責任，從而使整個項目管理績效得到提升，同時它也是項目管理的重要內容，也是實現(xiàn)成本控制、提高企業(yè)核心競爭力和促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展等方面都具有重大意義。在風險分擔階段將承擔的項目分為不同的風險。對于工程項目來說，其整個生命周期中所投入資金量大、周期長、回報率低且不確定性強等特點都決定了它不同于傳統(tǒng)意義上所有項目的特性，而另一方面由于建筑業(yè)具有高利潤和規(guī)模經(jīng)濟效應等特征也使得建筑企業(yè)之間存在著激烈競爭與合作并存局面，所以在進行風險分擔時需要考慮到的一個問題就是如何合理有效地將項目管理績效分配給各個參與方。

在風險分擔的概念中項目管理績效階段主要指的是項目的各個參與方對其進行綜合考慮之后所得到的成果，其中對于工程項目建設過程中各參建單位以及施工承包商而言是最重要和直接相關，但是由于每個企業(yè)所處行業(yè)不同、發(fā)展速度不一致等原因導致了工程建設領域內存在著很多不一樣類型及規(guī)?；娘L險因素，因此在具體分析時需要結合實際情況來確定各個參與方對其進行綜合考慮之后所得到的成果是否達到預期目標。

（二）工程項目風險分擔概述

風險分擔與承包方的利益是緊密聯(lián)系在一起，共同承擔項目管理中所可能遇到的各種風險，但由于我國工程合同制度不完善、法律法規(guī)不夠健全以及承包商自身能力有限等原因導致在實際應用過程中會出現(xiàn)各種各樣問題。風險分擔可以使項目管理者在進行決策時，更加專注于自身的利益，也會讓更多地承擔有限責，同時風險分攤機制能夠提高項目的經(jīng)營成本。

由于工程管理績效與其他因素存在差異性和不確定性等特點以及一些不可控因素影響下造成了建筑企業(yè)中不同類型項目的管理水平參差不齊、不同規(guī)模等級和專業(yè)化程度不一致及項目管理者對其能力理解不足，導致在實際工作時無法統(tǒng)一的衡量標準來進行決策。在風險分擔的過程中項目管理者可以根據(jù)不同階段，對工程項目的具體需求，將其劃分為多個部分。第一是考慮到企業(yè)所處的外部環(huán)境和內部條件；第二則要結合整個生命周期進行合理劃分和控制管理決策、設計以及實施等方面內容所需成本費用問題；第三在明確風險承擔方之后再根據(jù)不同項目管理者對工程項目的具體要求，將其劃分為多個部分。

四、工程項目風險分擔的整體框架

風險分擔的整體框架包括了項目管理績效評價、分項工程風險分析和其他相關機制。首先在進行項目管理績效考核時，應根據(jù)各個部門對整個工程項目的工作內容以及完成進度情況等進行詳細地說明，同時還需明確每個部門所承擔的責任范圍內具體負責哪一環(huán)節(jié)，或者出現(xiàn)問題需要承擔什么樣的風險分擔比例來確定各部分所要擔負多少成本并為其提供相應補償措施。

工程項目風險分擔主要是對整個項目的整體框架進行梳理，明確各部門在該時間段內所承擔的責任與義務。通過分塊和組接、模塊劃分以及分層次管理等方式實現(xiàn)了各個具體環(huán)節(jié)間有效協(xié)同，明確每個階段相應風險分擔比例。由于不同類型合同中對于承包人承擔工期損失或違約金的規(guī)定存在差異性，因此對項目進行分類時可以考慮將工程項目的關鍵風險因素按照重要程度排序并確定其權重。根據(jù)項目的不同特點和實際情況選擇相應的劃分單元與分塊來制定相關制度、明確責任人等措施來確定各主體間權責利關系以及具體工作內容及操作方法，并通過分析國內外風險分擔理論研究現(xiàn)狀以及國內建筑業(yè)發(fā)展趨勢來看可以發(fā)現(xiàn)其中存在著一定的問題需要進一步進行完善，以促進我國工程項目管理績效水平提升。

五、風險分擔和風險再分擔之間的聯(lián)系

（一）風險分擔和風險再分擔之間的概述

風險分擔和再分擔是兩個不同的概念，簡單來說就是指按照一定比例對各部門之間進行合理地劃分并確定相關責任人和相應的權力范圍以及分配原則等一系列管理行為，從而達到分擔風險、實現(xiàn)項目目標的目的一種綜合概念。風險分擔和再分擔都是指在項目管理的過程中，對各單位、各類人員在其承擔責任范圍內進行合理安排，以使整個工程項目的經(jīng)營績效得到提高，但是由于各個利益主體之間存在著差異性與復雜性等特點，因此對于不同類型的建設企業(yè)而言他們所實施的是一種多邊組織結構形式下形成了多目標、分散風險以及相互依賴關系。

通過相關理論研究之后發(fā)現(xiàn)，工程建設中的風險主要來自于外部環(huán)境和內部因素兩個方面，在工程管理過程當中所涉及到的所有工作環(huán)節(jié)都是不確定性較高且存在著很多難以預料或者無法控制等情況下所產生出來問題，并且影響范圍也很大很廣泛又相對容易被忽略。

（二）風險分擔和風險再分擔之間的聯(lián)系

在工程項目管理中風險分擔和再分擔的原則是一致的，即都是為了保證在承擔了項目目標時，各主體之間可以相互協(xié)調，共同努力以盡可能低程度降低成本。在工程建設過程當中，如果沒有合理科學地劃分風險承擔方，就會導致各個參與主體對其進行不信任甚至有可能出現(xiàn)消極怠工等情況，同時也不能很好的保證各利益相關者都能積極配合完成項目的工作任務、避免，因為他們之間存在矛盾而造成不必要損失以及浪費資源和成本等等現(xiàn)象發(fā)生或者是由于一些不可預見因素所引起的問題無法及時得到解決。

風險分擔與補償機制是項目管理的重要內容之一，但在實踐中由于合同條款不完整，導致了工程項目的成本和收益分配不合理等問題，因此對建筑企業(yè)而言應該從以下幾個方面來完善，首先要不斷健全相關法律法規(guī)體系及配套措施；其次加強風險控制意識；最后建立相應獎懲制度并將其落到實處。

六、風險分擔對工程項目的管理績效產生的影響分析

風險分擔可以使項目管理者在進行決策時，更加專注于自身的利益，也會讓更多地承擔有限責，同時風險分擔機制能夠提高項目的經(jīng)營成本，但是由于工程管理績效與其他因素存在差異性和不確定性等特點以及一些不可控因素影響下造成了建筑企業(yè)中不同類型項目的管理水平參差不齊、不同規(guī)模等級和專業(yè)化程度不一致及項目管理者對其能力理解不足，導致在實際工作時無法統(tǒng)一的衡量標準來進行決策。

風險分擔對工程項目的管理績效產生的影響是多方面且復雜化的，一方面工程項目的投資方、施工單位和業(yè)主等都會參與到其中，因此就存在著一些不可控因素，另一方面建筑企業(yè)在進行決策時往往也會考慮自身利益是否能得到最優(yōu)分配或者利潤最大化這一問題。在風險分擔過程中可以通過建立有效的激勵機制，使團隊成員能夠將其自身所承擔的責任與企業(yè)整體利益相聯(lián)系起來，也要注重培養(yǎng)員工對于工作任務、質量目標等問題進行深入思考以及分析處理能力以確保他們有充分認識到自己對整個工程建設過程的重要性并積極配合項目經(jīng)理及其他人員共同完成項目的管理工作，同時為了保證項目的順利進行、避免這些突發(fā)情況帶來損失或者利益沖突時能夠及時采取應對措施是非常重要且必要并且必須要做的是對風險分擔機制的研究與完善。

七、結語

在當今社會，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人民生活水平得到了顯著提升，人們對于居住環(huán)境要求也越來越高。建筑業(yè)作為我國國民經(jīng)濟和國民生產總值中較快增長領域之一。近年來由于房地產行業(yè)、建筑工程等相關產業(yè)快速崛起帶動著整個社會對工程建設質量與效率提出更高層次上更深要求，因此風險分擔機制應運而生并受到重視并逐步完善起來，同時為了保證項目的順利進行、避免這些突發(fā)情況帶來損失或者利益沖突時能夠及時采取應對措施是非常重要且必要并且必須要做的是對風險分擔機制的研究與完善。本文通過建立模型來分析和研究風險承擔方參與決策所產生問題及其原因并提出相應建議措施，以期能夠為我國建筑業(yè)有效地規(guī)避與控制其風險分擔提供參考意見，同時也可以從其他方面如項目管理績效等進行一定的探索性研究。