政府干預(yù)與企業(yè)社會責(zé)任履行

■吳世澤

企業(yè)履行社會責(zé)任存在一定的差異，部分企業(yè)表現(xiàn)為高水平履責(zé)，部分企業(yè)表現(xiàn)為低水平履責(zé)。企業(yè)社會責(zé)任屬于道德的范疇，企業(yè)履責(zé)的差異是否就代表了企業(yè)道德水平的高低？

一、企業(yè)履責(zé)的經(jīng)濟性判斷

企業(yè)是否履行社會責(zé)任，履行的程度與水平如何，與企業(yè)的社會責(zé)任意識有關(guān)，但責(zé)任意識只決定了企業(yè)的價值判斷，僅僅影響了“該不該履責(zé)”的主觀取向。而在客觀上，企業(yè)是積極的去履行社會責(zé)任，成為一個具有高度道德感的“企業(yè)公民”，還是拒絕履行社會責(zé)任，要由企業(yè)對自己的履責(zé)行為做出“經(jīng)濟性”判斷。更好的履行社會責(zé)任確實可以帶來更大的收益，企業(yè)就會積極的投身到企業(yè)社會責(zé)任活動中，如果無法帶來更多收益，或者實現(xiàn)這個收益存在風(fēng)險，有可能被企業(yè)認為“不經(jīng)濟”，而不愿履行社會責(zé)任。

在經(jīng)濟現(xiàn)實中，企業(yè)的發(fā)展水平，其結(jié)構(gòu)呈金字塔狀，發(fā)展水平較低的企業(yè)數(shù)量最大，位于金字塔的底部，發(fā)展水平高的企業(yè)數(shù)量少，位于金字塔的上部。企業(yè)履行社會責(zé)任狀況亦呈金字塔狀，低水平履責(zé)的企業(yè)數(shù)量最大，位于金字塔的底部，高水平履責(zé)的企業(yè)數(shù)量少，位于金字塔的上部。而兩個金字塔具有較高的重合性，一個企業(yè)在發(fā)展金字塔中處于什么位置，通常該企業(yè)在履責(zé)金字塔中也會位于相近的位置。這不是偶然的巧合，而是因為位于發(fā)展金字塔上部的企業(yè)，擁有更多的市場資源可以用于社會責(zé)任的履行中。位于發(fā)展金字塔底部的企業(yè)，其擁有的市場資源稀缺，對于這些企業(yè)來說，企業(yè)的生存和發(fā)展訴求，相較于道德訴求優(yōu)先級別更高，所以投入到社會責(zé)任的市場資源較少，履責(zé)水平也較低。

二、企業(yè)履責(zé)的政府干預(yù)

既然企業(yè)履責(zé)狀況是資源配置的反映，那么如果通過外部的干預(yù)，使得社會資源向履責(zé)意愿強烈的企業(yè)傾斜，就可以鼓勵更多企業(yè)積極履行社會責(zé)任。政府作為市場中最為強力的主體，有能力也有義務(wù)對市場行為展開引導(dǎo)和必要的干預(yù)。為了營造出激勵企業(yè)積極履責(zé)的社會環(huán)境，政府可以干預(yù)來改變資源配置，引導(dǎo)具有履責(zé)意愿的企業(yè)，將主觀意愿轉(zhuǎn)變?yōu)榭陀^的履責(zé)行為。政府干預(yù)可以分為成本分擔和成本補償兩種方式。

（一）成本分擔

成本分擔是指通過科研扶持、財政分擔等方式，通過財政犧牲使企業(yè)獲得外部經(jīng)濟資源的補充，降低企業(yè)的履責(zé)成本，從而調(diào)動企業(yè)履責(zé)的積極性，這屬于事前干預(yù)。

科研扶持：科技創(chuàng)新是企業(yè)社會責(zé)任的重要構(gòu)成內(nèi)容，它關(guān)系到國家綜合競爭力水平，為鼓勵企業(yè)積極開展科技創(chuàng)新研發(fā)活動，可以由各相關(guān)部門對于鼓勵發(fā)展的科技方向發(fā)放科研項目或給予科研補貼；同時牽頭成立科技銀行，提供科技型企業(yè)的科研融資渠道，為推進科研融資市場化提供制度性環(huán)境；并且構(gòu)建智力資源共享平臺，通過平臺建立起企業(yè)與社會科研機構(gòu)的合作機制，既可以利用外部的科研力量，也可以節(jié)約企業(yè)的智力成本。

財政分擔：構(gòu)建企業(yè)履行社會責(zé)任的評價機制，針對企業(yè)的履責(zé)狀況作出評價，履責(zé)好的企業(yè)可以享受一定程度的政府財政優(yōu)惠。

（二）成本補償

成本補償是指通過政府采購、市場準入、市場保護等，通過政策的傾斜，使積極履責(zé)的企業(yè)獲得更多的可確定發(fā)展機遇，這屬于事后干預(yù)。

政府采購：在社會經(jīng)濟活動中，政府是最具購買力的買方，在政府采購過程中，傾向性的采購足以使得目標產(chǎn)業(yè)或目標企業(yè)獲得更多的發(fā)展機會，或更多的競爭優(yōu)勢。政府采購可以分為行業(yè)政府采購和企業(yè)政府采購兩種情況，即把鼓勵發(fā)展的行業(yè)或履責(zé)突出的企業(yè)列入政府采購名單，政府采購時只從采購名單上的企業(yè)選擇產(chǎn)品和服務(wù)。進入采購名單意味著市場風(fēng)險得到較大的控制，在經(jīng)濟目標驅(qū)動下，會有越來越多的投資者進入行業(yè)，越來越多的企業(yè)提升自身履責(zé)水平，這樣有利于形成一個良好的履責(zé)氛圍。

市場準入：政府部門在對投資項目審批時，不再僅對項目作出政治和經(jīng)濟的考量，還應(yīng)該將企業(yè)的社會責(zé)任履行狀況也納入其中。對企業(yè)履責(zé)狀況的評價包括兩個方面，第一，項目申請企業(yè)在過去若干年的履責(zé)情況的評價，通過履責(zé)歷史的評價，對企業(yè)的價值觀、責(zé)任觀，以及企業(yè)未來的責(zé)任行為等可以有個初步的判斷；第二，項目申請時，企業(yè)對所申請項目未來若干年的責(zé)任目標及責(zé)任規(guī)劃。如果履責(zé)歷史評價良好，責(zé)任目標、責(zé)任規(guī)劃制定積極合理且符合地方社會發(fā)展需要，在其他條件相若的情況下，應(yīng)當優(yōu)先考慮。在責(zé)任規(guī)劃期結(jié)束后，應(yīng)當對其履責(zé)情況作出考核，實現(xiàn)目標了應(yīng)當予以一定的獎勵，若未實現(xiàn)目標，則應(yīng)當予以一定的懲罰。

市場保護：在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，政府會引導(dǎo)鼓勵一些行業(yè)的發(fā)展，這些行業(yè)一部分是出于經(jīng)濟目的，還有一部分是從社會責(zé)任出發(fā)的。市場保護是針對政府引導(dǎo)鼓勵的，從社會責(zé)任出發(fā)的，在發(fā)展起來之后社會責(zé)任效應(yīng)巨大的行業(yè)。在具體的實施中，一方面設(shè)置市場壁壘，避免外來競爭者的沖擊，甚至壟斷，給與目標行業(yè)發(fā)展的空間。另一方面，為避免出現(xiàn)“以推進社會責(zé)任為名，實施地方保護主義為實”的情況發(fā)生，上一級政府部門應(yīng)當具有市場保護的最終審批權(quán)，和裁定權(quán)，同時，要設(shè)置合理的保護期，保護期滿之后，就不應(yīng)該再對其實施任何保護。

成本分擔和成本補償都是社會經(jīng)濟資源重新配置的表現(xiàn)形式。從政府管理的角度來看，具體選擇哪種方式，采取何種手段，要因地制宜，才能做到有的放矢，切實推動企業(yè)社會責(zé)任的履行，鼓勵更多企業(yè)積極履行社會責(zé)任。

三、企業(yè)履責(zé)的約束性外部干預(yù)

當然，單純的干預(yù)資源配置并不會起到良好的效果。許多低水平履責(zé)的企業(yè)，在獲得更多的資源配置后，在棘輪效應(yīng)的作用下，經(jīng)濟慣性會使其繼續(xù)維持較低水平的履責(zé)狀態(tài)，而將額外獲得的資源優(yōu)先用于企業(yè)生產(chǎn)的再擴大。所以在對資源配實施外部干預(yù)的同時，還應(yīng)該建立約束性的外部干預(yù)，即企業(yè)獲得資源配置的傾斜，必須是以更高水平的履責(zé)為前提或交換條件。企業(yè)原本履責(zé)狀況較好，以更多的資源配置作為獎勵，讓企業(yè)繼續(xù)保持，甚至爆發(fā)出更大的履責(zé)熱情。此時獎勵機制生效，對企業(yè)的履責(zé)行為產(chǎn)生正向的激勵作用；原本低水平履責(zé)的企業(yè)，要想獲得資源配置的傾斜，必須是以改進其履責(zé)狀況為交換條件的，在約定的改進期結(jié)束后，如果企業(yè)改進狀況不達約定標準，通過停止、追回、要求企業(yè)補償?shù)确绞?，對其進行懲罰。此時約束機制生效，通過懲罰性手段，對企業(yè)的履責(zé)行為產(chǎn)生糾正作用；企業(yè)低水平社會責(zé)任履行，甚至企業(yè)失責(zé)，是市場失靈的表現(xiàn)，在此情況下政府適度介入，對資源配置采取干預(yù)的手段，同時輔助以約束性外部干預(yù)措施，既可以引導(dǎo)企業(yè)履行社會責(zé)任，又可以避免“眼鏡蛇困局”的發(fā)生。因此，政府適度干預(yù)是可以改善社會責(zé)任環(huán)境，推進企業(yè)主動履行社會責(zé)任的有效途徑。