“放管服”背景下山西省民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化研究

寇 婕

（中央財經(jīng)大學，北京 100098）

一、問題的提出

自2003 年世界銀行首次發(fā)布《營商環(huán)境報告》以來，“營商環(huán)境”一詞逐步成為廣受社會關(guān)注的熱點問題之一。營商環(huán)境是企業(yè)成長的土壤，是國家或地區(qū)提升競爭力的重要手段。2018 年政府工作報告明確指出，營商環(huán)境的優(yōu)化有助于生產(chǎn)力的解放和競爭力的提高，是積極為人民增福利的有力舉措。2019 年政府工作報告則五次提到“營商環(huán)境”，并將我國改革的重點放在深入推進“放管服”改革力度，營商環(huán)境持續(xù)向好，國際影響力持續(xù)提高上。隨著中央體制改革的不斷深入，如何進一步優(yōu)化營商環(huán)境已成為各地政府主要的思索課題，推進電子政務建設(shè)已成為打造新型營商環(huán)境的必然選擇。

世界銀行《全球營商環(huán)境報告》指出，營商環(huán)境是一個經(jīng)濟體內(nèi)的企業(yè)在企業(yè)發(fā)展的整個生命周期的重要領(lǐng)域內(nèi)需要花費的時間和成本的總和。在世界銀行看來，相較于國有企業(yè)，民營企業(yè)更依賴營商環(huán)境發(fā)展，一流的營商環(huán)境能為其發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)土壤。學者Daft 指出，在某些情況下，企業(yè)自身發(fā)展條件和企業(yè)面對的外部環(huán)境相比，其自身條件影響力要低于外部環(huán)境對其發(fā)展的影響。Allan 和Jun在研究中國的中小企業(yè)發(fā)展時提出，中國應基于實際國情，吸收國外值得借鑒的方法，探索出適合中國發(fā)展的新模式。崔凱（2020）[1]基于對俄羅斯和保加利亞中小企業(yè)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，融資是影響中小企業(yè)發(fā)展最大的因素。Fung Ka 和Chow Kong 發(fā)現(xiàn)交易成本高、國家政策改變、信息壁壘等問題是影響企業(yè)發(fā)展、造成企業(yè)融資難困境的根本因素。董彪和李仁玉（2016）[2]認為，一個地區(qū)的投資環(huán)境，企業(yè)的生存和發(fā)展環(huán)境就是營商環(huán)境，良好的營商環(huán)境為企業(yè)發(fā)展提供了有力保障。在優(yōu)化營商環(huán)境的過程中，我國政府可引入世界銀行的營商環(huán)境指標體系[3]，政府可通過改善營商環(huán)境衡量指標來改善其制度和政策質(zhì)量，從而促進企業(yè)更好地發(fā)展[4]。

民營企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)重要地位，而良好的營商環(huán)境是民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的根本保障。在優(yōu)化營商環(huán)境方面，何慧和包金龍（2020）[5]提出，從優(yōu)化政策制定機制、建立政府行為“負面清單”制度、加大財政金融支持及政策扶持、建立個人破產(chǎn)制度和市場主體退出機制等方面來優(yōu)化營商環(huán)境。在王文舉等學者看來，當前國內(nèi)外經(jīng)濟形勢下行的壓力、地方政府執(zhí)行政策的偏差、民營企業(yè)與地方政府的復雜關(guān)系等造成了民營企業(yè)的發(fā)展困境，因此，構(gòu)建多元化民營企業(yè)保障制度，優(yōu)化營商環(huán)境至關(guān)重要[6]。學者崔凱從民營企業(yè)入手，分析了從如何讓民營企業(yè)獲得更多利益，從而激發(fā)其活力和創(chuàng)造力的角度出發(fā)，提出要強化民營企業(yè)對基本經(jīng)濟制度認同感的教育引導、積極推動政府對民營企業(yè)發(fā)展優(yōu)惠政策的落地、構(gòu)建“親”“清”新型政商關(guān)系[7]。

總之，國內(nèi)外已有的文獻對營商環(huán)境進行了概念界定、指標分析、評價維度劃分等相關(guān)研究，形成了豐富的文獻積累。然而就民營企業(yè)的發(fā)展而言，由于實際情況的不同，應結(jié)合山西省情，將其優(yōu)秀經(jīng)驗本土化，探索出一條適應山西民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展道路。

二、山西省民營企業(yè)及營商環(huán)境基本概況

為深化“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境，山西省政府出臺了優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)專項行動方案。2018年，山西省在政府工作報告中提出努力營造“三對”“六最”的營商環(huán)境。2020 年出臺了《山西省優(yōu)化營商環(huán)境條例》，提出利用現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)化政府政務服務。2021 年，山西省“十四五”規(guī)劃中再次強調(diào)了構(gòu)建高效便利的政務環(huán)境的總目標，提出要加大簡政放權(quán)力度，深化“承諾制+標準地”的企業(yè)投資項目承諾制改革，重視發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的建設(shè)，構(gòu)建完善統(tǒng)一的現(xiàn)代化監(jiān)管體系。

（一）山西省民營經(jīng)濟發(fā)展狀況

山西省民營經(jīng)濟開始快速發(fā)展，成長為全省國民經(jīng)濟的一支重要力量。從其行業(yè)范圍來看，主要由建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、運輸業(yè)等逐步擴大到旅游業(yè)、交通業(yè)、學校醫(yī)院基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域。隨著山西省經(jīng)濟不斷下行，民營經(jīng)濟也步入寒冬期。自“放管服”改革的深入推進，山西省政府開始重視營商環(huán)境的重要性。全省創(chuàng)業(yè)熱情高漲，民營企業(yè)數(shù)量和從業(yè)人員實現(xiàn)了跳躍式增長。2019 年，山西省全省民間資本投資同比增長7.9%，民營經(jīng)濟總規(guī)模比重增加，民營企業(yè)增加值達8 333.8 億元，占全省GDP 比重達48.9%，高于全省GDP 增速1.8 個點。2020 年由于受疫情影響，山西省民營企業(yè)營收總額達6 000 億元，占全省GDP 比重達34%，與2019 年相比呈下降趨勢。山西省公布的2020 年民營企業(yè)100 強中，從行業(yè)分布來看，前10 家企業(yè)中黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)占了6 位，1 位汽車制造業(yè)，剩余3 位均為石油、煤炭及其他燃料加工業(yè)。

（二）山西省營商環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀

2017 年山西省積極響應國家號召，先后出臺了關(guān)于企業(yè)投資項目承諾制的一系列文件，以“能服務的不承諾、能承諾的不審批、能簡化的不保留”為原則，試行企業(yè)投資項目承諾制。政府以清單形式明確標準，在企業(yè)投資項目報建階段，對行政審批事項進行打包處理，分批分情況討論，積極推動審批流程的優(yōu)化，把重視事前審批向重視事中事后監(jiān)管改變。在政府定好目標后，企業(yè)做出承諾，即刻拿到批復。整個項目的始末，政府、企業(yè)、中介各司其職，中介機構(gòu)要對設(shè)計文件和評估結(jié)論終生負責。山西省以晉中市作為改革試點，自2017 年6 月開始實施此次改革，到2020 年5 月，全市已有395 個項目按照承諾制流程辦理，主要取得了審批事項大幅減少、流程再造審批辦理時間平均縮減了66%以上、企業(yè)成本下降、企業(yè)獲得感增強等成效。企業(yè)投資項目承諾制改革提升了政府審批效能、激活了有效投資，使晉中整體競爭優(yōu)勢增強，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。2018 年和2019 年，晉中市招商引資項目投資額和資金到位率均居全省前三。

三、山西省民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化指標體系建立及運用

本文在參考相關(guān)文獻的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化的評價指標，然后運用AHP 分析法，從政務環(huán)境、信用環(huán)境、法治環(huán)境、市場環(huán)境四個方面對評價指標的主要影響因素進行權(quán)重計算，為優(yōu)化民營企業(yè)營商環(huán)境提供一定的借鑒。

（一）指標體系的選擇

本文采用德爾菲法，將所選指標及各題項發(fā)送到所指定的專家手中，然后對專家意見進行統(tǒng)計整理,具體的評價指標體系如表1 所示。

表1 山西省民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化評價指標體系

（二）評價指標體系的檢驗

為了測量本文所設(shè)立的民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化評價指標體系的合理性，本文采用問卷星的方式共發(fā)放了300 份問卷，以此對這些指標進行信度和效度的檢驗，發(fā)放對象主要針對一些民營企業(yè)的高管、員工及行業(yè)專家，調(diào)查問卷共收回289 份，剔除無效問卷11 份，有效回收率為96.33%。

1.信度檢驗。本文應用SPSS 21.0 軟件對調(diào)查結(jié)果進行信度分析。檢驗結(jié)果表明，一級指標的4 個題項的均值分布在3.564～4.872 之間，這些數(shù)的均值高于平均數(shù)3，這反映了被調(diào)查者的真實想法，也表明了所選的指標較為合理。

關(guān)于指標的信度檢驗，本文采用Cronbach'salpha系數(shù)。信度系數(shù)與測量的可信程度成正相關(guān)。由檢驗結(jié)果可知，可靠性系數(shù)為0.917，大于0.9，說明所得到的數(shù)據(jù)可靠性高、效果好，通過了信度檢驗。同理，二級指標的可信度Cronbach's Alphad 都大于0.7，因此，它們都具有較高的信度。

2.效度檢驗。為了能夠準確測出所需測量的事物的程度，本文采用效度作為測量工具。KMO 度量和Bartlett 球形度檢驗可以用來判斷問卷的結(jié)果數(shù)據(jù)能否通過效度檢驗。根據(jù)上述結(jié)果，可以得出KMO值為0.928，KMO>0.9,說明效果極佳，能夠通過效度檢驗，適合做因子分析；Bartlett 的球形度檢驗中的sig為0，sig<0.5，說明變量之間差異較小，存在顯著相關(guān)性。

（三）評價指標體系權(quán)重的確定

在確定營商環(huán)境優(yōu)化評價模型的指標之后，仍需通過對各項指標賦予不同的權(quán)重來分析營商環(huán)境的狀況。因此，本文采用層次分析法對各級指標權(quán)重進行賦值。根據(jù)上述層次分析法的步驟，對指標體系中的指標權(quán)重進行計算。根據(jù)以上的判斷標準，本文運用Yaahp 軟件求得一級指標和二級指標權(quán)重，最后進行匯總。

表2 一級指標判斷矩陣

由此，本文通過計算矩陣的相應參數(shù)可得如下結(jié)果：最大特征值λmax=4.1545，一致性比例CR=0.0579<0.1，表明該判定矩陣具有滿意的一致性，無須調(diào)整。對應的特征向量：

W=（0.3089，0.1416，0.20407，0.3089）

由表可3 知，山西民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化四個方面的權(quán)重按降序排列分別為政務環(huán)境、市場環(huán)境、法治環(huán)境、信用環(huán)境。其中，政府部門工作作風及辦事效率，政府履約情況，企業(yè)信用信息公示等二級指標對一級指標權(quán)重的占比較大，說明這些因素對于山西民營企業(yè)營商環(huán)境的影響較大。因此，在優(yōu)化山西民營企業(yè)營商環(huán)境的過程中，應當著重處理好這些因素，同時兼顧其他影響因素，以促進民營企業(yè)營商環(huán)境的全面改善。

表3 匯總評價指標的權(quán)重

（四）實證模型

本文通過專家打分的形式，將山西民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化的各二級指標得到對應權(quán)重分；其次，將權(quán)重分與該指標所對應的一級指標權(quán)重相乘，獲取二級指標的加權(quán)得分；最后加總得出民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化的綜合分值。

實證結(jié)果表明，民營企業(yè)營商環(huán)境的狀況較為良好。本文通過構(gòu)造公式F=C*W（F為最終加權(quán)得分，C為一級指標權(quán)重，W為二級權(quán)重權(quán)重分），計算出山西民營企業(yè)營商環(huán)境的最終加權(quán)得分，結(jié)果為3.899 7，接近于4。因此得出，山西民營企業(yè)營商環(huán)境總體情況較為良好。

表4 山西民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化的重要程度評價

營商環(huán)境評價指標體系是民營企業(yè)能否健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。實證模型顯示，山西民營企業(yè)在發(fā)展過程中，受政務環(huán)境和市場環(huán)境的影響較大。因此，為了民營企業(yè)的良好可持續(xù)發(fā)展，山西省應當著重優(yōu)化民營企業(yè)營商的政務環(huán)境和市場環(huán)境，同時兼顧法治環(huán)境和信用環(huán)境，全面推進營商環(huán)境建設(shè)，激發(fā)民營企業(yè)發(fā)展動力，最大限度地發(fā)揮民營企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用。

四、山西民營企業(yè)營商環(huán)境存在的問題

雖然山西省民營企業(yè)的營商環(huán)境正在逐步得到改善，但與先進省份相比，山西民營企業(yè)營商環(huán)境還存在差距大、堵點多、效率低等問題。在2018年國家統(tǒng)計局組織開展的全國營商環(huán)境評價調(diào)查6項指標中山西省有2 項位列倒數(shù)第一，1 項位列倒數(shù)第三。本文根據(jù)山西民營企業(yè)營商環(huán)境指標體系進行調(diào)查研究，依次從政務環(huán)境、信用環(huán)境、法治環(huán)境和市場環(huán)境四個方面進行論述。

（一）政務環(huán)境方面

首先，部分政策落實不到位，山西省各地都相繼制定出臺了一系列優(yōu)化營商環(huán)境的政策措施，但在調(diào)研中企業(yè)反映，一些政策在執(zhí)行過程并沒有確切實行，有些部門出臺的政策發(fā)布渠道較窄，宣傳解讀不到位，企業(yè)對現(xiàn)有政策知曉度不高；有些優(yōu)惠政策附加條件多，審批過程長，企業(yè)享受成本增加，獲得感不強；有些地方政府只注重出臺政策而缺乏常態(tài)化監(jiān)督問責機制，缺乏服務意識，工作作風不實，甚至不作為、慢作為或軟作為，政策落實的“最后一公里”尚未打通。

其次，“政務一網(wǎng)通”建設(shè)相對滯后。全省各級政府網(wǎng)站與職能部門網(wǎng)站還存在“信息孤島”，沒有完全實現(xiàn)互聯(lián)互通，成為制約全程網(wǎng)上審批的重要障礙。一些部門間互為前置條件的審批現(xiàn)象依然存在，即便是綜合窗口統(tǒng)一受理提交的審批申請，事實上還是通過各個部門按流程串聯(lián)審批，提交材料重復多、數(shù)量多，審批效率仍然不高，并聯(lián)審批未能完全實現(xiàn)。

（二）信用環(huán)境方面

一些地方政府為了招商引資對民營企業(yè)做出承諾，卻因政出多門不能實現(xiàn)，“新官不理舊賬”，不履行合約、存在失信行為的現(xiàn)象多有發(fā)生；一些執(zhí)法部門對不同市場主體區(qū)別對待，公有制經(jīng)濟與非公有制經(jīng)濟實行雙重標準，對民營企業(yè)實行不平等待遇，中小民營企業(yè)缺乏法律法規(guī)幫助服務；在綜合治理方面缺乏守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒機制，缺乏健全的約束和退出機制，對失信行為的懲罰制裁失之于寬、失之于軟。

此外，山西民營企業(yè)缺少科學的信用管理制度，民營企業(yè)不講誠信，惡意欺詐、侵犯知識產(chǎn)權(quán)的情況時有發(fā)生，導致民營企業(yè)缺乏一個良好的信用環(huán)境。主要表現(xiàn)在商業(yè)失信和借資失信，合同的履行率低。一些民營企業(yè)在與同類企業(yè)交易的過程中故意違約，不交貨、不付款，許多民營企業(yè)的債務得不到償還，從而導致這些民營企業(yè)資金短缺而破產(chǎn)。一些民營為了謀取自身的利益，對外界發(fā)布虛假的企業(yè)信息，以此來獲得更多的資金。

（三）法治環(huán)境方面

山西省民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化的法治環(huán)境問題主要表現(xiàn)在政府和企業(yè)的法治理念和契約意識不強，對違法違規(guī)行為監(jiān)管不夠到位。有些地區(qū)的執(zhí)法部門對制假販假、發(fā)布虛假信息等違法行為打擊不力，存在不作為、慢作為的現(xiàn)象，致使低劣產(chǎn)品流入市場，對市場價格和市場秩序造成了不良影響，讓守法誠信經(jīng)營的民營企業(yè)失了去競爭優(yōu)勢。此外，一定程度存在執(zhí)法人員在工作時未能完全樹立以人為本基本思想的情況。執(zhí)法人員對于法律法規(guī)的執(zhí)行具有至關(guān)重要的作用，他們的行為不但影響民營企業(yè)的發(fā)展，更是影響整個省經(jīng)濟、文化、社會的發(fā)展。因此，山西省政府想打造法治化政府，營造一流法治營商環(huán)境，法律工作人員轉(zhuǎn)思維、轉(zhuǎn)作風的問題刻不容緩。

（四）市場環(huán)境方面

山西民營企業(yè)特別是中小企業(yè)對融資難、融資貴依然反映強烈。一些銀行向民營企業(yè)提供的融資產(chǎn)品較少，且門檻較高；一些銀行對中小企業(yè)擔保方式缺乏創(chuàng)新，信用類貸款發(fā)放不足，無還本續(xù)貸政策運用不夠；有的銀行激勵約束制度落實不到位，容錯糾錯及盡職免責機制仍不完善，基層信貸人員仍存在畏貸情緒；有的銀行信貸流程過長，難以滿足企業(yè)短、頻、快的融資需求，使得一些企業(yè)不得不通過民間借貸的方式獲取流動資金，而民間借貸行業(yè)又缺乏規(guī)范性，風險大、成本高。當前山西省銀行貸款、小額貸款公司、民間借貸的綜合成本仍然偏高，很大程度上加重了企業(yè)負擔。

五、山西省民營企業(yè)營商環(huán)境優(yōu)化的對策建議

為進一步優(yōu)化山西省民營企業(yè)營商環(huán)境，為民營企業(yè)的成長提供更加肥沃的土壤，提高全省的綜合競爭力，本文在深入推進“放管服”改革的大背景下，針對山西省民營企業(yè)營商環(huán)境中現(xiàn)存的問題，現(xiàn)從以下四個方面提出對策建議。

（一）構(gòu)建高效便利的政務環(huán)境

轉(zhuǎn)變思想觀念，強化政務服務能力。各地黨政領(lǐng)導要充分認識優(yōu)化民營企業(yè)營商環(huán)境的重要性，牢固樹立“黨政負責人就是營商環(huán)境”“營商環(huán)境就是生產(chǎn)力”的理念，把優(yōu)化民營企業(yè)營商環(huán)境作為山西省在“兩轉(zhuǎn)”基礎(chǔ)上全面拓展新局面的重要抓手，像實施“三大攻堅戰(zhàn)”一樣，持續(xù)深入推進。政府要加大窗口單位、基層部門、關(guān)鍵崗位、重點人員的培訓和考核力度，提高其一次提交、一套材料全程跟蹤辦理的新型服務模式，避免企業(yè)和群眾來回跑、反復跑，切實解決“末梢梗阻”問題；加大宣傳力度，提高優(yōu)化營商環(huán)境政策知曉度，最大限度釋放政策紅利。

（二）建立誠實守信的信用環(huán)境

加強法治建設(shè)，打造誠信政府。推進營商環(huán)境專項立法，制定和完善小額貸款、民間借貸等行業(yè)規(guī)則及合同保護、知識產(chǎn)權(quán)保護等領(lǐng)域的地方性法規(guī)和行政規(guī)章，為招商引資項目落地后的跟進服務、解決問題創(chuàng)造條件，提供法律保障。建立專業(yè)的法律顧問團隊，為投資者提供更有針對性、更實用、更完善的免費法律支援服務，包括為有意到山西投資發(fā)展的企業(yè)提供到位的法律咨詢。針對民營企業(yè)的誠信問題，要嚴格懲治民營企業(yè)的不誠信行為，對誠信缺失行為形成強勢威懾。同時發(fā)揮政府的示范作用，為民營企業(yè)樹立良好的誠信榜樣，力求打造政府企業(yè)雙向守信的信用環(huán)境。

（三）營造公正透明的法治環(huán)境

針對山西民營企業(yè)營商環(huán)境在法治方面存在的問題，要加強政府和企業(yè)的法治理念和契約意識，對違法違規(guī)行為加強監(jiān)管。通過法治講座宣講、法治團建等活動增強政府和企業(yè)的法治意識。針對一定程度存在的執(zhí)法人員不作為、慢作為的問題，建立健全且行之有效的執(zhí)法考核監(jiān)督機制，建議在全省構(gòu)建若干個固定的和隨機的法治營商環(huán)境監(jiān)測點，每年發(fā)布民營企業(yè)法治營商環(huán)境監(jiān)測評價報告。組織第三方評估機構(gòu)對各地開展民營企業(yè)法治營商環(huán)境評價，并與績效考核掛鉤。開通損害民營企業(yè)法治營商環(huán)境的投訴熱線和網(wǎng)上投訴平臺，暢通投訴渠道，受理并組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門認真調(diào)查處理。通過各個監(jiān)測點和第三方評估結(jié)果及網(wǎng)上投訴平臺，找出正反兩方面典型案例，對優(yōu)化民營企業(yè)法治營商環(huán)境的先進單位進行表彰獎勵并積極宣傳，對落后單位進行通報批評并問責追責。通過創(chuàng)新考核結(jié)果運用，進一步發(fā)揮考核激勵作用，確保優(yōu)化山西民營企業(yè)法治營商環(huán)境有關(guān)任務落地生效。

（四）創(chuàng)造公平開放的市場環(huán)境

針對山西民營企業(yè)融資難、融資貴的問題，應加大金融扶持力度，拓寬中小企業(yè)融資渠道。加大金融機構(gòu)改革力度，積極鼓勵大中型商業(yè)銀行設(shè)立普惠金融事業(yè)部，學習引進國際國內(nèi)先進經(jīng)驗。在評估、授信等機制上進行改革，做到對國有企業(yè)和民營企業(yè)一視同仁，根據(jù)企業(yè)特點提供差異化融資產(chǎn)品。加快中小企業(yè)股份制改造，推動企業(yè)在滬深交易所上市、“新三板”和山西股權(quán)交易中心掛牌，拓寬企業(yè)直接融資渠道。積極搭建“政銀企”融資服務平臺。加強稅務部門與銀保監(jiān)部門合作，依托全國統(tǒng)一信用信息共享平臺，對納稅信用等級優(yōu)良的納稅人開發(fā)獎勵性融資產(chǎn)品，推動“銀稅互動”，支持誠信納稅企業(yè)“以信換貸”。推動政府性融資擔保機構(gòu)回歸擔保主業(yè)，支持小微企業(yè)發(fā)展，完善風險補償、資本金補充等機制。而對于山西民營企業(yè)用地難、土地成本偏高的問題，山西省應加強民營企業(yè)用地保障，統(tǒng)籌安排土地利用計劃指標，確保民營企業(yè)項獲得目用地指標，降低民營企業(yè)用地成本。同時，應簡化用地本和用地手續(xù)的辦理，督促相關(guān)機關(guān)落實到位，真正做到簡政放權(quán)，為民營企業(yè)創(chuàng)造時效便利的市場用地環(huán)境。