論企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范策略探討

中國石油集團長城鉆探工程有限公司鉆井一公司 于淼

在市場經(jīng)濟不斷開放的背景下，企業(yè)要從自身實際情況出發(fā)，加強資金管理工作，有效防范各種風(fēng)險。企業(yè)在經(jīng)營管理中，最重要的是做好資金周轉(zhuǎn)工作，防止出現(xiàn)資金流動問題。對此企業(yè)要提升資金管理水平，降低企業(yè)經(jīng)營中風(fēng)險發(fā)生概率，讓企業(yè)長時間保持良好的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

一、企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范概述

（一）企業(yè)資金管理

企業(yè)資金管理主要是指對資金募集、資金調(diào)度、資金結(jié)算和資金運作的系統(tǒng)化管理。資金管理直接影響企業(yè)的整個發(fā)展過程，它是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，是企業(yè)管理中不可缺少的內(nèi)容。在企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展中，資金管理工作發(fā)揮著重要作用，開展合理的資金管理工作可以有效分析企業(yè)在各個發(fā)展階段遇到的資金問題，從而全面、深入地了解企業(yè)實際發(fā)展情況，并及時制定有利于企業(yè)運營發(fā)展的策略，為企業(yè)穩(wěn)定、健康、有序運營提供重要保障。

（二）企業(yè)風(fēng)險防范

企業(yè)風(fēng)險防范主要是指在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，利用合理的方式有效防范經(jīng)營中遇到的風(fēng)險，或者盡量減少可能對企業(yè)發(fā)展帶來損失的風(fēng)險，保證企業(yè)制定的經(jīng)營管理目標(biāo)可以有序?qū)崿F(xiàn)，從根本上提升企業(yè)發(fā)展水平[1]?，F(xiàn)階段，市場競爭日趨激烈。在這種情況下，企業(yè)必須做好各種風(fēng)險的防范工作，提升自身對市場發(fā)展的適應(yīng)能力，為企業(yè)有序、健康發(fā)展提供重要保障。

（三）企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范的關(guān)系

企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范有著密切的關(guān)系，企業(yè)加強資金管理工作將提升風(fēng)險防范水平，從而降低經(jīng)營管理中的發(fā)生的風(fēng)險。在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營中，難免會出現(xiàn)許多不可控的問題和因素，這些因素和問題的出現(xiàn)會嚴重影響資金的正常使用與調(diào)度，嚴重情況下會給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟損失。為此企業(yè)要有效控制和管理內(nèi)部資金，使資金持續(xù)保持良好的運轉(zhuǎn)狀態(tài)，最大程度降低企業(yè)財務(wù)經(jīng)營活動發(fā)生風(fēng)險的概率，為企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營創(chuàng)造更高的經(jīng)濟收入。

二、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）沒有制定完善的資金管理體系

現(xiàn)階段，我國產(chǎn)業(yè)信息化發(fā)展不斷深入，越來越多的企業(yè)開始提升對財務(wù)管理工作的重視程度，也在努力不斷調(diào)整自身的管理方法，優(yōu)化管理設(shè)備。但是在具體的經(jīng)營管理中仍存在一些問題尚待解決，特別在資金管理方面，這會大大降低企業(yè)的經(jīng)濟收入，嚴重阻礙企業(yè)市場的有效開拓。比如，由于不能落實一些項目而出現(xiàn)大量資金閑置的情況，也會出現(xiàn)成本超出規(guī)定要求的現(xiàn)象，這會造成企業(yè)經(jīng)濟體系的不穩(wěn)定性，在整體上出現(xiàn)經(jīng)濟水平的下降趨勢，進而給企業(yè)帶來嚴重的經(jīng)濟損失。

（二）企業(yè)風(fēng)險防范意識薄弱

隨著社會經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提升，企業(yè)經(jīng)營管理逐漸朝著多元化和規(guī)范化的方向發(fā)展，其實際的經(jīng)營范圍也在不斷擴大[2]。對于企業(yè)來說，這種變化有利于企業(yè)長遠、穩(wěn)定發(fā)展，但是急于轉(zhuǎn)變，特別是沒有充分考慮細節(jié)，將會導(dǎo)致風(fēng)險管理方面出現(xiàn)諸多問題，大大增加企業(yè)風(fēng)險管理難度。對于企業(yè)來講，無論使用怎樣的經(jīng)營模式，在開展經(jīng)濟活動中都要制定有自身特色的資金管理方法。企業(yè)管理人員要全面認知自身發(fā)展情況，制定有針對性的方法有效彌補經(jīng)營管理中存在的不足。如果企業(yè)嚴重缺乏風(fēng)險防范意識，將會影響企業(yè)資金管理制度的完善性和健全性，甚至無法有效解決根本性問題，這會給企業(yè)經(jīng)營管理埋下諸多安全隱患，嚴重情況下會給企業(yè)帶來極大損失。

（三）企業(yè)財務(wù)管理團隊業(yè)務(wù)能力和管理水平低

在當(dāng)今社會快速發(fā)展的背景下，市場競爭日益激烈，在這種情況下人才對于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展水平的提升至關(guān)重要。企業(yè)財務(wù)管理部門掌握著資金，財務(wù)管理水平會給企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來深刻影響。高水平的、專業(yè)化的財務(wù)管理團隊可以科學(xué)預(yù)測和合理評估企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中潛在的風(fēng)險，實現(xiàn)最大程度提升資金利用率的目標(biāo)，有效提升企業(yè)市場核心競爭力。但是現(xiàn)階段，很多企業(yè)在招聘財務(wù)人員的過程中，過分重視招聘人員的硬性指標(biāo)，比如簡歷、職稱等，這很容易忽略人才的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平和工作經(jīng)驗等[3]。除此之外，部分企業(yè)在管理方面存在嚴重的家族化問題，會選擇至親人員擔(dān)任管理崗位人員，這很容易出現(xiàn)人崗不匹配問題，會加大企業(yè)經(jīng)營管理難度，給企業(yè)經(jīng)營管理帶來極大的財務(wù)風(fēng)險。

三、企業(yè)資金管理和風(fēng)險防范措施

（一）提升企業(yè)自身資金管理體系的完善性

企業(yè)要想更好地適應(yīng)市場發(fā)展需求，就要具備較強的實踐能力和先進的科學(xué)技術(shù)，積極制定與自身經(jīng)營管理情況一致的資金管理制度，以此有效提升企業(yè)的市場競爭力。企業(yè)要構(gòu)建與其實際發(fā)展需要適合的資金管理體系，比如，做好經(jīng)濟收入、經(jīng)濟支出等基礎(chǔ)工作的記錄，保證資金具有較強的流動性，不斷提高企業(yè)資金管理質(zhì)量，最大程度減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率[4]。除此之外，企業(yè)要科學(xué)合理地分析和研究自身的周轉(zhuǎn)問題，不斷優(yōu)化經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，調(diào)整經(jīng)營計劃。同時要提升資金使用計劃方案設(shè)計的科學(xué)性，盡最大努力提升資金利用質(zhì)量，將企業(yè)各項成本投入控制在合理范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化的目標(biāo)。

（二）提升企業(yè)風(fēng)險防范能力

企業(yè)增強風(fēng)險防范意識，采取合理的風(fēng)險防范措施可以保證各項經(jīng)濟活動安全、高效、穩(wěn)定運營，加快企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)速度。比如，企業(yè)針對某項經(jīng)濟活動進行科學(xué)風(fēng)險評估和制定風(fēng)險防范措施，可以有效降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。同時，企業(yè)要預(yù)估項目風(fēng)險的等級，制定有針對性的預(yù)防措施。此外，企業(yè)在開展資金管理工作中，如果資金管理體系存在缺陷，將會不斷暴露出各種問題[5]。為此，企業(yè)要不斷完善各項資金管理制度，積極提升自身風(fēng)險防范能力。企業(yè)也要科學(xué)合理的把控市場發(fā)展動態(tài)，適當(dāng)調(diào)整和優(yōu)化對風(fēng)險的防范措施，持續(xù)提升企業(yè)風(fēng)險防范能力。

（三）加強資金預(yù)算管理

為了提升企業(yè)對事前、事中資金把控的科學(xué)性與合理性，企業(yè)要充分發(fā)揮預(yù)算管理工具的優(yōu)勢，加強資金預(yù)算管理工作。首先，要制定完善的預(yù)算管控制度，做好預(yù)算編制、監(jiān)督和審批工作，并且進一步擴大資金預(yù)算范圍，最大程度細化資金預(yù)算管理，有效貫徹和落實資金預(yù)算管理工作[6]。其次，企業(yè)要結(jié)合實際的融資需求，從多個角度、多個層面和多種渠道開展融資工作，結(jié)合資金成本和資金使用期限等及時優(yōu)化配置企業(yè)資金，防止出現(xiàn)資金閑置和浪費現(xiàn)象。最后，要增強企業(yè)資金預(yù)算剛性，當(dāng)確定資金預(yù)算方案后不能隨意改變和變更，從而保證資金科學(xué)、有序使用。

（四）集中管理資金

企業(yè)要想實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和健康可持續(xù)發(fā)展，就必須具備強大的資金周轉(zhuǎn)能力，同時從整體上提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。實踐證明，充分發(fā)揮企業(yè)集中財務(wù)的優(yōu)勢，可以實現(xiàn)對資金的集中管理，加快經(jīng)濟效益目標(biāo)的實現(xiàn)步伐，協(xié)調(diào)、統(tǒng)一運作企業(yè)內(nèi)部的各部門。除此之外，企業(yè)集中管理資金可以充分、全面地體現(xiàn)出各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)和運作環(huán)節(jié)實際的資金周轉(zhuǎn)情況，及時、準確地發(fā)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)中存在的問題，為制定完善的方案和措施來解決問題提供便利，為提高企業(yè)資金使用效率和安全性提供重要保障，有效降低企業(yè)資金風(fēng)險。

（五）加強對財務(wù)人員的培養(yǎng)工作

在經(jīng)濟和科學(xué)技術(shù)高速發(fā)展的背景下，企業(yè)要想健康、穩(wěn)定發(fā)展，并快速實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，必須具備較高水平和專業(yè)化的人才隊伍[7]。在這種情況下，企業(yè)要高度重視財務(wù)人員的培養(yǎng)工作，全面提升財務(wù)人員的專業(yè)技能，使財務(wù)人員掌握更豐富的專業(yè)知識。只有不斷提升財務(wù)人員的綜合水平，才能全面貫徹和落實資金管理工作，推動資金管理工作朝著完善化、規(guī)范化、科學(xué)化的方向發(fā)展，有效降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率，進一步降低風(fēng)險等級[8]。除此之外，企業(yè)在招聘財務(wù)管理人員時，要盡可能避免讓親戚擔(dān)任相關(guān)崗位工作，要嚴格按照崗位職責(zé)要求和相關(guān)制度規(guī)范開展人才招聘工作。不僅要重視人才的硬性條件，也要對人才的綜合素養(yǎng)、對業(yè)務(wù)知識的掌握程度足夠的重視。企業(yè)也要定期組織工作人員參與到專業(yè)化培訓(xùn)中，使他們更加了解國家出臺的與財務(wù)相關(guān)的政策和規(guī)定，科學(xué)考核財務(wù)人員的專業(yè)技能，不斷提升財務(wù)人員的綜合水平。

四、結(jié)語

綜上所述，良好的資金管理工作對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展有著重要意義，同時加強風(fēng)險防范工作有利于加大企業(yè)發(fā)展的健康性。為此，企業(yè)管理人員要提升對資金管理工作的重視程度，不斷提升風(fēng)險防范意識，正確認知和理解資金管理與風(fēng)險防范間的關(guān)系，有效解決資金管理中遇到的各種問題，并制定完善的資金管理規(guī)劃，從而為企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展提供重要保障。