關(guān)聯(lián)公司中法人人格否認(rèn)制度的適用性探究

天津市津南區(qū)人民法院執(zhí)行局 張猛

一、關(guān)聯(lián)公司中法人人格否認(rèn)制度的概念

關(guān)聯(lián)公司中法人人格否認(rèn)制度出自《公司法》第二十條，其含義具有以下兩個(gè)方面。

（一）關(guān)聯(lián)公司

關(guān)聯(lián)公司是確認(rèn)公司是否構(gòu)成人格混同的前提，是適用法人人格否認(rèn)制度的必要條件。在實(shí)踐中關(guān)聯(lián)公司即一家公司是非正常戶，那么它名下的其他公司也會(huì)同步轉(zhuǎn)為非正常戶，關(guān)聯(lián)企業(yè)有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

（1）股權(quán)關(guān)系，比如股東或法人直接或間接持有對(duì)方四分之一以上的股權(quán)，或雙方對(duì)相同第三方持有四分之一以上的股權(quán)即可被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)公司。

（2）股權(quán)關(guān)系加經(jīng)營控制。兩公司股權(quán)關(guān)系或持股比例未達(dá)到25%以上，但其中一方可以通過資金借貸、無形資產(chǎn)或經(jīng)營活動(dòng)從而控制對(duì)方，以上情形也被判定為關(guān)聯(lián)公司。

（3）人員關(guān)系。即通過董事或者高管的委派權(quán)或姻親、血親關(guān)系來判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)公司。

（二）法人人格否認(rèn)制度

1.基本含義

公司法人的人格否認(rèn)制度其實(shí)是用來保護(hù)正常的公司生產(chǎn)經(jīng)營的一種制度，維護(hù)經(jīng)營活動(dòng)的公平正義，是產(chǎn)生于英美法系中的一個(gè)判例，之后法律適用過程中，隨著大陸法系國家經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，逐漸被大陸法系熟悉和運(yùn)用，在我國被規(guī)定為公司法第二十條，防止股東利用其有限責(zé)任的身份損害他人利益。

2.法律依據(jù)

我國《公司法》于2018年1月26日正式頒布實(shí)施，其中第二十條對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度進(jìn)行了明確。

3.重要意義

這一制度是不斷完善《公司法》的相關(guān)漏洞的具體體現(xiàn)，是對(duì)公司法人制度的補(bǔ)充和完善，是有效防止公司股東濫用其獨(dú)立的人格轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)導(dǎo)致公司債務(wù)人利益受損的有效措施，防止在公司運(yùn)轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)不公平現(xiàn)象。

二、關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度的法律特征

（一）理論前提

關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度的理論前提是公司依法成立，公司根據(jù)《公司法》取得獨(dú)立的民事權(quán)利，公司的股東也根據(jù)相關(guān)規(guī)定取得股東的權(quán)利，公司的股東可能是自然人也可能是法人。

（二）一事一議

在實(shí)踐中關(guān)聯(lián)公司是否出現(xiàn)人格混同，關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度必須要個(gè)案進(jìn)行分析，只是就事論事，而不是對(duì)公司人格全面、徹底地否認(rèn)。

（三）利益修復(fù)

關(guān)聯(lián)公司的法人人格否認(rèn)制度是對(duì)已經(jīng)受損的公司利益體系進(jìn)行修復(fù)，在公司運(yùn)營過程中讓真正應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的股東浮出水面，避免善意債權(quán)人和公司法人利益受損，并且對(duì)公司失衡的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進(jìn)行修復(fù)。

三、關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度的學(xué)理基礎(chǔ)

關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度是在各國司法實(shí)踐中提出的概念，在實(shí)際公司運(yùn)營中也起到了重要作用，但是其學(xué)理基礎(chǔ)各國都沒有進(jìn)行明確的界定，在適用該條法律的實(shí)踐中也是法官一事一議、就事論事，欠缺明確的指導(dǎo)原則。但是在我國《公司法》二十條的適用過沉重，其背后的指導(dǎo)理念和原則主要有以下幾個(gè)方面：

（一）公平正義原則

在現(xiàn)代法律制定過程中所遵循的原則之一就是公平正義原則，其是保障一些法律關(guān)系平等、促進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)有效實(shí)施的指導(dǎo)原則，也是法律追求的最高準(zhǔn)則。任何一部法律的出臺(tái)背后都包含著公平正義的理念。各國對(duì)于公司法的立法背景就是防止惡意股東運(yùn)用其人格獨(dú)立的相關(guān)制度，導(dǎo)致其他第三人利益受損的情況發(fā)生。如果公司在運(yùn)營過程中，股東有違法行為，就要讓股東不再受股東人格獨(dú)立的保護(hù)，讓其直接對(duì)債權(quán)人承擔(dān)連帶責(zé)任，這樣才能對(duì)公司其他股東以及善意債權(quán)人保證公平。

（二）誠實(shí)信用原則

誠實(shí)信用原則作為我國民商法中最重要的原則，旨在要求一切參與市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的個(gè)人和集體，股東在經(jīng)營活動(dòng)過程中要以不能損害他人以及社會(huì)的利益作為前提，追求自己的利益。誠實(shí)信用原則被稱為“帝王條款”，是為了實(shí)現(xiàn)不同民事主體之間的利益平衡而在道德上作出的原則性要求，是將最低限度的道德要求，通過法律的形式得以體現(xiàn)，在民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系中對(duì)于道德和法律給予雙重調(diào)節(jié)，在公司經(jīng)營過程中也是防止惡意股東損壞債權(quán)人和社會(huì)公共利益的兜底原則。

（三）禁止權(quán)利濫用原則

禁止權(quán)利濫用是指民事主體在進(jìn)行民事活動(dòng)時(shí)不可為所欲為，其行為必須遵循一定的原則，權(quán)利的使用要有法律依據(jù)，并且要在界限范圍之內(nèi)正確行使權(quán)力、正當(dāng)應(yīng)用權(quán)力。在實(shí)現(xiàn)自己權(quán)利、追求自己利益的過程中不能夠以犧牲他人的利益為前提，不能損壞他人的利益。在關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度中，如果股東濫用權(quán)力從事不正當(dāng)行為，將關(guān)聯(lián)公司人格混同，逃避債務(wù)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等，就違背了法人人格獨(dú)立制度，同時(shí)也對(duì)其他股東不公平，影響其出資的積極性，損害其他善意股東的合法權(quán)益，導(dǎo)致公司經(jīng)營失衡。因此，禁止權(quán)利濫用原則也是關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度出臺(tái)的原則之一。

四、關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度的適用條件

眾所周知，關(guān)聯(lián)公司法人人格否認(rèn)制度也叫“刺破公司的面紗”，該制度的使用有以下幾個(gè)條件：

（一）從主體條件來看

關(guān)聯(lián)公司必須是經(jīng)過國家法律以及有關(guān)部門的規(guī)定依法設(shè)立的，公司成立以后擁有獨(dú)立的人格，對(duì)外可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，公司經(jīng)過合法程序設(shè)立是公司取得人格的前提，如果公司的設(shè)立不合法，那么公司人格獨(dú)立將無從談起，公司人格否認(rèn)制度更是無稽之談。對(duì)于公司的設(shè)立各國都有具體的規(guī)定，比如公司出資額必須達(dá)到多少、公司是否具有合法有效的章程、是否擁有組織機(jī)構(gòu)、公司經(jīng)營活動(dòng)具體開展的場所是哪兒等等。如果欠缺以上任一條件，就會(huì)被認(rèn)為是無效的，依照有關(guān)法律公司不能成立，也不會(huì)取得獨(dú)立人格，股東也不會(huì)享有因公司人格獨(dú)立而產(chǎn)生的有限制度的保護(hù)，由于主體的不適格，公司人格否認(rèn)制度在此種情形下就沒有意義。

（二）從行為方面來看

關(guān)聯(lián)公司人格否認(rèn)應(yīng)該以股東實(shí)施了某種造成公司損失的行為作為前提，即主要表現(xiàn)為股東做出了某些行為導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)權(quán)益受損，或者運(yùn)用某些手段逃避債務(wù)，導(dǎo)致債權(quán)人、善意股東或者社會(huì)公共利益受損。股東具體實(shí)施的行為可以從以下幾個(gè)方面探究：

1.公司人格混同

判斷關(guān)聯(lián)公司是否具有公司人格混同現(xiàn)象的主要標(biāo)椎就是公司是否具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。關(guān)聯(lián)公司之間存在財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)等現(xiàn)象造成人格混同。

（1）股東在經(jīng)營過程中無償使用公司資產(chǎn)，并且股東無償使用公司財(cái)產(chǎn)以后不作財(cái)務(wù)記載，股東的行為造成公司財(cái)務(wù)受損，長此以往，財(cái)務(wù)情況不明，公司遭受損失。

（2）股東自己有一定的債務(wù)，不用自己的財(cái)產(chǎn)償還，而是私自用公司的資金清償股東自己的債務(wù)，并且在此過程中不向財(cái)務(wù)報(bào)備，也不進(jìn)行記載，長此以往，股東個(gè)人與公司的財(cái)產(chǎn)相混淆，使得公司財(cái)務(wù)白白受損。

（3）股東在公司運(yùn)營過程中擅自將公司的資金供關(guān)聯(lián)公司無償使用，不打借條、不給利息，并且不向財(cái)務(wù)報(bào)備，不作財(cái)務(wù)記載。

（4）股東將自己日常開銷與公司開銷混同，記賬不清楚，不具體區(qū)分公司賬目和股東自己的賬目，故意使得公司、個(gè)人賬目分不清，造成財(cái)務(wù)混亂。

（5）股東自身在日常的生活中產(chǎn)生的收益與公司在經(jīng)營活動(dòng)中創(chuàng)造的盈利區(qū)分不清楚，比如將自己銀行卡內(nèi)的資金與公司資金共同存入銀行、共同支配使用，對(duì)于利息也難以區(qū)分，長此以往，致使雙方利益不清。

2.公司資本顯著不足

資本顯著不足指的是公司設(shè)立后在經(jīng)營過程中，股東抽逃資金，部分股東未出資或者未足額出資，公司資本數(shù)額不足以支持公司日常運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)于公司可能存在的風(fēng)險(xiǎn)完全不能抵抗。一部分股東惡意利用獨(dú)立人格，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，使得公司出現(xiàn)資不抵債的情況。由于公司資本顯著不足需要具體情況具體分析，法官在判斷過程中也要把握審慎原則，就事論事，針對(duì)每一家公司以及每一位股東要分開看問題，防止由于公司資本不足導(dǎo)致其他人利益受損的現(xiàn)象發(fā)生。

3.過度支配和控制

股東在公司的日常運(yùn)營過程中，不按照實(shí)際出發(fā)作出決策，或者進(jìn)行交易的時(shí)候?qū)具^度支配或者不合理控制，不以公司的利益為出發(fā)點(diǎn)，而是惡意操縱公司的決策過程，濫用控制權(quán)，損害他人合法權(quán)益，對(duì)于該種現(xiàn)象要責(zé)令股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。實(shí)踐中常見的情形包括：

（1）母公司與子公司、子公司與子公司之間利益往來頻繁，不斷交易，不斷進(jìn)行利益交換。

（2)母子公司或者子公司之間在日常經(jīng)營中存在交易，并且交易不平等，收益與損失不根據(jù)實(shí)際交易分配，而是讓一方獨(dú)立承擔(dān)。

（3）在公司經(jīng)營過程中為逃避原公司債務(wù)抽逃出資，將一個(gè)公司的資金抽走，然后再尋找新的合作伙伴或成立新公司且經(jīng)營的項(xiàng)目與原公司基本相同或者類似。

（4)在公司經(jīng)營過程中為逃避原公司債務(wù)，運(yùn)用各種手段先將原公司解散，再另設(shè)公司，而新公司內(nèi)的場所、設(shè)備、人員基本上與原公司無異，只是換了個(gè)包裝而已。

（三）從行為后果來看

公司人格否認(rèn)應(yīng)當(dāng)以債權(quán)人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中實(shí)際遭受損失，且對(duì)方公司出現(xiàn)資不抵債，會(huì)嚴(yán)重影響債權(quán)的實(shí)現(xiàn)時(shí)才可以使用此制度，如果說公司的資金比較充足，對(duì)債權(quán)人不會(huì)造成損失，那么債權(quán)人不應(yīng)該向法院提出適用法人人格否認(rèn)制度。

五、結(jié)語

關(guān)聯(lián)公司的法人法人人格否認(rèn)制度是公司法中約束股東行為的條款，因此在立法上我國應(yīng)當(dāng)不斷完善公司法中關(guān)于法人人格否認(rèn)制度的相關(guān)規(guī)定，避免股東濫用權(quán)力，同時(shí)在該法律在法律適用過程中要充分把握該制度的相關(guān)概念、法律特征以及適用條件，嚴(yán)格適用，防止濫用，使得該制度能夠更好地服務(wù)于我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。