個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)情況調(diào)查研究
——以甘肅省X縣為例

西北民族大學(xué)民族學(xué)與社會(huì)學(xué)學(xué)院 王昕椏

一、前言

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)體系的不斷優(yōu)化和發(fā)展，我國(guó)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)在全國(guó)經(jīng)濟(jì)總量中所占的比例日益提高，不管是在數(shù)量、資本還是吸收勞動(dòng)力等方面，個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)都表現(xiàn)出了驕人的成績(jī)和卓越的發(fā)展?jié)摿?。但是，?duì)于個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)查還相對(duì)較少，個(gè)體工商戶(hù)的參保率仍然較低。我國(guó)在2011年7月1日起正式實(shí)施《社會(huì)保險(xiǎn)法》，其規(guī)定:“無(wú)雇工的個(gè)體工商戶(hù)、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)?！备鶕?jù)國(guó)家政策規(guī)定，X縣個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)以靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)政策作為參考，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)機(jī)制，統(tǒng)一以全省上年度在崗職工月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，按20%的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其中8%進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，累計(jì)繳費(fèi)15年，男性滿(mǎn)60周歲，女性滿(mǎn)55周歲，經(jīng)本人申請(qǐng)，可在50至55周歲之間辦理退休手續(xù)后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2017年，全縣城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)按不低于3473.69元征收。

二、X縣個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

（一）參加養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)體工商戶(hù)的情況

（1）性別分布。女性所占比例高于男性，原因是女性在心理、生理以及身體狀況等方面劣于男性，因此女性更愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，為步入老年生活提供保障。（2）年齡分布。已經(jīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶(hù)中，大部分群體處于中年階段。（3）月收入情況。據(jù)調(diào)查，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶(hù)收入普遍在2001元至4000元之間。收入狀況影響個(gè)體工商戶(hù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，由于個(gè)體工商戶(hù)的收支情況存在波動(dòng)，只有在日常生活開(kāi)銷(xiāo)之余的情況下才會(huì)考慮參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，會(huì)出現(xiàn)斷繳或不繳的情況。（4）受教育程度。在受教育程度方面，已經(jīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶(hù)大多數(shù)處于初高中學(xué)歷和小學(xué)學(xué)歷。由于受教育程度的影響，受教育更高的群體更愿意了解有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策，在生活中也更多地關(guān)注這方面的新聞?wù)?。?）對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的了解情況。在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策了解情況的調(diào)查中，有45人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保政策是基本了解，占比為54%，有40%是通過(guò)身邊人告知來(lái)了解，這一部分人對(duì)參保途徑、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例以及退休之后能否按時(shí)如數(shù)的領(lǐng)取養(yǎng)老金不是很了解，這在很大程度上影響了個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。（6）對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的滿(mǎn)意程度。通過(guò)對(duì)已參保個(gè)體工商戶(hù)的調(diào)查，大多數(shù)人表示基本滿(mǎn)意，認(rèn)為其政策還有進(jìn)步的空間。

（二）參保繳費(fèi)率情況

X縣個(gè)體工商戶(hù)的繳費(fèi)基數(shù)是上一年度甘肅省全省在崗職工的月平均工資，按20%的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，能夠在70%、80%、90%和100%這四個(gè)檔次之間選擇繳費(fèi)。調(diào)查中被抽樣的100名參保個(gè)體戶(hù)在繳費(fèi)基數(shù)上大多數(shù)選擇70%的檔次，其占比為54%。

三、X縣個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的問(wèn)題和原因分析

（一）個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率低。在已經(jīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶(hù)中，有87%的人年齡集中在41至65歲之間，40歲以下的人數(shù)僅占總?cè)藬?shù)的13%。因此我們可以得出，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人大多為中年人，青年人相對(duì)較少。有70%的個(gè)體工商戶(hù)的月平均收入普遍低于X縣企業(yè)職工的月平均工資，由于近年來(lái)物價(jià)快速上漲，家庭生活開(kāi)支日益增加以及其他因素，使得多數(shù)個(gè)體工商戶(hù)選擇放棄參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此，這些個(gè)體工商戶(hù)，既面臨著老年問(wèn)題得不到保障的困境，又有現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)原因限制他們繳費(fèi)，從而使得養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率相對(duì)較低。（2）逆向選擇問(wèn)題突出。由上述可知，已經(jīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)體工商戶(hù)中大多數(shù)處于中年，青年較少，因?yàn)槎鄶?shù)年輕人存在短視現(xiàn)象，往往都是人到中年才會(huì)有養(yǎng)老意識(shí)并開(kāi)始參與養(yǎng)老保險(xiǎn)。這使得參保群體年紀(jì)偏大，投保時(shí)間較短，繳費(fèi)基數(shù)低，從而可獲得的養(yǎng)老金相對(duì)較少，這種情況的存在不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長(zhǎng)期平衡和發(fā)展。（3）對(duì)個(gè)體工商戶(hù)參保激勵(lì)作用不明顯。由于個(gè)體工商戶(hù)參加的是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，與企業(yè)職工不同的是個(gè)體工商戶(hù)的繳費(fèi)全部由個(gè)人負(fù)擔(dān)，這在一定程度上增加了個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的思想負(fù)擔(dān)，并且在待遇發(fā)放方面，個(gè)體工商戶(hù)所獲得的養(yǎng)老金額受到參保年限、退休年齡以及個(gè)人賬戶(hù)收益率等多方面的限制，而這對(duì)于個(gè)體工商戶(hù)來(lái)說(shuō)是一個(gè)參保阻礙，相較于企業(yè)職工來(lái)說(shuō)，并不能體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)個(gè)體工商戶(hù)的激勵(lì)作用，因此大多數(shù)個(gè)體工商戶(hù)對(duì)于參加養(yǎng)老保險(xiǎn)持消極態(tài)度。另外，對(duì)于個(gè)體工商戶(hù)而言，他們中的大多數(shù)只有正常的實(shí)際收入而沒(méi)有福利津貼以及其他的額外收入。很明顯可以看出，相較于企業(yè)職工，個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)對(duì)于他們本身而言具有較高的投入成本，也存在一定的負(fù)擔(dān)。因此，與企業(yè)職工參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所獲得的收益相比較，對(duì)個(gè)體工商戶(hù)來(lái)說(shuō)，參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)作用很不明顯。（4）政策認(rèn)知度低。通過(guò)個(gè)體工商戶(hù)對(duì)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)政策了解程度調(diào)查可知，養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策宣傳力度弱，這使得一部分個(gè)體工商戶(hù)對(duì)參保政策不了解，在一定程度上影響了個(gè)體工商戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率。

（二）個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)原因分析

（1）個(gè)人因素。由于受到性別、年齡以及受教育程度等個(gè)人因素的影響，個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的程度較低。表現(xiàn)在以下幾方面：首先，在性別方面，通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)女性的參保意識(shí)高于男性，這種情況產(chǎn)生的原因?yàn)橛捎谑艿絺鹘y(tǒng)思想觀念的限制，女性在經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性上劣于男性，所以她們對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題存在更大的擔(dān)憂(yōu)。其次，在年齡方面，通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)年齡越大，參保意識(shí)越強(qiáng)；年齡越小，參保的積極性越低。對(duì)于年輕人而言，他們受到當(dāng)代消費(fèi)觀念的影響以及養(yǎng)老觀念淡薄，使得他們的參保積極性并不高漲。最后，受教育程度對(duì)參保意識(shí)也有顯著的影響，由于學(xué)歷較低使得他們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)知，所以參保意愿低。（2）家庭因素。家庭經(jīng)濟(jì)收入是個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)最重要的影響因素，家庭中無(wú)穩(wěn)定收入的人數(shù)越多，其參保意識(shí)越強(qiáng)。（3）認(rèn)知因素。認(rèn)知因素也是影響其參保程度的重要因素之一，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知程度越高，選擇參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的可能性就越大。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限和領(lǐng)取時(shí)間相對(duì)較清楚的個(gè)體工商戶(hù)，參保意識(shí)要高于對(duì)此政策幾乎不了解的個(gè)體工商戶(hù)。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一方面?zhèn)€體工商戶(hù)對(duì)現(xiàn)行制度不了解和基本了解的人數(shù)占比為53%，存在這個(gè)現(xiàn)象的原因與個(gè)體工商戶(hù)了解社會(huì)保障政策的渠道過(guò)窄有著很大的關(guān)系。另一方面，個(gè)體工商戶(hù)從事的行業(yè)繁雜且分散，社會(huì)保障機(jī)構(gòu)很難對(duì)他們進(jìn)行統(tǒng)一的宣傳和指導(dǎo)，這使得宣傳工作有一定的難度，客觀原因的存在導(dǎo)致了個(gè)體工商戶(hù)參保率偏低。（4）政策因素。首先，個(gè)體工商戶(hù)數(shù)量龐大、分布零散、管理困難，一直以來(lái)都沒(méi)有形成切實(shí)有效的管理?xiàng)l例，而是將其歸類(lèi)于社會(huì)靈活就業(yè)人員的相關(guān)規(guī)定一并執(zhí)行，所以其現(xiàn)實(shí)情況與企業(yè)職工存在差別，可以看出社會(huì)保險(xiǎn)制度的適用范圍參差不一。其次，政策的高門(mén)檻限制了一些在本地工作且需要參保的個(gè)體工商戶(hù)，對(duì)于流動(dòng)性較強(qiáng)的個(gè)體工商戶(hù)，他們中普遍存在非本地戶(hù)籍卻在本地從事勞動(dòng)的現(xiàn)象，這一群體收入普遍較低，生活難以保障，他們需要政府加大財(cái)政補(bǔ)貼力度，通過(guò)社會(huì)保障這一收入再分配制度來(lái)保障他們的權(quán)益。

四、解決個(gè)體工商戶(hù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的建議

（1）增加經(jīng)營(yíng)收入，提高參保率。首先，個(gè)體工商戶(hù)自身要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，拓寬勞動(dòng)就業(yè)和財(cái)產(chǎn)收入渠道，以獲取相對(duì)穩(wěn)定的收益。運(yùn)用好自身所擁有的資金，更新思維方式進(jìn)行多元化投資，實(shí)現(xiàn)貨幣的保值增值。其次，政府應(yīng)積極鼓勵(lì)高收入的個(gè)體工商戶(hù)進(jìn)行參保并且對(duì)其采取優(yōu)惠的稅收政策，促使他們多繳納養(yǎng)老金。對(duì)于收入較低的個(gè)體工商戶(hù)來(lái)說(shuō)，在一定程度上可以給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼或稅收減免，更好地吸引他們參保，如果參保群體因?yàn)槭杖氩▌?dòng)或者其他原因出現(xiàn)斷繳的情況，這部分補(bǔ)貼仍然繼續(xù)，這樣既可以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性，又能實(shí)現(xiàn)收入與經(jīng)濟(jì)同步增長(zhǎng)，同時(shí)利用好政府對(duì)個(gè)體工商戶(hù)的扶持政策，最終提高個(gè)體工商戶(hù)的參保率。（2）完善社會(huì)保障法律規(guī)定，加大宣傳力度。目前個(gè)體工商戶(hù)存在著“怕政策變、怕不兌現(xiàn)、怕錢(qián)貶值”的思想顧慮，消除這種顧慮的最有效辦法是加快立法，依法保險(xiǎn)，給予個(gè)體工商戶(hù)安全感。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家通過(guò)立法保障養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)更加完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，建立健全關(guān)于個(gè)體工商戶(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的法律法規(guī)，使得個(gè)體工商戶(hù)有法可依。社保機(jī)構(gòu)和政府宣傳機(jī)構(gòu)應(yīng)加大宣傳力度，改進(jìn)宣傳方式。首先，利用傳統(tǒng)的宣傳方式向個(gè)體工商戶(hù)發(fā)放宣傳單，在社區(qū)內(nèi)建立專(zhuān)業(yè)的宣傳欄。其次，利用電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)社交平臺(tái)以及新媒體等新興技術(shù)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策進(jìn)行普及宣傳，使得每個(gè)人有更多的渠道了解養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。最后，政府及相關(guān)機(jī)構(gòu)定期舉辦專(zhuān)業(yè)座談會(huì)等活動(dòng)，引導(dǎo)個(gè)體工商戶(hù)積極了解養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，加強(qiáng)他們的參保意識(shí)，使得個(gè)體工商戶(hù)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策及未來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)收益有更加明確清晰的概念。（3）降低制度門(mén)檻，提升參保水平。首先，國(guó)家法律明確規(guī)定個(gè)體工商戶(hù)應(yīng)積極參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，為自己的老年生活提供經(jīng)濟(jì)保障，但在實(shí)際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)年輕的個(gè)體工商戶(hù)群體的參保積極性較低，這時(shí)候需要政府積極發(fā)揮自身的職能和作用，督促個(gè)體工商戶(hù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率。其次，在具體的實(shí)施過(guò)程中，政府可以利用個(gè)體工商戶(hù)注冊(cè)時(shí)所提供的信息，強(qiáng)制每位個(gè)體工商戶(hù)在注冊(cè)時(shí)參保。最后，對(duì)于收入水平低且波動(dòng)較大的個(gè)體工商戶(hù)，政府應(yīng)根據(jù)他們提交的收入證明，鼓勵(lì)這些人按照自己的經(jīng)濟(jì)情況繳納養(yǎng)老金并對(duì)他們進(jìn)行一定的財(cái)政補(bǔ)貼，對(duì)于那些因?yàn)楦鞣N原因斷繳的個(gè)體工商戶(hù)，在一定年限內(nèi)允許他們補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。