淺談國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范措施

（重慶理工大學(xué) 重慶 400054）

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷往前發(fā)展，國(guó)家與國(guó)家之間的商貿(mào)往來(lái)日益頻繁。進(jìn)出口貿(mào)易量不斷增加的同時(shí)，貿(mào)易中各個(gè)環(huán)節(jié)中也潛伏著的風(fēng)險(xiǎn)。貿(mào)易中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都是不容有失的，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題，都可能會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易合作的失敗，甚至為雙邊或多邊貿(mào)易合作者帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易發(fā)展相對(duì)于其他國(guó)家較晚，對(duì)貿(mào)易中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還有很多不足之處。貿(mào)易結(jié)算是整個(gè)貿(mào)易過(guò)程的關(guān)鍵步驟，順利與否不僅決定著國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)行與否，還直接關(guān)系到兩邊企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展，可想而知，貿(mào)易結(jié)算時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)比其他任何環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)都重要。

一、常見(jiàn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）匯付風(fēng)險(xiǎn)

匯付環(huán)節(jié)是國(guó)際貿(mào)易中最重要的環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)于貿(mào)易雙方都存在較大的風(fēng)險(xiǎn)性，稍有不慎都可能會(huì)讓雙方承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。在這個(gè)環(huán)節(jié)中，主要存在著賒銷(xiāo)、貨到付款和預(yù)付貨款三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

1.賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)

所謂賒銷(xiāo)，是貿(mào)易雙方在有一定的信任基礎(chǔ)上，出口商在沒(méi)有收到任何來(lái)自進(jìn)口商付款之前，沒(méi)有任何的保證就先將貿(mào)易貨物發(fā)給進(jìn)口商。由此可見(jiàn)，賒銷(xiāo)這種結(jié)算方式對(duì)于出口商是一種非常不公平的結(jié)算方式。采用這種結(jié)算方式，出口商在整個(gè)貿(mào)易過(guò)程中多數(shù)情況下只會(huì)處于被動(dòng)地位，一旦收不到貨款，出口商面對(duì)的就只能是財(cái)貨兩失。

2.預(yù)付貨款

預(yù)付貨款在國(guó)際貿(mào)易中通常被稱為“前T/T”結(jié)算模式，進(jìn)口商會(huì)在出口商發(fā)貨之前把貨款全額或者一部分付給出口商。這種結(jié)算方式對(duì)參與貿(mào)易的雙方都存在風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)承受風(fēng)險(xiǎn)更大的是進(jìn)口商。全額付款給出口商之后，進(jìn)口商可能會(huì)面臨著貨物發(fā)放不及時(shí)、質(zhì)量不高等風(fēng)險(xiǎn)，最大的風(fēng)險(xiǎn)則是得不到貨物。

3.貨到付款

國(guó)際貿(mào)易中把貨到付款這種結(jié)算方式稱為“后T/T”結(jié)算方式。貨到付款與預(yù)付貨款正好相反，出口商在得到進(jìn)口商的承諾后，先將貨物發(fā)出，等到貨物被進(jìn)口商驗(yàn)貨提貨之后再支付貨款。這種結(jié)算方式對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)偏大，進(jìn)口商需要在提貨時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行查驗(yàn)，貨款可能會(huì)因?yàn)槎喾矫娴匾蛩乇豢丝郏缲浳镞\(yùn)輸過(guò)程中的損壞等不屬于出口商責(zé)任的因素，更有甚者，收到貨物之后惡意延期付款，這些都很不利于出口商后續(xù)的發(fā)展。

（二）托收風(fēng)險(xiǎn)

相比于匯付結(jié)算方式，國(guó)際貿(mào)易中更多地采用托收結(jié)算，尤其是采用跟單托收的結(jié)算方式。出口商通過(guò)控制貨物單據(jù)，控制貨物的發(fā)放。如果沒(méi)有收到貨款，進(jìn)口商就拿不到提貨單據(jù)，這種結(jié)算方式對(duì)于貿(mào)易雙方都比較公平。但是，托收結(jié)算也是存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易是發(fā)生與國(guó)家企業(yè)與其他國(guó)家企業(yè)之間，合作雙邊企業(yè)的企業(yè)規(guī)模、進(jìn)口出口國(guó)家的市場(chǎng)條件、經(jīng)濟(jì)條件以及商品價(jià)格等方面不對(duì)等，都容易使進(jìn)口方難以按期支付貨款或者拒絕付款。經(jīng)濟(jì)環(huán)境也影響貿(mào)易往來(lái)，各個(gè)國(guó)家內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)是不相同的，出口商收到貨物后，會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)按照現(xiàn)在的市場(chǎng)價(jià)格重新給出貨物價(jià)格，并且按照當(dāng)前物價(jià)支付貨款。如果因?yàn)檫@個(gè)原因?qū)е仑浳餃{，就會(huì)影響到后續(xù)出口方企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)。

（三）信用證風(fēng)險(xiǎn)

信用證結(jié)算方式是將銀行作為貿(mào)易的中介，銀行按照進(jìn)口方的要求，在符合一定銀行條款的條件下，擔(dān)保進(jìn)口商在一定的期限內(nèi)準(zhǔn)時(shí)向出口方支付貨款的協(xié)議，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是一方準(zhǔn)時(shí)支付貨款，一方保證及時(shí)發(fā)貨、收款。這個(gè)協(xié)議在一定的程度上可以緩解雙方的不信任感，保證合作雙方的基本權(quán)益。雖然信用證結(jié)算方式有著眾多的優(yōu)勢(shì)，但是不可忽略的是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，信用證結(jié)算是三方結(jié)算，這意味著可能會(huì)出現(xiàn)申請(qǐng)人欺騙、偽造信用證、添加軟條款、偽造單據(jù)等方面的欺詐。

二、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范

企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易交易時(shí)，必須要對(duì)實(shí)際的各種條件進(jìn)行綜合考慮，選擇最合適的結(jié)算方式。為了保證貿(mào)易雙方的利益處于平衡點(diǎn)，企業(yè)在結(jié)算中需要對(duì)不同的結(jié)算方式做出相應(yīng)的管理和防范。

（一）匯付風(fēng)險(xiǎn)的防范

對(duì)于賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)和貨代付款風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)出口商發(fā)放貨物后，失去了對(duì)貨物的控制權(quán)，就有可能會(huì)遇到進(jìn)口商逾期支付甚至不支付的情況，導(dǎo)致貨款兩失，影響企業(yè)后續(xù)的發(fā)展，所以在結(jié)算時(shí)，應(yīng)考慮使用開(kāi)立信用證與其他方式結(jié)合的策略，最大化地降低匯付風(fēng)險(xiǎn)。而第三種方法——預(yù)付貨款，風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)方是進(jìn)口方，進(jìn)口方需要綜合考慮各種條件，如運(yùn)輸費(fèi)用、貨物總值等，預(yù)付貨款。出口方不僅要考慮到企業(yè)的根本利益，還要保障出口商的利益，設(shè)置合理的預(yù)付金額。

（二）托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

在國(guó)際貿(mào)易中，如果采用托收結(jié)算方式，出口方需要對(duì)進(jìn)口方的信用度進(jìn)行深度考量，并準(zhǔn)備相應(yīng)的防范措施。如在貨物的運(yùn)輸?shù)倪^(guò)程中，需要密切關(guān)注貨物的信息，如果進(jìn)口方出現(xiàn)了任何對(duì)雙方交易不利的操作，應(yīng)該立刻指示運(yùn)輸公司拒絕交貨。此外，國(guó)際市場(chǎng)日新月異，出口方需要考慮進(jìn)口商的信用度、進(jìn)口商所處國(guó)家的交易習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的因素。

知己知彼，百戰(zhàn)不殆。在雙方建立貿(mào)易關(guān)系之前，應(yīng)嚴(yán)格選擇貿(mào)易合作伙伴，與其急于求成選擇一些根本不了解的企業(yè)，不如深思熟慮后選擇信用良好、運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定的客戶。國(guó)家與國(guó)家之間的貿(mào)易政策不同，全世界的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)錯(cuò)綜復(fù)雜，因此，貿(mào)易雙方都應(yīng)該時(shí)時(shí)刻刻關(guān)注國(guó)際經(jīng)濟(jì)、政治等方面的動(dòng)向。如我國(guó)某企業(yè)與北美地區(qū)的企業(yè)一直以來(lái)都有貿(mào)易關(guān)系，但是考慮到現(xiàn)在北美地區(qū)的疫情因素，可以減少對(duì)該地區(qū)企業(yè)的出口量。

除上述措施以外，考慮到托收結(jié)算的方式還有第三方參與了貿(mào)易交流，可以選擇與第三方簽訂協(xié)議，一方面貨物損失需要第三方承擔(dān)一部分責(zé)任，另一方面貨物成功交付，能獲得相應(yīng)的酬勞等。采用以上的措施，可有效地降低托付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范

關(guān)于信用證風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)雙方簽訂商貿(mào)合同的時(shí)候，需要對(duì)合同謹(jǐn)慎解讀，要求合同公平、合理，對(duì)于合同中的不利條件，應(yīng)要求立即修改。合同的簽訂是為了雙邊利益的共同發(fā)展，任何有損國(guó)家利益或者雙邊利益的不合理?xiàng)l款，都應(yīng)該被杜絕。除此之外，還要對(duì)其他幾個(gè)方面進(jìn)行防范。

1.認(rèn)真審查申請(qǐng)人和開(kāi)證行的信用

在國(guó)際上進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)，許多出口商對(duì)于其他國(guó)家的企業(yè)、銀行都不是太熟悉，信用證結(jié)算方式大多是在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行的。有些進(jìn)口商就會(huì)在合同中隱瞞一些條款、政策，面對(duì)這種情況，出口商需要嚴(yán)挑細(xì)選進(jìn)口商。要求對(duì)方選擇信用良好的銀行作為開(kāi)證行。

2.認(rèn)真審查信用證

當(dāng)出口商收到銀行發(fā)來(lái)的信用證后，一定要及時(shí)審查信用證的內(nèi)容，核實(shí)信用證的內(nèi)容是否與合同一致，檢查信用證中是否有隱藏條款，把關(guān)信用證的真?zhèn)巍＝?jīng)過(guò)以上幾個(gè)方面的審查，一旦發(fā)現(xiàn)有任何不合理或不符合規(guī)則的地方，及時(shí)告知合作方修改，以防對(duì)后續(xù)合作造成不利影響。

國(guó)際貿(mào)易中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著或大或小的風(fēng)險(xiǎn)。在貿(mào)易往來(lái)過(guò)程中，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏忽，都有可能造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。整個(gè)過(guò)程中，最重要的環(huán)節(jié)是結(jié)算環(huán)節(jié)，本文就結(jié)算環(huán)節(jié)最容易出現(xiàn)問(wèn)題的三個(gè)方面進(jìn)行介紹，并對(duì)主要結(jié)算方式的特點(diǎn)進(jìn)行闡述，經(jīng)過(guò)分析之后，針對(duì)性地對(duì)三種結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提出合適的防范措施。

結(jié)束語(yǔ)：

總的來(lái)說(shuō)，想要防范國(guó)際貿(mào)易中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，一方面要綜合考慮不同結(jié)算方式的具體情況，另一方面要結(jié)合國(guó)際市場(chǎng)的各種因素，對(duì)貿(mào)易往來(lái)前景做出合理的評(píng)估。貿(mào)易雙方都需要充分的了解國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)注意合作中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并做好相應(yīng)的防范措施，才能更好地促進(jìn)貿(mào)易的長(zhǎng)期合作，使雙方在貿(mào)易往來(lái)中實(shí)現(xiàn)雙贏。