強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督的思考及建議

[摘要]20世紀(jì)80年代，西方國家的金融機(jī)構(gòu)在充分借鑒工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)管理創(chuàng)新成果的基礎(chǔ)之上，率先在銀行業(yè)興起一輪業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型浪潮，其中一項(xiàng)重要內(nèi)容就是營運(yùn)管理體系建設(shè)。經(jīng)過近半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)已形成前后臺(tái)分離、業(yè)務(wù)分段集中處理和營運(yùn)監(jiān)督防范風(fēng)險(xiǎn)的營運(yùn)管理體系。目前，營運(yùn)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控成效明顯，營運(yùn)監(jiān)督業(yè)務(wù)范疇種類繁多，營運(yùn)監(jiān)督體系機(jī)構(gòu)較為完備，營運(yùn)監(jiān)督方式手段相對成熟。營運(yùn)監(jiān)督成效與風(fēng)險(xiǎn)防控、科技進(jìn)步、金融創(chuàng)新、業(yè)務(wù)發(fā)展存在較大內(nèi)在關(guān)聯(lián)。營運(yùn)監(jiān)督方式應(yīng)由傳統(tǒng)核對監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變?yōu)槟Ｐ突髷?shù)據(jù)監(jiān)督為主，營運(yùn)監(jiān)督目標(biāo)應(yīng)由以發(fā)現(xiàn)并減少差錯(cuò)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑揽仫L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為主，營運(yùn)監(jiān)督時(shí)點(diǎn)應(yīng)由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑笆轮惺潞蟊O(jiān)控的全流程監(jiān)督，營運(yùn)監(jiān)督理念應(yīng)由營運(yùn)業(yè)務(wù)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)榱⒆銧I運(yùn)業(yè)務(wù)向全口徑業(yè)務(wù)監(jiān)督覆蓋。

[關(guān)鍵詞]營運(yùn)監(jiān)督;風(fēng)險(xiǎn)防控;差錯(cuò)率;全流程監(jiān)督;全口徑監(jiān)督

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.32

營運(yùn)監(jiān)督作為營運(yùn)管理體系的后端組成部分，是金融機(jī)構(gòu)第一道風(fēng)險(xiǎn)管理防線的最后一道崗，俗稱“營運(yùn)后督”或“后墻”，與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力息息相關(guān)，營運(yùn)監(jiān)督越到位，金融機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性就越低。本文通過梳理金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督的現(xiàn)狀及特點(diǎn)，分析金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督面臨的形勢及挑戰(zhàn)，形成金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督發(fā)展的思考及建議。

1 ? 金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督現(xiàn)狀及特點(diǎn)

第一，營運(yùn)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控成效明顯。營運(yùn)集中作業(yè)是現(xiàn)代金融為構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，降低經(jīng)營成本，提升工作效率而采取的一種集約運(yùn)營模式，營運(yùn)監(jiān)督則是為了保證營運(yùn)集中作業(yè)的高質(zhì)量、高效率而采取的集中監(jiān)督檢查方式。營運(yùn)監(jiān)督是以發(fā)現(xiàn)營運(yùn)差錯(cuò)，并督促整改作為風(fēng)險(xiǎn)防控手段，一般采用非現(xiàn)場監(jiān)督模式，營運(yùn)監(jiān)督差錯(cuò)率（差錯(cuò)數(shù)量與監(jiān)督總數(shù)量的比值）是營運(yùn)監(jiān)督的重要量化指標(biāo)，差錯(cuò)率與營運(yùn)質(zhì)量負(fù)相關(guān)，差錯(cuò)率低則說明營運(yùn)質(zhì)量較高，風(fēng)險(xiǎn)防控能力較強(qiáng)。目前，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督工作成效均較為明顯，金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)集中作業(yè)整體質(zhì)量較高，營運(yùn)監(jiān)督差錯(cuò)率均維持在萬分之一以內(nèi)，操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控，營運(yùn)監(jiān)督已成為金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要一環(huán)。

第二，營運(yùn)監(jiān)督業(yè)務(wù)范疇種類繁多。營運(yùn)工作作為金融機(jī)構(gòu)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的最后一段，幾乎覆蓋了金融機(jī)構(gòu)的全口徑業(yè)務(wù)，作為對營運(yùn)工作進(jìn)行檢查的營運(yùn)監(jiān)督，其監(jiān)督業(yè)務(wù)范疇，一般都包含了金融機(jī)構(gòu)存款、貸款、本外幣清算、結(jié)售匯、國際結(jié)算、債券承銷、跨境人民幣結(jié)算、賬戶管理、內(nèi)部往來及報(bào)表檢查等各類生產(chǎn)及相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作。營運(yùn)監(jiān)督關(guān)注的主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)憑證要素要否齊全，印章、簽字是否完備，業(yè)務(wù)憑證數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)是否一致，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確，賬戶管理是否合規(guī)，業(yè)務(wù)辦理流程是否符合監(jiān)管部門或金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理要求等。營運(yùn)監(jiān)督直接或間接涉及的機(jī)構(gòu)或部門，包括幾乎全部的客戶、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門等。

第三，營運(yùn)監(jiān)督體系機(jī)構(gòu)較為完備。隨著現(xiàn)代金融理念的逐步完善，金融機(jī)構(gòu)大都建立了較為完備的營運(yùn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和制度體系，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，營運(yùn)監(jiān)督部門業(yè)務(wù)職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置上獨(dú)立于前臺(tái)業(yè)務(wù)部門，目前存在單獨(dú)設(shè)立營運(yùn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和在支付結(jié)算部門內(nèi)設(shè)營運(yùn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的兩種形式，提升了營運(yùn)監(jiān)督的獨(dú)立性、客觀性和高效性。在營運(yùn)監(jiān)督制度建設(shè)方面，金融機(jī)構(gòu)也都探索建立了較為完整的營運(yùn)監(jiān)督制度體系，包括專門的營運(yùn)監(jiān)督管理辦法、監(jiān)督操作實(shí)施細(xì)則、監(jiān)督管理考評規(guī)范等，有效明確了監(jiān)督范圍、監(jiān)督要求以及監(jiān)督分工。同時(shí)，營運(yùn)監(jiān)督的專項(xiàng)系統(tǒng)建設(shè)也進(jìn)一步促進(jìn)了營運(yùn)監(jiān)督體系的完備。

第四，營運(yùn)監(jiān)督方式手段相對成熟。近年來，金融電子化、科技化、網(wǎng)絡(luò)化的推廣，為營運(yùn)監(jiān)督實(shí)現(xiàn)少量監(jiān)督人員監(jiān)督大量營運(yùn)業(yè)務(wù)操作奠定了科技基礎(chǔ)，金融機(jī)構(gòu)均已建立獨(dú)立的營運(yùn)監(jiān)督系統(tǒng)，系統(tǒng)直接與金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接直連，實(shí)現(xiàn)了對全口徑營運(yùn)業(yè)務(wù)監(jiān)督的全覆蓋?，F(xiàn)有營運(yùn)監(jiān)督方式主要采取營運(yùn)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督的模式，在營運(yùn)操作完成后，監(jiān)督系統(tǒng)會(huì)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抓取相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，由監(jiān)督人員對系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及相關(guān)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行核查，從而實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性審查。部分金融機(jī)構(gòu)為進(jìn)一步提升營運(yùn)監(jiān)督的質(zhì)量和效率，在營運(yùn)監(jiān)督方式上進(jìn)行了更進(jìn)一步的探索，建立了以監(jiān)督模型核查為重要手段的事后監(jiān)督自動(dòng)檢測系統(tǒng)，提升了營運(yùn)監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。

2 ? 金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督挑戰(zhàn)及思考

第一，營運(yùn)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)防控。金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營貨幣的機(jī)構(gòu)，也是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，時(shí)刻面臨著較多的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，所以金融機(jī)構(gòu)必須處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)被賦予審計(jì)部門，或者專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，此類部門不是直接參與業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)防控，這會(huì)導(dǎo)致很多專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)隱患無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范力度下降。而營運(yùn)監(jiān)督直接作用于金融機(jī)構(gòu)資金收付的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，專業(yè)性強(qiáng)、覆蓋面廣、時(shí)效性強(qiáng)，較好的提升了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控的硬實(shí)力，同時(shí)，營運(yùn)監(jiān)督對于資金運(yùn)作的全口徑監(jiān)控，間接促進(jìn)全業(yè)務(wù)部門強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，一定程度上提升了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控的軟實(shí)力。

第二，營運(yùn)監(jiān)督與科技進(jìn)步。近年來，科技進(jìn)步推動(dòng)金融科技的持續(xù)發(fā)展，金融科技發(fā)展增強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作透明度，提高了運(yùn)作效率，提升了金融普惠程度，在一定程度上促進(jìn)了金融穩(wěn)定。對于營運(yùn)監(jiān)督而言，金融科技的發(fā)展為監(jiān)督提供了更多工具，給監(jiān)督帶來了更高的實(shí)效，甚至革新了監(jiān)督理念。營運(yùn)監(jiān)督工作從傳統(tǒng)的手工紙質(zhì)件操作，實(shí)現(xiàn)了電子化、系統(tǒng)化的轉(zhuǎn)型，營運(yùn)監(jiān)督模式也從以往的大量監(jiān)督操作為主，漸進(jìn)式向以制定完善監(jiān)督規(guī)則的管理工作和借助系統(tǒng)人工重點(diǎn)監(jiān)督的操作工作并進(jìn)轉(zhuǎn)變。

第三，營運(yùn)監(jiān)督與金融創(chuàng)新。金融業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，乃至金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展，都離不開金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新包括金融制度、金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品、金融工具等創(chuàng)新，其目的都是為了提高金融媒介效率，實(shí)現(xiàn)金融功效最大化。為了有效防控風(fēng)險(xiǎn)，金融創(chuàng)新的過程也伴隨著金融監(jiān)管、金融審計(jì)，以及風(fēng)險(xiǎn)防控的完善與創(chuàng)新。某種角度上看，包含營運(yùn)監(jiān)督在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防控方式，規(guī)范了金融創(chuàng)新，甚至一定時(shí)期內(nèi)抑制了金融創(chuàng)新。但從長期功效看，營運(yùn)監(jiān)督和金融創(chuàng)新是辯證統(tǒng)一的，金融創(chuàng)新推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，營運(yùn)監(jiān)督為金融機(jī)構(gòu)發(fā)展和金融創(chuàng)新保駕護(hù)航，營運(yùn)監(jiān)督和金融創(chuàng)新共同作用，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)螺旋式上升發(fā)展。

第四，營運(yùn)監(jiān)督與業(yè)務(wù)發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)的使命從狹義上說，是通過最優(yōu)化自身資金配置，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)作收益最大化，從廣義上來說，是為了最優(yōu)化社會(huì)資源配置，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。換句話說，金融機(jī)構(gòu)存在的意義是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，包含營運(yùn)監(jiān)督在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防控是為了更好的、更高質(zhì)量的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的平穩(wěn)運(yùn)行。同樣，從營運(yùn)監(jiān)督的具體操作角度來看，營運(yùn)監(jiān)督通過發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)營過程中的各類錯(cuò)誤操作，揭示金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理和操作風(fēng)險(xiǎn)，其直接目的是糾正錯(cuò)誤，防止資金損失，間接上，通過對業(yè)務(wù)最后端的嚴(yán)防死守，向上游業(yè)務(wù)映射排查，實(shí)現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)上中下游業(yè)務(wù)的閉環(huán)合規(guī)操作，最終，有力保障了金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展。

3 ? 金融機(jī)構(gòu)營運(yùn)監(jiān)督趨勢及建議

第一，建議監(jiān)督方式由傳統(tǒng)核對監(jiān)督為主轉(zhuǎn)變?yōu)槟Ｐ突髷?shù)據(jù)監(jiān)督為主。營運(yùn)監(jiān)督有效保障了，金融機(jī)構(gòu)前后臺(tái)相互分離、相互制約，后臺(tái)集中運(yùn)作和管理，通過后臺(tái)完成主要業(yè)務(wù)處理的營運(yùn)集中操作模式的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和有效性。但營運(yùn)監(jiān)督方式仍沿襲著以往人工機(jī)械復(fù)審式的規(guī)范導(dǎo)向監(jiān)督模式，以傳統(tǒng)的對業(yè)務(wù)系統(tǒng)流水與業(yè)務(wù)憑證票據(jù)進(jìn)行一致性比對的核對監(jiān)督為主，監(jiān)督機(jī)制傳統(tǒng)，監(jiān)督效率有限，監(jiān)督手段落后。隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展和廣泛應(yīng)用，為提升監(jiān)督質(zhì)量和效率，營運(yùn)監(jiān)督應(yīng)強(qiáng)化自動(dòng)預(yù)警模型的建設(shè)，有效引入大數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)以系統(tǒng)化綜合預(yù)警為主，人工核對為輔的監(jiān)督轉(zhuǎn)型，達(dá)成監(jiān)督效能最大化。

第二，建議監(jiān)督目標(biāo)由以發(fā)現(xiàn)并減少差錯(cuò)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑揽仫L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為主。營運(yùn)監(jiān)督在經(jīng)過多年的發(fā)展后，在防范金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少差錯(cuò)，提升服務(wù)客戶質(zhì)量等方面發(fā)揮著重要作用，已形成集問題確認(rèn)、計(jì)量、評估、報(bào)告等功能于一體的監(jiān)督操作流程。但營運(yùn)監(jiān)督的目標(biāo)定位仍側(cè)重于事后的差錯(cuò)防弊，營運(yùn)監(jiān)督的運(yùn)作仍以發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)、完成整改為核心，監(jiān)督成效仍停留在以追求差錯(cuò)數(shù)量下降、差錯(cuò)率下降為標(biāo)準(zhǔn)的階段。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控面臨向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型，營運(yùn)監(jiān)督作為風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段，應(yīng)該在及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化對于業(yè)務(wù)、制度、系統(tǒng)等環(huán)節(jié)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找和防控，盡力通過營運(yùn)監(jiān)督，從源頭上補(bǔ)短板，從機(jī)制上提升金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

第三，建議監(jiān)督時(shí)點(diǎn)由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑笆轮惺潞蟊O(jiān)控的全流程監(jiān)督。傳統(tǒng)的營運(yùn)監(jiān)督一般是在營運(yùn)業(yè)務(wù)集中操作完成后的一段時(shí)間，對營運(yùn)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行全量的或重點(diǎn)的業(yè)務(wù)復(fù)審，監(jiān)督時(shí)點(diǎn)往往是事后，發(fā)現(xiàn)問題也是在事后進(jìn)行整改，雖能在一定程度上糾正錯(cuò)誤，降低損失，但是對于重難點(diǎn)業(yè)務(wù)、時(shí)效性要求高的或整改難度大的業(yè)務(wù)，通過事后監(jiān)督仍不能將損失降至最低。因此，不少金融機(jī)構(gòu)開始探索營運(yùn)的事中監(jiān)控，甚至事前預(yù)判。目前，由于系統(tǒng)資源、業(yè)務(wù)時(shí)效性、專業(yè)人員配備等因素，營運(yùn)的事中、事前監(jiān)控僅在小范疇業(yè)務(wù)領(lǐng)域得以實(shí)現(xiàn)，但從更有效進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的角度，營運(yùn)監(jiān)督急需向事前事中事后監(jiān)控的全流程監(jiān)督轉(zhuǎn)型。

第四，建議監(jiān)督理念由營運(yùn)業(yè)務(wù)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)榱⒆銧I運(yùn)業(yè)務(wù)向全口徑業(yè)務(wù)監(jiān)督覆蓋。當(dāng)前，主流金融機(jī)構(gòu)均已建立完備的營運(yùn)監(jiān)督管理體系，金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)得到一定緩釋，營運(yùn)監(jiān)督已成為有別于內(nèi)部審計(jì)，作用于金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)生產(chǎn)流程環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)防控手段。雖然營運(yùn)監(jiān)督的范疇明確于營運(yùn)業(yè)務(wù)及營運(yùn)操作，預(yù)期發(fā)現(xiàn)的問題也限定于營運(yùn)集中業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但由于營運(yùn)業(yè)務(wù)作為金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)最后一環(huán)，其業(yè)務(wù)制度、依據(jù)、流程等貫穿金融機(jī)構(gòu)全口徑業(yè)務(wù)，所以營運(yùn)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題或風(fēng)險(xiǎn)，究其根源，相當(dāng)一部分已涉及金融機(jī)構(gòu)上中游業(yè)務(wù)、流程、制度、系統(tǒng)等因素，基于此，營運(yùn)監(jiān)督理念應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)榱⒆銧I運(yùn)業(yè)務(wù)監(jiān)督向全口徑業(yè)務(wù)監(jiān)督覆蓋，以實(shí)現(xiàn)最大限度防控風(fēng)險(xiǎn)。

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[作者簡介]江山（1981—），男 ，博士學(xué)歷，國家開發(fā)銀行 ，高級(jí)職稱。