新形勢下深化完善國有糧食倉儲企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的實(shí)踐與思考*

俞 力

(浙江省儲備糧管理有限公司 310000)

1 國有糧食倉儲企業(yè)廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制及其重要意義

1.1 廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制的內(nèi)涵

廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制，就是把預(yù)防和控制腐敗風(fēng)險納入到一個有效的制度和工作機(jī)制之內(nèi)。其實(shí)質(zhì)是通過將現(xiàn)代管理方法，特別是量化指標(biāo)、質(zhì)量管理和風(fēng)險控制方法應(yīng)用于反腐敗工作中。它是由若干相互關(guān)聯(lián)、相互作用的制度組成的系統(tǒng)工程，既包括制度層面的內(nèi)容，也包括實(shí)施層面的程序。

1.2 國有糧食倉儲企業(yè)建立廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制的重要意義

加強(qiáng)廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，將預(yù)防腐敗工作落實(shí)到權(quán)力運(yùn)行的全過程，針對領(lǐng)導(dǎo)干部、重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)人員探索建立風(fēng)險防控體系，對推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，推動社會有序發(fā)展，具有基礎(chǔ)性的戰(zhàn)略意義。此外，建立完善廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制能夠有效降低國有糧食倉儲企業(yè)儲糧安全風(fēng)險，提高運(yùn)行效率，促進(jìn)國有糧食倉儲企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

2 國有糧食倉儲企業(yè)廉政風(fēng)險的主要表現(xiàn)

國家糧食倉儲企業(yè)其廉政風(fēng)險主要表現(xiàn)在糧食輪換、財務(wù)監(jiān)管、工程項目管理、設(shè)備采購、物資處置等環(huán)節(jié)。如通過人為提高水分濕度和人為修改過磅數(shù)據(jù)等形式，增加糧食溢余，甚至在出入庫的時候，虛報瞞報庫存，弄虛作假，賺取不正當(dāng)收益；在財務(wù)管理環(huán)節(jié)上，單獨(dú)做賬外保管，通過各種違規(guī)違法手段，虛開發(fā)票、造假合同、套取資金，私自設(shè)立小金庫；在基建項目管理上，易發(fā)生“量身定制”招標(biāo)文件、故意泄漏信息、惡意串標(biāo)圍標(biāo)、利益輸送、程序不規(guī)范不透明等現(xiàn)象。

3 國有糧食倉儲企業(yè)廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施路徑分析

浙江省儲備糧管理有限公司一直以來不斷探索建立健全公司內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，堅持管黨與管企融合、管糧與管人并重，著力打造支撐企業(yè)健康發(fā)展的廉政風(fēng)險內(nèi)控體系。

3.1 嚴(yán)格排查，構(gòu)建嚴(yán)密廉政風(fēng)險內(nèi)控網(wǎng)

構(gòu)建有效廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制的前提是找準(zhǔn)廉政風(fēng)險點(diǎn)。從現(xiàn)階段國有糧食倉儲企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理水平來看，仍存在較多問題，一方面對廉政風(fēng)險防范的意識不夠強(qiáng)，另一方面企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制結(jié)構(gòu)尚未健全，需通過梳理崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程，開展廉政風(fēng)險全面排查等進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，在全面風(fēng)險管理框架下，廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種廉政風(fēng)險。從2011年～2018年，省儲備糧公司積極開展廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的探索，圍繞省級儲備糧輪換、財務(wù)管理、工程項目招投標(biāo)、人事任免、物資采購等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，進(jìn)行廉政風(fēng)險大排查，查找廉政風(fēng)險點(diǎn)43個，進(jìn)一步明確責(zé)任主體，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，繪制業(yè)務(wù)流程圖31份，按照職權(quán)運(yùn)行風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險表現(xiàn)形式，制訂了102條嚴(yán)密的防控措施,構(gòu)建嚴(yán)密廉政風(fēng)險內(nèi)控網(wǎng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)變化實(shí)行動態(tài)管理。

3.2 強(qiáng)化執(zhí)行，注重實(shí)體制度建設(shè)與完善

構(gòu)建完善的制度體系是廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制建設(shè)必不可少的環(huán)節(jié)，通過制度的配套性和程序性建設(shè)，保證實(shí)體性制度的落實(shí)和違紀(jì)違規(guī)行為的及時處理，使權(quán)力運(yùn)行規(guī)范和依據(jù)問題得到解決。省儲備糧公司多年來通過實(shí)踐積累，建立了一套涵蓋黨建、決策機(jī)制、業(yè)務(wù)管理、科技創(chuàng)新、風(fēng)險防范、獎懲規(guī)定等6個方面的63項實(shí)體制度，并結(jié)合工作實(shí)際，不斷推進(jìn)制度創(chuàng)新，如建立完善財務(wù)預(yù)算管理制度，用好財政資金；探索推行基建工程“驗(yàn)工計價”制度，把牢工程款支付關(guān)；研制開發(fā)“浙江省訂單糧食管理信息系統(tǒng)”，確保政府惠農(nóng)補(bǔ)貼資金安全及時兌付到糧農(nóng)手上，以數(shù)字經(jīng)濟(jì)賦能政治治理，以智善政，打造普惠便捷的惠民服務(wù)體系，也有利杜絕了腐敗的滋生。

3.3 整合資源，構(gòu)筑“四級監(jiān)察防控”體系

當(dāng)前國有糧食倉儲企業(yè)的監(jiān)督制度設(shè)計還處于較為閉環(huán)的狀態(tài)，上級對下級的監(jiān)督體系已經(jīng)構(gòu)建，但是平級的、內(nèi)部監(jiān)督作用不明顯。因此，在監(jiān)督制約機(jī)制構(gòu)建過程中，要特別注意引入內(nèi)部監(jiān)督力量，切實(shí)整合監(jiān)督資源，充分發(fā)揮各級紀(jì)檢監(jiān)察部門職能作用，形成監(jiān)督合力。省儲備糧公司不斷建立健全廉政風(fēng)險防控監(jiān)督體制機(jī)制，構(gòu)筑了“四級監(jiān)察防控”體系。一是主動接受省紀(jì)委駐發(fā)改委紀(jì)檢組，重點(diǎn)對公司貫徹落實(shí)習(xí)總書記有關(guān)確保糧食安全的重要指示精神、落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任等有關(guān)方面的政治監(jiān)督，構(gòu)筑“一級監(jiān)察防控”；二是由上級行政主管機(jī)關(guān)紀(jì)委對公司重大決策、工程項目、財政資金、人事任免等展開重點(diǎn)監(jiān)督的“二級監(jiān)察防控”；三是由公司紀(jì)委對公司的各項業(yè)務(wù)有針對性開展專項監(jiān)督的“三級監(jiān)察防控”；最后由各直屬單位成立監(jiān)督執(zhí)紀(jì)小組，參與企業(yè)民主管理決策，對業(yè)務(wù)工作實(shí)行實(shí)時貼身監(jiān)督，構(gòu)筑“四級監(jiān)察防控”。

3.4 創(chuàng)新手段，增強(qiáng)風(fēng)險防控監(jiān)督實(shí)效

隨著國有糧食倉儲企業(yè)體制機(jī)制不斷改革和發(fā)展，廉政風(fēng)險不斷出現(xiàn)在新領(lǐng)域，呈現(xiàn)出新的表現(xiàn)形式。因此，廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制建設(shè)必須把握時代脈搏，與時俱進(jìn)地推動廉政風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制的創(chuàng)新與發(fā)展。近年來，省儲備糧公司主動適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求，積極探索廉政風(fēng)險防控監(jiān)督新方法。一是數(shù)字賦能提升風(fēng)險防控效能。以風(fēng)險為導(dǎo)向，構(gòu)建公司安全生產(chǎn)、作業(yè)流程為內(nèi)容的風(fēng)險防控數(shù)字平臺，實(shí)現(xiàn)運(yùn)作異常情況的自動檢測、自動報警，推動風(fēng)險防控數(shù)字化、智慧化。二是建立完善財務(wù)內(nèi)控機(jī)制。結(jié)合儲備糧管理業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求，合理設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配，保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和工作的相對獨(dú)立性，通過建立重大事項的財務(wù)專項內(nèi)審制度，強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)部控制管理，既有效防范廉政風(fēng)險，又有利于提高國有糧食倉儲企業(yè)的抗風(fēng)險能力，確保儲備糧安全。

3.5 突出預(yù)防，筑牢廉政風(fēng)險內(nèi)控“三道防線”

在風(fēng)險點(diǎn)識別的基礎(chǔ)上，對廉政風(fēng)險實(shí)施預(yù)防措施，有利于預(yù)防腐敗行為的發(fā)生。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及基層職工的認(rèn)知和行為對廉政風(fēng)險內(nèi)控往往起著關(guān)鍵作用，因此，明確各層級人員的職責(zé)，加強(qiáng)廉政風(fēng)險宣傳教育體系建設(shè)是廉政風(fēng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要一環(huán)，同時確保了各層級人員各司其職，使廉政風(fēng)險內(nèi)控工作真正成為日常管理工作的核心和重點(diǎn)。近年來，公司在廉政風(fēng)險排查的基礎(chǔ)上，筑牢廉政風(fēng)險防控“三道防線”，著力預(yù)防腐敗行為的發(fā)生。首先，拉起“警戒線”。根據(jù)業(yè)務(wù)工作中可能產(chǎn)生的問題，制定負(fù)面清單，同時建立廉政“一票否決”的考核機(jī)制，有效防范權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險。其次，壓實(shí)“責(zé)任線”，公司主要領(lǐng)導(dǎo)、班子成員、各部門層層簽訂《落實(shí)全面從嚴(yán)治黨責(zé)任書》，延伸廉政風(fēng)險防范鏈，簽訂領(lǐng)導(dǎo)家屬助廉承諾書，結(jié)合崗位職責(zé)廉政風(fēng)險，員工制定廉潔自律責(zé)任清單。最后，筑牢“道德線”。注重正面教育，加強(qiáng)企業(yè)核心價值觀和職業(yè)道德教育，開展廉政警示教育學(xué)習(xí)，加強(qiáng)糧食行業(yè)腐敗案例教育，以案為鑒、以案明紀(jì)、以案促改，讓廣大黨員干部真正從思想上做到不敢腐、不能腐、不想腐，有效防范思想道德風(fēng)險。