虛擬資產(chǎn)洗錢與非法交易風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管對策

何洪亮

摘要：虛擬資產(chǎn)具有的匿名性、無國界性、快捷性，正好符合了洗錢和非法交易等犯罪分子的胃口，導(dǎo)致了以比特幣為代表的虛擬資產(chǎn)大量被用于洗錢和非法交易;這給政府監(jiān)管部門帶來了新挑戰(zhàn)。由于虛擬資產(chǎn)是新生事物，監(jiān)管部門對虛擬資產(chǎn)洗錢與非法交易的手段、方法、機(jī)制、策略了解不夠深入，而且人們對其危害重視程度不夠，導(dǎo)致虛擬資產(chǎn)的監(jiān)管非常不完善。即使現(xiàn)在我國全面禁止了虛擬資產(chǎn)，但全面禁止只能防堵洗錢與非法交易之外的其它風(fēng)險(xiǎn)，而無法堵住洗錢與非法交易的問題。

關(guān)鍵詞：虛擬資產(chǎn);洗錢;非法交易;風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)管

一、引言

近期（2020年9月）傳出國內(nèi)某市泰達(dá)幣洗錢案被公安機(jī)關(guān)破獲，因?yàn)樾枰Ｃ?，虛擬資產(chǎn)洗錢的案件材料大多不對外公開披露，雖然我們無法得知案件的細(xì)節(jié)詳情，但虛擬資產(chǎn)洗錢的苗頭顯然應(yīng)當(dāng)引起重視。另外，2021年5月7日美國科洛尼爾公司被名為“DarkSide”（ 陰暗面）的網(wǎng)絡(luò)犯罪團(tuán)伙入侵，導(dǎo)致該公司運(yùn)營的4條主干成品油管道被關(guān)閉，造成美國東部多個州大面積油品短缺，進(jìn)而造成搶購與社會恐慌?？坡迥釥柟酒炔坏靡阎Ц读司揞~比特幣贖金，后來雖然在特工部門的幫助下追回了部分比特幣贖金，但人們對虛擬資產(chǎn)非法交易、勒索、洗錢的擔(dān)憂，卻是有增無減。

以上兩個案例是典型代表，類似的案件還有很多。虛擬資產(chǎn)、虛擬貨幣的出現(xiàn)，給傳統(tǒng)洗錢、非法交易提供了新途徑，因而也刺激了洗錢、非法交易的增加;這給政府監(jiān)管部門帶來了新挑戰(zhàn)。

自從2009年1月比特幣（中本聰設(shè)計(jì)）誕生，虛擬資產(chǎn)正式亮相。比特幣的誕生是基于區(qū)塊鏈技術(shù)、按照去中心化的思想設(shè)計(jì)出來的：比特幣系統(tǒng)不需要中央銀行與商業(yè)銀行（中心節(jié)點(diǎn)、第三方角色）這樣的角色調(diào)節(jié)（貨幣供應(yīng)量）、記賬（賬戶擁有者身份資料與交易記錄）;比特幣系統(tǒng)中每個節(jié)點(diǎn)都保存同樣的賬本（相當(dāng)于多重備份，防止篡改交易記錄），由于交易記錄賬本全網(wǎng)完全公開，所以比特幣系統(tǒng)采用了不記名的方式以保護(hù)用戶的隱私（僅僅只憑網(wǎng)絡(luò)地址和密鑰，而不記錄用戶身份）;其設(shè)計(jì)思路相當(dāng)于匿名電子現(xiàn)金。但恰恰就是這個匿名特性，正好符合了洗錢和非法交易等犯罪分子的胃口，導(dǎo)致了以比特幣為代表的虛擬資產(chǎn)大量被用于洗錢和非法交易。

在比特幣出現(xiàn)之前，“虛擬貨幣”以游戲幣為代表，僅僅限定于特定網(wǎng)絡(luò)虛擬空間，而無法與現(xiàn)實(shí)世界的實(shí)物資產(chǎn)廣泛交易和兌換。典型代表如騰訊的Q幣，僅僅只能用于騰訊的游戲虛擬世界中，無法兌換為現(xiàn)金（法定貨幣），也無法購買實(shí)物商品。這類不可兌換的虛擬資產(chǎn)無法用來洗錢和非法交易，不在本文的討論范圍。以比特幣為代表的虛擬資產(chǎn)（包括后來出現(xiàn)的以太坊、萊特幣、瑞波幣、泰達(dá)幣、Libra天秤幣等等）從設(shè)計(jì)之初，就是可兌換為現(xiàn)金（法定貨幣）、可購買實(shí)物商品。這類可兌換虛擬資產(chǎn)容易被用來洗錢和非法交易，故本文討論的是指這類虛擬資產(chǎn)。

客觀上說，比特幣系統(tǒng)首創(chuàng)的區(qū)塊鏈技術(shù)是一項(xiàng)重大技術(shù)創(chuàng)新，區(qū)塊鏈技術(shù)在物流、金融等許多領(lǐng)域都有廣闊的運(yùn)用空間，社會價值巨大。但以比特幣為代表的虛擬資產(chǎn)因缺乏監(jiān)管，導(dǎo)致了巨大的負(fù)面效應(yīng)，淪為了洗錢工具，需要引起監(jiān)管部門的重視。

二、虛擬資產(chǎn)的界定及發(fā)展現(xiàn)狀

（一）虛擬資產(chǎn)

虛擬資產(chǎn)種類繁多且差異巨大，目前學(xué)術(shù)界尚未形成清晰、權(quán)威、統(tǒng)一的定義，各種新技術(shù)不斷出現(xiàn)，其應(yīng)用場景也不斷變換拓展;從最初只能局限于某一款特定的游戲世界中（游戲幣），到?jīng)_出虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界，從暴漲暴跌到與法幣掛鉤的穩(wěn)定幣，從無加密到有加密。因此，虛擬資產(chǎn)的名稱也不斷演化，典型代表如虛擬貨幣、數(shù)字貨幣、加密貨幣等名稱。本文采用“虛擬資產(chǎn)”的表述方式，是因?yàn)樨?fù)責(zé)制訂國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)威組織金融行動特別工作組（FATF）在2018年10月修訂版的《金融特別行動組建議》中，F(xiàn)ATF采用了“虛擬資產(chǎn)”的表述，并且巴塞爾委員會、金融穩(wěn)定理事會等許多權(quán)威國際組織也采用了這一表述?！疤摂M資產(chǎn)”是能以數(shù)字形式進(jìn)行電子交易或轉(zhuǎn)移、能用于支付或投資的數(shù)字形式的價值，虛擬資產(chǎn)能否稱為嚴(yán)格意義的貨幣尚存爭議，但虛擬資產(chǎn)至少能行使部分貨幣功能。關(guān)于虛擬資產(chǎn)的屬性，有些人認(rèn)為虛擬資產(chǎn)應(yīng)屬于“貨幣”，有些人認(rèn)為虛擬資產(chǎn)應(yīng)屬于“證券”，有些人認(rèn)為虛擬資產(chǎn)應(yīng)屬于“眾籌”。而實(shí)際上，虛擬資產(chǎn)同時具備多重屬性，且其多重屬性之間并不沖突。因此，在監(jiān)管問題上，虛擬資產(chǎn)應(yīng)按照其多重屬性的特點(diǎn)，由多部門聯(lián)合監(jiān)管或分工監(jiān)管;比如：證監(jiān)會監(jiān)管其發(fā)行、交易、治理等等，中央銀行監(jiān)管其反洗錢。

（二）虛擬資產(chǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

第一類，非穩(wěn)定幣：基于區(qū)塊鏈技術(shù)產(chǎn)生，幣值不穩(wěn)定;為第一代虛擬貨幣;典型代表是比特幣。這類虛擬資產(chǎn)無內(nèi)在價值、無國家信用支撐，它們普遍幣值不穩(wěn)定、支付處理能力弱。

第二類，穩(wěn)定幣：與法定貨幣掛鉤，試圖克服第一代虛擬貨幣幣值不穩(wěn)定的缺陷，以美元、歐元等法定貨幣作為儲備資產(chǎn)，按固定比例發(fā)行穩(wěn)定幣，能保持幣值的穩(wěn)定，避免暴漲暴跌。泰達(dá)公司發(fā)行的泰達(dá)幣、臉書Facebook公司發(fā)行的Libra（天秤幣）屬于典型的穩(wěn)定幣。其原理是將若干美元資產(chǎn)抵押到存管機(jī)構(gòu)，再對外發(fā)行同等價值的穩(wěn)定幣，嚴(yán)格按照一比一的比例錨定美元從而維持其幣值穩(wěn)定。

第三類，官方推出的法定數(shù)字貨幣：以國家信用發(fā)行的數(shù)字貨幣。例如瑞典中央銀行的電子克朗、中國人民銀行發(fā)行的數(shù)字人民幣（先行試點(diǎn)深圳、蘇州、雄安新區(qū)、成都、北京冬奧會）等等，目前許多國家都計(jì)劃發(fā)行法定數(shù)字貨幣。

三、虛擬資產(chǎn)的洗錢與非法交易風(fēng)險(xiǎn)分析

虛擬資產(chǎn)的主要特點(diǎn)是匿名性、無國界性、快捷性，這些特點(diǎn)正好符合了洗錢和非法交易等犯罪分子的胃口，導(dǎo)致了以比特幣為代表的虛擬資產(chǎn)大量被用于洗錢和非法交易。同時，由于虛擬資產(chǎn)是新生事物，比傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的洗錢更隱蔽、監(jiān)管難度大，所以我們的監(jiān)管部門對虛擬資產(chǎn)洗錢與非法交易重視程度不夠，進(jìn)一步加劇了虛擬資產(chǎn)洗錢和非法交易的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）虛擬資產(chǎn)監(jiān)管缺位，間接助長了洗錢與非法交易

由于虛擬資產(chǎn)是新生事物，監(jiān)管部門對虛擬資產(chǎn)洗錢與非法交易的手段、方法、機(jī)制、策略了解不夠深入，而且人們對其危害重視程度不夠，起初大多數(shù)國家采取了放任的態(tài)度（許多國家尚未建立虛擬資產(chǎn)的反洗錢監(jiān)管制度），導(dǎo)致虛擬資產(chǎn)的監(jiān)管非常不完善;這間接助長了虛擬資產(chǎn)洗錢與非法交易。

（二）虛擬資產(chǎn)匿名特性，利于掩藏違法犯罪收入

虛擬資產(chǎn)幾乎均具有高匿名性。法定數(shù)字貨幣的匿名僅僅是有限的匿名，法定數(shù)字貨幣系統(tǒng)中記錄了客戶的身份信息與交易信息，以便滿足反洗錢、反恐怖融資的法律法規(guī)。而虛擬資產(chǎn)高匿名性不同于法定數(shù)字貨幣的匿名，虛擬資產(chǎn)通常不記錄客戶的身份信息，并且還通過多種加密技術(shù)、散列技術(shù)，盡量防止追蹤;這導(dǎo)致難以識別虛擬資產(chǎn)交易參與者的身份，從而有利于掩藏違法犯罪收入。經(jīng)過復(fù)雜的匿名交易之后，交易記錄和交易結(jié)果保存在不同的互聯(lián)網(wǎng)平臺，獲取完整的證據(jù)鏈的難度大大增加，監(jiān)管難度大。

（三）虛擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬交易快捷方便，便于快速轉(zhuǎn)移違法犯罪收入

虛擬資產(chǎn)幾乎均具有快捷性特點(diǎn)，虛擬資產(chǎn)可通過互聯(lián)網(wǎng)交易平臺與世界各地的參與者快速交易，可實(shí)現(xiàn)24小時不間斷交易;不但交易速度快，而且受限制少（空間限制、時間限制、金額限制、審查審批等等，都幾乎沒有限制）。虛擬資產(chǎn)的交易只需要短短幾分鐘甚至幾十秒，如此便捷快速，讓監(jiān)管部門來不及追查，違法犯罪收入早在追查之前就已迅速清洗結(jié)束。

（四）虛擬資產(chǎn)交易無國界，加大了跨國追查的難度

虛擬資產(chǎn)均具有無國界特點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)空間本就是無國界的，跨境交易虛擬資產(chǎn)參與者無任何限制，跨境贓款清洗很容易;但監(jiān)管追查很困難，任何國家的監(jiān)管措施延伸到境外都很困難;而反洗錢跨國合作機(jī)制難以應(yīng)對日益復(fù)雜的虛擬資產(chǎn)匿名洗錢花招。

四、虛擬資產(chǎn)的監(jiān)管對策

在監(jiān)管問題上，虛擬資產(chǎn)應(yīng)按照其多重屬性的特點(diǎn)，針對性地制定監(jiān)管策略，實(shí)行跨行業(yè)、跨市場、跨部門的綜合監(jiān)管;

（一）重視虛擬資產(chǎn)的監(jiān)管

虛擬資產(chǎn)的匿名性、無國界性、快捷性使其天生就有利于洗錢與非法交易，并且近年來確實(shí)發(fā)生了許多洗錢與非法交易的實(shí)際案例;因此我們必須對虛擬資產(chǎn)的監(jiān)管給予足夠重視，根據(jù)虛擬資產(chǎn)的特點(diǎn)，集中全社會的力量討論制定完善的監(jiān)管對策。即使現(xiàn)在我國全面禁止了虛擬資產(chǎn)，但全面禁止只能防堵洗錢之外的其它風(fēng)險(xiǎn)（例如虛擬資產(chǎn)對官方主權(quán)法定貨幣的沖擊、對金融系統(tǒng)穩(wěn)定的沖擊、資本大規(guī)模外逃等等），而無法堵住洗錢的問題。因此，即使全面禁止，我國仍然有必要重視并建立虛擬資產(chǎn)的反洗錢制度。

（二）客戶實(shí)名登記&虛擬資產(chǎn)互聯(lián)網(wǎng)交易平臺等中介商嚴(yán)格實(shí)行注冊審批制度

虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商包括虛擬資產(chǎn)互聯(lián)網(wǎng)交易平臺（虛擬資產(chǎn)交易所）、虛擬資產(chǎn)錢包等中介角色，虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商是提供虛擬資產(chǎn)與法定貨幣交換、虛擬資產(chǎn)之間的交換、虛擬資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、保管等等服務(wù)的金融中介。這類金融中介必須嚴(yán)格實(shí)行注冊審批制度，注冊在境外的，也必須在本國特定的金融情報(bào)中心登記備案。虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商在向客戶提供中介服務(wù)時，必須履行登記客戶身份資料、客戶盡職調(diào)查、交易記錄的保存、可疑交易的監(jiān)測與報(bào)告等職責(zé)與義務(wù)。

（三）建立虛擬資產(chǎn)實(shí)時監(jiān)控追蹤體系與應(yīng)急處置體系

利用新興的數(shù)字化技術(shù)（大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算等技術(shù)），建立虛擬資產(chǎn)實(shí)時監(jiān)控追蹤體系與應(yīng)急處置體系，快速準(zhǔn)確地識別洗錢與非法交易風(fēng)險(xiǎn)，在緊急情況下還需要使用非常規(guī)手段進(jìn)行應(yīng)急處置。例如美國科洛尼爾公司被勒索比特幣贖金，輸油管道被關(guān)閉，這如果按常規(guī)的立案調(diào)查程序，可能要拖很久，輸油管道若長時間關(guān)閉，造成的社會損失巨大。這就需要事先建立虛擬資產(chǎn)實(shí)時監(jiān)控追蹤體系與應(yīng)急處置體系，及時追蹤虛擬資產(chǎn)的流向，并使用特殊技術(shù)手段快速將被勒索的比特幣贖金找回;其余的證據(jù)收集、法律流程后面再跟上。

（四）加強(qiáng)監(jiān)管國際協(xié)同

互聯(lián)網(wǎng)無國界，虛擬資產(chǎn)無國界，參與交易者分布在不同國家，注冊發(fā)行分布在不同國家，虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商（金融中介）也分布在不同國家;因此加強(qiáng)跨國監(jiān)管交流與協(xié)同非常必要;建立虛擬資產(chǎn)反洗錢合作機(jī)制，簽訂反洗錢合作協(xié)議，建立反洗錢跨國合作情報(bào)中心。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳云，朱瑋. 虛擬貨幣的國際監(jiān)管：以反洗錢為起點(diǎn)走出自發(fā)秩序[J]. 財(cái)經(jīng)法學(xué)，2021（2）：79-97 .