農(nóng)商銀行小微信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制優(yōu)化研究

謝長春

（達(dá)州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，四川 達(dá)州 635000）

前言：我國對于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越來越重視，不斷完善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展體系，讓城鄉(xiāng)差距有了一定的縮小，在這其中農(nóng)商銀行起到了至關(guān)重要的作用；而且現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，出現(xiàn)了網(wǎng)上支付，導(dǎo)致傳統(tǒng)銀行有著越來越大的競爭壓力，商業(yè)銀行也面臨著新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)商銀行可以正常運(yùn)營的重要保障，也決定了農(nóng)商銀行在經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中的競爭力，然而一些中小企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營能力，就會加大破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，造成農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)潛在的危機(jī)。

一、農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制主要從貸前調(diào)查、貸中審核以及貸后管理三方面開展：

貸前調(diào)查。農(nóng)商銀行的借款情況主要分為自然人和企業(yè)。貸前調(diào)查的內(nèi)容包括：（1）資格審查。農(nóng)商銀行在收到借款人的貸款申請后，會對借款人的條件進(jìn)行篩選，主要是判斷借款人的借款資格，包括營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)信息等。如果借款人符合農(nóng)商銀行的貸款資格，在審批之后，可以細(xì)致調(diào)查借款人負(fù)債以及固定資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息。（2）授信評估。在調(diào)款之前進(jìn)行初步的調(diào)查后，需要根據(jù)調(diào)查報(bào)告判斷是否授信借款人，假如授信那么還需要評估借款人的授信等級。

貸中審核。農(nóng)商銀行的會計(jì)人員會根據(jù)貸款憑證審核，根據(jù)借款人類型分析借款人的資金需求以及還款能力，一般情況下不會多于所需資金50%，有些個(gè)別情況不會多于70%。

貸后管理。在借款方拿到農(nóng)商銀行的貸款資金后，農(nóng)商銀行仍然需要定期檢查借款人使用資金的情況，是否可以定期還款等，主要是監(jiān)測借款方的狀態(tài)。例如，借款人有重大訴訟或者是借款人經(jīng)營不善等，銀行工作人員發(fā)現(xiàn)借款方一旦有可能對貸款安全造成影響，就需要及時(shí)上報(bào)，會計(jì)人員根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整借款人的實(shí)際額度[1]。

二、農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化

（一）加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展導(dǎo)致農(nóng)商銀行面對極大的信貸業(yè)務(wù)競爭，從根本上來說就是業(yè)務(wù)的人才競爭，讓每個(gè)人在自己的位置上發(fā)揮自己的才能與作用，這樣才能保證銀行有更好的發(fā)展。銀行信貸人才的培養(yǎng)在很大程度上決定了是否農(nóng)商銀行可以在市場激烈的競爭當(dāng)中得到生存與發(fā)展，是否可以成功走過轉(zhuǎn)型的艱難時(shí)期。

首先，培養(yǎng)信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)。農(nóng)商銀行普遍都存在信貸人員學(xué)歷低下的問題，人員的職業(yè)素質(zhì)參差不齊，在現(xiàn)有員工的基礎(chǔ)上，農(nóng)商銀行可以成立培訓(xùn)中心，建立自己的導(dǎo)師隊(duì)伍，按照實(shí)際信貸人員具體的情況，進(jìn)行具有針對性的培訓(xùn)。鼓勵員工進(jìn)行自我學(xué)習(xí)，考取專業(yè)的證書形成良好的學(xué)習(xí)范圍。結(jié)合短期業(yè)務(wù)培訓(xùn)與長期充電培訓(xùn)，結(jié)合信貸業(yè)務(wù)理論和信貸業(yè)務(wù)時(shí)間，提高信貸人員職業(yè)素質(zhì)[2]。

其次，提高管理水平。農(nóng)商銀行按照規(guī)定成立相應(yīng)的審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部分以及授信部門等核心部分，如果內(nèi)部員工沒有符合條件者，可以適當(dāng)在外部引入精英，完善信貸業(yè)務(wù)的控制體系，實(shí)現(xiàn)高端人才管理。

最后，成立晉升機(jī)制。農(nóng)商銀行目前處于一個(gè)轉(zhuǎn)型時(shí)期，需要重點(diǎn)培養(yǎng)青年員工，鼓勵青年員工到農(nóng)區(qū)地區(qū)等艱苦崗位上進(jìn)行鍛煉。成立有效的晉升機(jī)制，能夠打造良好競爭環(huán)境，讓員工可以看到希望，實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值，進(jìn)而降低成熟信貸人員的流失。因?yàn)檗r(nóng)商銀行沒有足夠的管理崗位，就導(dǎo)致已經(jīng)成熟的員工沒有辦法成為管理人員，在這種情況下往往會選擇跳槽。農(nóng)商銀行可以根據(jù)員工能力、工作年限、業(yè)績等能力進(jìn)行考核，將信貸員工區(qū)分不同等級，讓其看到努力的方向，更好的激發(fā)信貸人員工作的熱情與積極性。

（二）堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)不動搖

第一，開展信貸員工主題教育活動。通過《員工守則》的學(xué)習(xí)可以讓信貸人員的操作流程更加規(guī)范，按照規(guī)定制定合理的目標(biāo)，從根本上預(yù)防各種意外情況的發(fā)生[3]。

第二，通過開展農(nóng)商銀行信貸相關(guān)原則，讓信貸人員進(jìn)一步認(rèn)識信貸風(fēng)險(xiǎn)以及信貸控制，在開展業(yè)務(wù)時(shí)可以有效辨別風(fēng)險(xiǎn)，并且按照業(yè)務(wù)要求嚴(yán)格操作，提高業(yè)務(wù)規(guī)范意識。

（三）形成信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的常態(tài)化

首先，開展警示教育。農(nóng)商銀行需要對員工加強(qiáng)教育，提高員工對于風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，提高整體防范風(fēng)險(xiǎn)的水平，讓員工可以做到人防和物防雙向防范，在良好的工作氛圍中開展信貸業(yè)務(wù)。

其次，加強(qiáng)信貸項(xiàng)目檢查。審計(jì)部門需要定期或者是不定期進(jìn)行檢查，加強(qiáng)排查信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以排查開始，其主要目的為督促信貸員工整改不良風(fēng)氣。

（四）嚴(yán)控貸款審批發(fā)放程序

第一，成立待審小組。農(nóng)商銀行幾乎每個(gè)支行都會有貸審會，然而貸審會大多流于表面，沒有實(shí)質(zhì)性作用。因此，應(yīng)該按照要求成立貸審會小組去審批信貸雨霧，對每個(gè)信貸業(yè)務(wù)都進(jìn)行嚴(yán)格的審議以及記錄等[4]。

第二，成立單獨(dú)貸款發(fā)放的崗位，有效審查信貸資料是否完整和有效，其和授信條件完全相符的情況在才可以為借貸人發(fā)放貸款，農(nóng)商銀行支付資金的方法必須按照國家規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，保證其自身行為符合法律規(guī)定，促進(jìn)我國銀行行業(yè)更好的發(fā)展。

結(jié)語：農(nóng)商銀行是我國重要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展命脈，在基層中扎根，能夠?qū)ⅰ叭r(nóng)”政策很好的落實(shí)下去，并且提高我國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及綜合實(shí)力。而作為農(nóng)商銀行主要業(yè)務(wù)的心態(tài)業(yè)務(wù)，在一定程度上決定了農(nóng)商銀行是否可以正常的發(fā)展。所以，需要優(yōu)化農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，降低不良資產(chǎn)，進(jìn)而有效提高應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)農(nóng)商銀行業(yè)績的增長，更好的帶動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。