周慶靜
(浙商金匯信托股份有限公司,浙江 杭州 310000)
信托公司固有業(yè)務(wù)是指信托公司對(duì)自身資本金進(jìn)行支配的業(yè)務(wù)?,F(xiàn)階段,信托公司資本金項(xiàng)下可以開(kāi)展的業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì),不僅包括存放同業(yè)、拆放同業(yè)等業(yè)務(wù),而且還包括貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù),投資業(yè)務(wù)限定為金融類(lèi)公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。除此之外,信托公司還有大量的中間業(yè)務(wù),即不耗費(fèi)資本的業(yè)務(wù),如非金債券承銷(xiāo)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、保管、擔(dān)保等,但是目前這部分功能并沒(méi)有得到很好的發(fā)掘和應(yīng)用。
截至2020年末,全行業(yè)68家信托公司的固有資產(chǎn)為8 248.36億元,同比增長(zhǎng)7.44%,并且近幾年一直呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。根據(jù)61家信托公司公布的自營(yíng)資產(chǎn)數(shù)據(jù),按信用風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果披露的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總計(jì)6 983.12億元,較上年同期增長(zhǎng)了935.25億元,增幅為15.46%。其中,不良資產(chǎn)為477.35億元,同比增長(zhǎng)157.38億元,增幅達(dá)49.18%。有27家不良資產(chǎn)規(guī)模較上年同期有所增加,20家同比下降;有23家的不良率同比有所上升,28家下降。固有不良資產(chǎn)規(guī)模增加在一定程度上反映出信托公司固有業(yè)務(wù)管理能力不足,固有資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)不僅與經(jīng)濟(jì)增速下行及疫情有密切的關(guān)系,而且還與信托公司利用固有資產(chǎn)承接部分風(fēng)險(xiǎn)信托項(xiàng)目以緩解流動(dòng)性壓力有間接的關(guān)聯(lián)。
現(xiàn)階段,信托公司固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及投資風(fēng)險(xiǎn)等。
第一,政策風(fēng)險(xiǎn)。信托公司在運(yùn)營(yíng)模式以及發(fā)展大方向上與政府有關(guān)金融市場(chǎng)的法律法規(guī)以及政策有密切的聯(lián)系,法律法規(guī)以及政策出現(xiàn)變化,信托公司的各類(lèi)業(yè)務(wù)就有可能受到一定影響,進(jìn)而產(chǎn)生一定風(fēng)險(xiǎn)。
第二,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信托公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中會(huì)受到金融商品價(jià)格、利率、匯率等因素的影響,一旦沒(méi)有充分考慮其中一些因素就有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
第三,制度風(fēng)險(xiǎn)。一套成熟完善的規(guī)章制度對(duì)于信托公司固有業(yè)務(wù)的開(kāi)展起著重要的指導(dǎo)作用,但是由于我國(guó)信托企業(yè)的起步時(shí)間較部分發(fā)達(dá)國(guó)家晚,在制度的制定、執(zhí)行和修改上難免存在不完善之處,容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第四,信用風(fēng)險(xiǎn)。信托公司在開(kāi)展固有業(yè)務(wù)的過(guò)程中也需要對(duì)對(duì)方的信用情況加以考慮,如果審核不嚴(yán),就有可能出現(xiàn)對(duì)方不愿交易或無(wú)力履行約定義務(wù)的情況,進(jìn)而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。
第五,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。雖然信托公司總體上處于盈利狀態(tài),但是部分公司存在資金鏈緊張的情況,受限于時(shí)效性,公司難以及時(shí)償還一些即將到期的債務(wù),容易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第六,操作風(fēng)險(xiǎn)。信托公司在對(duì)自身固有業(yè)務(wù)進(jìn)行操作時(shí),極易受到程序問(wèn)題、業(yè)務(wù)人員操作失誤的影響而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
第七,投資風(fēng)險(xiǎn)。信托公司在開(kāi)展固有業(yè)務(wù)的過(guò)程中取得的投資收益并不是固定的,是多種因素共同作用的結(jié)果,因此具有不確定性,所以信托公司在投資過(guò)程中也難免出現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)。
固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理主要是基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論開(kāi)展的,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論是ERM 理論,ERM 理論是指采取標(biāo)準(zhǔn)化的衡量方式對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為一家企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中需要面對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成各種各樣的影響,如果信托公司要對(duì)其固有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管理,就必須從整體角度出發(fā)開(kāi)展具體工作??梢詫⑵髽I(yè)內(nèi)部不同的層級(jí)分解為具體的業(yè)務(wù)單元和流程,通過(guò)綜合管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)并全面整合各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及其所涉及的金融資產(chǎn)和對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)單元實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控。
我國(guó)信托公司發(fā)展時(shí)間較短,在開(kāi)展固有業(yè)務(wù)的過(guò)程中難免存在一定的風(fēng)險(xiǎn),具體表現(xiàn)在業(yè)務(wù)管理者的綜合素質(zhì)有待提升、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度存在一定漏洞、缺乏成熟的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制以及缺乏科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)機(jī)制等方面。
信托業(yè)務(wù)的高杠桿性和高營(yíng)利性,決定了信托公司固有業(yè)務(wù)位于下風(fēng),在信托公司中管理固有資金和從事固有業(yè)務(wù)的人員要遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于于信托人員,而且在對(duì)信托公司進(jìn)行估值時(shí),主要使用的是AUM 法,這充分體現(xiàn)了輕資本運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn),所以部分信托公司的ROE(凈資產(chǎn)收益率)遠(yuǎn)比其他金融機(jī)構(gòu)高。而與此相反的一個(gè)趨勢(shì)是,券商本來(lái)是輕資本運(yùn)營(yíng)模式的機(jī)構(gòu),在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)承壓下,轉(zhuǎn)而大力發(fā)展重資本業(yè)務(wù)。
同時(shí),在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)和大資管時(shí)代新常態(tài)下,信托公司需要積極適應(yīng)大環(huán)境,但是目前部分信托公司在人力資源發(fā)展上存在滯后性,難以滿足當(dāng)前公司固有業(yè)務(wù)的需求。這主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。
第一,一些信托公司在人才引進(jìn)上存在滯后性,并沒(méi)有科學(xué)、合理地設(shè)置人才引進(jìn)機(jī)制,缺乏相應(yīng)的待遇吸引高素質(zhì)人才擔(dān)任相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理職務(wù)。
第二,一些信托公司缺乏必要的繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)制,有的雖然組織了固有業(yè)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn),但是培訓(xùn)內(nèi)容缺乏針對(duì)性,并不能完全適應(yīng)公司固有業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀,不利于業(yè)務(wù)管理人員綜合運(yùn)用科學(xué)、合理的方式方法防控風(fēng)險(xiǎn)。
第三,一些信托公司對(duì)固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注不夠,領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論知識(shí)的掌握程度有待提升,在此項(xiàng)工作的頂層設(shè)計(jì)以及內(nèi)容和流程制定上存在一定的缺陷。
第四,一些信托公司對(duì)于自身固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳缺乏科學(xué)性、合理性,各部門(mén)和科室的相關(guān)工作人員并不能夠通過(guò)單位了解固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和作用,因此不能主動(dòng)配合和參與具體工作,進(jìn)而導(dǎo)致公司固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效不顯著。
第一,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)具體處理流程和內(nèi)容存在不合理之處。部分信托公司在內(nèi)部控制方面并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)模塊化,不僅沒(méi)有對(duì)各個(gè)部門(mén)提出嚴(yán)格要求,要求其在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將自身部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)所需要反饋的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及投資風(fēng)險(xiǎn)等按既定流程及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)層,而且對(duì)需要反饋的內(nèi)容也沒(méi)有明確規(guī)定,使得業(yè)務(wù)管理人員只能憑借自身經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展內(nèi)部控制工作,相關(guān)工作無(wú)章可循。
第二,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制崗位職責(zé)設(shè)置缺乏合理性。一些信托公司并沒(méi)有嚴(yán)格按照職責(zé)分離的原則對(duì)內(nèi)部控制崗位進(jìn)行設(shè)置,崗位之間存在責(zé)任交叉的情況,因此不能明確落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,不利于促進(jìn)業(yè)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)分析能力和管理主觀能動(dòng)性的提升。
目前,一些信托公司缺乏成熟的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制,沒(méi)有建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門(mén),有的雖然構(gòu)建了內(nèi)部審計(jì)部門(mén),但是該部門(mén)受制于管理層,缺乏獨(dú)立性,形式性較強(qiáng),難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反饋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí),部分信托公司在稽核時(shí)間的設(shè)定上也存在不合理之處,對(duì)于各類(lèi)業(yè)務(wù)都采取以年為單位的稽核時(shí)限,并不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)固有業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中存在的問(wèn)題,容易忽視一些潛在風(fēng)險(xiǎn)。
此外,還有一些信托公司沒(méi)有制定科學(xué)、合理的審計(jì)監(jiān)督方式方法,多通過(guò)數(shù)據(jù)信息分析發(fā)現(xiàn)固有業(yè)務(wù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn),沒(méi)有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)地走訪調(diào)查相結(jié)合,難以切實(shí)提升內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的成效。
目前,一些信托公司缺乏科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)問(wèn)責(zé)機(jī)制,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效考評(píng)多局限在定性評(píng)測(cè)上,并沒(méi)有引入量化指標(biāo),評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)論證,缺乏合理性,難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行綜合評(píng)定。
同時(shí),還有一些信托公司在固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)相關(guān)指標(biāo)的設(shè)定過(guò)程中無(wú)法從多角度、多層次出發(fā),分類(lèi)、分層實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系的細(xì)化,這樣也不利于考評(píng)結(jié)果質(zhì)量的提升。
此外,一些信托公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作出色的部門(mén)和個(gè)人并沒(méi)有通過(guò)物質(zhì)和精神相結(jié)合的方式進(jìn)行嘉獎(jiǎng),難以在公司內(nèi)部樹(shù)立典型。對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的失職人員也沒(méi)有設(shè)定具體的懲罰標(biāo)準(zhǔn),難以為公司固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供助力[1]。
基于上文論述,本節(jié)針對(duì)我國(guó)信托公司固有業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)提出加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理者人才隊(duì)伍建設(shè)、建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部控制制度、建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制以及建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)問(wèn)責(zé)機(jī)制等建議,具體論述如下。
第一,考慮到信托公司業(yè)務(wù)管理者的綜合素質(zhì)與固有業(yè)務(wù)開(kāi)展效率以及風(fēng)險(xiǎn)防控有著密切的關(guān)系,信托公司可采取多元化宣傳方式增強(qiáng)固有業(yè)務(wù)管理者的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理意識(shí),貫徹固有業(yè)務(wù)重要性思想,促進(jìn)其積極全面了解和掌握信托公司固有業(yè)務(wù)的最新理論知識(shí)、業(yè)務(wù)處理流程與具體辦法,這能使其遇到問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采取科學(xué)合理的應(yīng)對(duì)方式及時(shí)解決問(wèn)題,同時(shí)還能提升其與其他部門(mén)的協(xié)調(diào)性,通過(guò)與公司各個(gè)部門(mén)就業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行妥善溝通以獲取更多的業(yè)務(wù)進(jìn)展信息,從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
第二,信托公司還應(yīng)當(dāng)積極適應(yīng)當(dāng)前大環(huán)境,關(guān)注人力資源發(fā)展,不僅要能夠科學(xué)、合理地構(gòu)建人才引進(jìn)機(jī)制,分層制定相應(yīng)的待遇吸引高素質(zhì)人才擔(dān)任相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理職務(wù),而且還應(yīng)當(dāng)建立健全固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理繼續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)制,邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員或組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn),以切實(shí)提升公司業(yè)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì),使其能綜合運(yùn)用科學(xué)、合理的方式方法開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控。
第一,優(yōu)化和完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)具體處理流程和內(nèi)容。信托公司內(nèi)部控制制度的制定要實(shí)現(xiàn)模塊化,要根據(jù)各部門(mén)性質(zhì)對(duì)其提出嚴(yán)格要求,要求其在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將自身部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)所需要反饋的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及投資風(fēng)險(xiǎn)等按既定流程及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)層。同時(shí),信托公司還應(yīng)當(dāng)對(duì)需要反饋的內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定,使各部門(mén)能夠按照制度內(nèi)容匯總和反饋信息數(shù)據(jù),為公司固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理夯實(shí)基礎(chǔ)。
第二,明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制崗位職責(zé)。信托公司應(yīng)嚴(yán)格按照職責(zé)分離的原則設(shè)置業(yè)務(wù)開(kāi)展內(nèi)部控制崗位,要全面實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離,并明確各個(gè)崗位的權(quán)限,出現(xiàn)內(nèi)部控制工作問(wèn)題時(shí)要能夠落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,進(jìn)而促進(jìn)業(yè)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)分析能力和管理主觀能動(dòng)性的提升。
信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督部門(mén),并給予其一定的權(quán)力,使其能夠通過(guò)硬性權(quán)力獲取一些難以獲取的信息,為后續(xù)更加全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反饋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。同時(shí),信托公司還應(yīng)當(dāng)明確稽核時(shí)間,根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)展情況設(shè)定不同期限的稽核時(shí)間,細(xì)化到半月、月、半年、年等。尤其是對(duì)于一些即將到期的固有業(yè)務(wù),要在半月之內(nèi)進(jìn)行稽核,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)固有業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。此外,信托公司還應(yīng)當(dāng)完善審計(jì)監(jiān)督的方式方法,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)地走訪調(diào)查相結(jié)合,提升審計(jì)成效。
信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)機(jī)制,具體可以從以下四個(gè)方面入手。
第一,信托公司應(yīng)當(dāng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)指標(biāo),在優(yōu)化和完善公司固有業(yè)務(wù)管理考評(píng)指標(biāo)的過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)公司各類(lèi)固有業(yè)務(wù)在原有以年度為基準(zhǔn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上,以半年度、季度、月度為基準(zhǔn)點(diǎn)制定階段性指標(biāo)。在這里值得注意的是,各個(gè)階段考評(píng)指標(biāo)設(shè)置的層次性、遞進(jìn)性問(wèn)題。
第二,信托公司應(yīng)使用定性與定量相結(jié)合的方式設(shè)計(jì)具體指標(biāo),評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)可以以滿意度、過(guò)程、效益以及產(chǎn)出為切入點(diǎn),同時(shí)還應(yīng)當(dāng)盡可能地細(xì)化為一級(jí)、二級(jí)和三級(jí)指標(biāo),并充分結(jié)合當(dāng)前業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,以盡可能地實(shí)現(xiàn)公司固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的及時(shí)反饋,以便后續(xù)采取科學(xué)合理的措施及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。
第三,信托公司還應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合自身實(shí)際情況選擇合適的指標(biāo)評(píng)價(jià)方法,在對(duì)指標(biāo)的科學(xué)性、合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程中要合理引入德?tīng)柗品?、層次分析法以及信度效度等評(píng)價(jià)方法及模型進(jìn)行科學(xué)論證,并建立健全相應(yīng)的批復(fù)、監(jiān)控程序,以確保指標(biāo)設(shè)置的合理性[2]。
第四,信托公司還應(yīng)當(dāng)完善固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與管理獎(jiǎng)懲機(jī)制,通過(guò)物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合的方式對(duì)表現(xiàn)出色的個(gè)人或部門(mén)進(jìn)行嘉獎(jiǎng),從而起到樹(shù)典型作用。對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的失職人員,還要設(shè)定具體的懲罰標(biāo)準(zhǔn),以提升其工作積極性,為信托公司固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供助力。
隨著我國(guó)信托行業(yè)的蓬勃發(fā)展,我國(guó)信托公司的規(guī)模也呈現(xiàn)出逐漸擴(kuò)大的趨勢(shì),與此同時(shí),其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增,這不僅體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大上,還體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目數(shù)量以及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)率上升上。信托公司要實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展,有必要采取一定措施,通過(guò)科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控。文章在分析現(xiàn)階段我國(guó)信托公司固有業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,提出了加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理者人才隊(duì)伍建設(shè)、建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部控制制度、建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制以及建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)問(wèn)責(zé)機(jī)制等建議,旨在為信托公司更好地實(shí)現(xiàn)固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控提供一定的參考。