非法集資涉案財產處置若干問題思考

朱 萍 郭寧寧

（江蘇警官學院，江蘇 南京 210031）

非法集資，是指未經國務院金融管理部門依法許可或者違反國家金融管理規(guī)定，以許諾還本付息或者給予其他投資回報等方式，向不特定對象吸收資金的行為。在我國正式法律淵源中，非法集資犯罪并非刑法獨立罪名，而是一類犯罪行為的統(tǒng)稱，其中最為典型的是刑法規(guī)定的非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪。非法集資作為一種涉眾型經濟犯罪，不僅反映出行為人作案地域廣、集資參與人數(shù)量多、案件偵查取證困難、涉案財產權屬復雜等特點，而且往往因為公安司法機關對涉案財產追繳處置不規(guī)范、追贓挽損不及時，會造成較大的負面社會影響。[1]

在非法集資案件中，涉案財產處置是集資參與人最為關心的問題。綜合刑法、刑事訴訟法、辦理非法集資刑事案件有關司法解釋、公檢關于涉案財物管理等規(guī)范性文件規(guī)定，非法集資刑事案件涉案財產主要包括：非法吸收的資金及其孳息；利用違法資金購買的動產、不動產；違禁品；供犯罪所用的財物。對于不同涉案財產，處置時應當采取查封、扣押、凍結、追繳、退賠，或者沒收上繳國庫、銷毀等相應措施。雖然關于涉案財產處置的法律文件相對完善，但在司法實踐中，仍大量存在不規(guī)范處置涉案財產的情況。

一、非法集資涉案財產處置有關問題

（一）涉案財產種類繁多，處置管理體系落實不到位

關于非法集資涉案財產處置的現(xiàn)有規(guī)范性文件還是比較嚴密的，如最高法2011年實施的《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》以及“兩高一部”于2014年《關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》，2019年《關于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》，2015年《關于進一步規(guī)范刑事訴訟涉案財物處置工作的意見》，2015年《公安機關涉案財物管理若干規(guī)定》《人民檢察院刑事訴訟涉案財物管理規(guī)定》等等。只不過，在具體辦案中，由于非法集資涉案財產種類繁多，出現(xiàn)了具體規(guī)范落實不到位的情形。

非法集資涉案財產的形式，除了資金、房產、車輛等外，還有諸如基金、股票、股權類金融產品等新型財產形式。財產多元化、數(shù)字化、流動化的特性，加上對涉案財物不及時、不恰當、不專業(yè)的處置，如專業(yè)保管場地的缺失、涉案財產專業(yè)維護人員費用的不足、刑事訴訟不同階段移交的銜接不當?shù)龋沟梅欠Y涉案財產存在貶值、毀壞等情形。

（二）涉案資金轉移，追贓挽損率過低

隨著金融數(shù)字化的發(fā)展，非法集資案件的犯罪手段日益復雜多樣，涉案金額劇增，資金流轉范圍更廣，極大地增加了追贓挽損的難度。

實踐中，在非法集資行為的初步實施階段，犯罪行為有時會與某些合法經營行為交織，導致公安司法機關無法及時判明界限，很難將其定義為非法集資的犯罪實施行為。即使有該類犯罪行為，犯罪嫌疑人手段的隱蔽性、集資參與人獲利后的風險防范松懈性，也會給犯罪嫌疑人擴大資金池并實施資金轉移留下充足時間。例如，某省公安機關2008年至2017年共立案非法集資案件4000起以上，涉案總金額約1500億元，挽回經濟損失300億元左右，挽損率20%左右。在具體個案中，更是出現(xiàn)了追贓率為零的情況。

近年來，非法集資案件仍舊呈現(xiàn)高發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢，加上報案滯后、資金轉移等不良因素的影響，非法集資案件的追贓退賠情況仍不容樂觀。此外，非法集資犯罪案件涉及區(qū)域廣泛，不同地區(qū)的司法機關在偵查、起訴、審判進程上不同步，信息不共享，也導致涉案贓款贓物處置不統(tǒng)一、不協(xié)調。

（三）刑民交叉，影響集資參與人財產損失獲賠方式

非法集資犯罪中的刑民交叉問題，核心是集資參與人投資款的保護問題，影響著集資參與人財產損失獲賠方式和范圍。非法集資行為包含著借貸關系或者委托理財關系，往往在進行刑事犯罪活動的同時存在著若干民事案由的訴訟活動。[2]由于立法并未明確規(guī)定刑事程序與民事程序重疊時的處理流程，司法實踐案例中存在執(zhí)行不一致的情況，有些法院將民事執(zhí)行和刑事退賠割裂，也有些法院執(zhí)行回轉，將民事被告與其他受害人一同重新在刑事執(zhí)行中退賠。

根據(jù)《2014意見》《2019意見》規(guī)定，對于正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件，如果就同一事實的民事訴訟存在正在申請執(zhí)行、部分執(zhí)行的情況，按照“先刑后民”原則需要移送處理。查封、扣押、凍結的涉案財物，一般應在訴訟終結后返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。但是，對于有些非法集資案件在刑事立案前，部分集資參與人已經通過民事訴訟程序得到全額賠償，司法機關是否對已經執(zhí)結完畢的案件再次提起審判監(jiān)督程序存有爭議。

二、完善非法集資涉案財產處置基本路徑

（一）界定涉案財產屬性，完善處置管理體系

涉案財物具有證據(jù)屬性和經濟屬性。能夠證明非法集資案件的非法性、公開性、社會性、利誘性的涉案財物，例如扣押的存儲非法集資有關信息的電子設備，具有證據(jù)屬性。具有經濟屬性的涉案財物對于量刑情節(jié)有重要作用，如嫌疑人用非法吸收的公眾存款購買的汽車、黃金、股票等。

對于涉案財物屬性的認定，公安機關應當同檢察院、法院、金融辦等部門積極商討，對涉案財物進行準確定性。公安機關、檢察機關和法院對涉案財物及孳息均具有保管責任。三方應當根據(jù)涉案財物屬性的不同，對其進行及時、恰當、專業(yè)的處置，提供保管經費、設立保管場所、制定保管制度、指定保管人員、完善保管設施、嚴格移交程序，實現(xiàn)對涉案財物涉及案件的司法流程從立案、偵查、起訴、審判各環(huán)節(jié)的全程追蹤，避免出現(xiàn)涉案財產的貶值和毀壞等問題。[3]

（二）及時追繳涉案財物，辦案追贓同步推進

為強化產權司法保護，在辦理案件、定罪量刑的同時，需要同步追繳處理涉案財物，確保最大限度減少實際損失。

首先，將對涉案財物的處置貫穿于辦案的每一個程序中。在庭前審查中，需要及時查清涉案財物權屬情況，并作出初步處理建議；在當庭調查中，應及時聽取各方面意見，就涉案財物處理的相關問題進行辯論；在執(zhí)行環(huán)節(jié)，加強涉案財物處理的追繳力度，嚴格、及時根據(jù)生效判決對涉案財物進行處理。

其次，人民法院、人民檢察院、公安機關應當嚴格依照刑事訴訟法和相關司法解釋的規(guī)定，切實履行協(xié)作義務，綜合運用多種手段，做好涉案財物清運、財產變現(xiàn)、資金清退、資金歸集等工作，爭取做到無漏洞、無遺留、無缺口地處理涉案財物，將受害人的經濟損失降到最低。

最后，對于跨區(qū)域非法集資刑事案件，基于其案件牽涉范圍廣、涉案財物分散等特性，在處置涉案財物時，更加需要明確責任分配，案件主辦地辦案機關應當及時歸集涉案財物，為統(tǒng)一資產處置工作奠定基礎，其他涉案地辦案機關應當及時查清涉案財物，明確其去向、來源、用途、流轉情況，依法辦理各項手續(xù)，將有關情況提供案件主辦地辦案機關。

（三）建立統(tǒng)一思維，明確刑民界限

在同一法律體系內，無論是公私領域還是民刑領域，在各部門法構建的統(tǒng)一法律體系中，法律制定與適用目的應當是相同的，不同法律對同一案件的解釋應當是和諧不沖突的。[4]我國法律的出發(fā)點都是保護國家、社會、人民的合法權益，維護社會秩序的穩(wěn)定和公平正義。處理刑民交叉案件，也必須堅持保護當事人合法權益的基本立場和實事求是的基本原則?！皟筛咭徊俊薄?014意見》、2015年最高法《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》采用的同一事實判斷標準符合法秩序統(tǒng)一原理，易于操作，可以運用于實際問題。在涉嫌非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資案件中，受害人基于同一事實向犯罪嫌疑人、被告人提起的民事訴訟，法院應裁定不予受理；對于正在審理的民商事案件中，法院如若發(fā)現(xiàn)有相應非法集資犯罪線索的，則應將案件有關材料移送公安、檢察機關或正在審理該事實相關的刑事案件的法院，同時民商案件裁定中止審理或者駁回起訴。

除此以外，相關司法機關應當結合既有司法實踐經驗，根據(jù)當前審判情況盡快出臺可操作的刑民交叉案件法律適用問題的司法解釋，為實踐中規(guī)范化處置非法集資涉案財產奠定法律基礎。