公司法與公司監(jiān)管體系的相互作用

張嘉軒

（北京化工大學(xué)，北京 100000）

一、《公司法》的重要性及改善成果

隨著改革開放的浪潮，我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個(gè)新時(shí)期，市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)逐步由我國(guó)沿海城市向內(nèi)陸發(fā)展。在市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)浪潮下，一個(gè)又一個(gè)的公司如雨后春筍般地出現(xiàn)，公司數(shù)量的增多帶動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是提高我國(guó)人民收入水平的主力軍。隨著市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公司間的競(jìng)爭(zhēng)也變得十分激烈，公司逐漸由小運(yùn)作團(tuán)體變?yōu)榇笮瓦\(yùn)作集團(tuán)，其中的結(jié)構(gòu)也慢慢變得繁雜起來。直到今天，公司的管理已經(jīng)成為一門高深的學(xué)問，能否管理好一個(gè)公司也成了一個(gè)公司能否繼續(xù)生存下去的重要指標(biāo)。公司如何合理合法地提升自己的績(jī)效，繼而使自身逐步強(qiáng)大，成為經(jīng)濟(jì)巨鱷，這也是目前一些職業(yè)經(jīng)理人、無(wú)數(shù)CEO共同思考的重要問題。公司監(jiān)管體系是公司績(jī)效提升的前提，也是績(jī)效提升的關(guān)鍵。如果一個(gè)公司有著良好的監(jiān)管體系，那么這個(gè)公司就不會(huì)陷入混亂的境地，與之相關(guān)的績(jī)效也會(huì)得到提升。[1]《公司法》是目前公司監(jiān)管體系完善的主要依據(jù)，而根據(jù)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，《公司法》也不斷成長(zhǎng)，成為一個(gè)公司完善自我監(jiān)管體系的指南針與風(fēng)向標(biāo)。利用《公司法》作為對(duì)內(nèi)和對(duì)外的經(jīng)營(yíng)和管理指導(dǎo)意見，通過如此來完善企業(yè)內(nèi)部的總體管理模式，從而讓它成為構(gòu)建高效有力的監(jiān)督管理指導(dǎo)性文件。這是目前國(guó)內(nèi)各大公司都廣泛使用的做法[2]。

而公司的發(fā)展是全面的，公司的績(jī)效好壞有時(shí)也取決于公司管理層人員依據(jù)自身判斷以及實(shí)踐中獲得的經(jīng)驗(yàn)提出的寶貴意見。但如果僅僅依據(jù)公司管理層人員的意見，很容易在程序上造成一些錯(cuò)誤或違反一些法律法規(guī)，不合理不合法的成長(zhǎng)也會(huì)危及整個(gè)公司。所以公司的成長(zhǎng)是應(yīng)該建立在一些法律框架之內(nèi)的，而這個(gè)用于限制的框架就是目前的《公司法》。在目前，《公司法》不僅廣泛被應(yīng)用于公司的發(fā)展，公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)的管理，更是一個(gè)公司好壞評(píng)估的重要標(biāo)準(zhǔn)。[3]根據(jù)《公司法》的指導(dǎo)意見，將公司內(nèi)部的監(jiān)管體系完善，以至于公司成為環(huán)境適應(yīng)力極強(qiáng)、擁有極高創(chuàng)收能力的利益集體，這也是目前構(gòu)建能夠滿足時(shí)代快速變化中需求的公司的關(guān)鍵[4]。

二、《公司法》的重要作用

目前，在學(xué)術(shù)界廣泛認(rèn)為《公司法》對(duì)于公司有三種作用：一是外部指導(dǎo)作用，即《公司法》對(duì)于公司的成立發(fā)展具有指導(dǎo)作用，也是公司章程制定的主要依據(jù)；二是內(nèi)部助力作用，即利用《公司法》完成公司內(nèi)部的結(jié)構(gòu)構(gòu)件、制度監(jiān)督等，保障公司的管理體系[5]；三是全局監(jiān)管作用，就是說如何約束在市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)中的各個(gè)公司，使其受到監(jiān)管，而不為利益作出違法違規(guī)的獲益行為。接下來對(duì)這三種重要的部分一一解讀[6]。

（一）《公司法》的外部指導(dǎo)作用

公司的盈利與否與公司中內(nèi)部管理人員的能力息息相關(guān)，高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層付出努力，管理層做出付出，公司才會(huì)有極高的績(jī)效獲得更高的發(fā)展。而高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層與管理層總是心高氣傲的，他們有他們獨(dú)特的想法，對(duì)市場(chǎng)他們也有一定的獨(dú)到見解，但如果盲目發(fā)揮，很容易造成違法違規(guī)行為。管理層的行為不規(guī)范往往會(huì)導(dǎo)致公司的績(jī)效跟著一落千丈，危及公司的發(fā)展。那么在相同的發(fā)展目標(biāo)下，公司追求利益，領(lǐng)導(dǎo)層施展才華，二者在《公司法》給予監(jiān)管的外部指導(dǎo)下相得益彰，共同努力，才能使公司健康地成長(zhǎng)。否則，以民營(yíng)企業(yè)為例，小資本的民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)中本來就處于弱勢(shì)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力極差的地位，這時(shí)如果沒有《公司法》的外部指導(dǎo)，以至于監(jiān)管不力，讓公司的管理層做出了不規(guī)范的獲益行為，很容易對(duì)公司的信譽(yù)造成傷害，這直接關(guān)系著公司貸款能力的高低，而如果公司周轉(zhuǎn)不開，經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大大提升，公司的健康成長(zhǎng)遭到破壞。因此，《公司法》的外部指導(dǎo)作用在公司的發(fā)展中始終給予幫助，也優(yōu)化了充滿競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)[7]。

（二）《公司法》的內(nèi)部助力作用

公司的內(nèi)部是需要具有一定活力的，這就像人類的身體，若身體內(nèi)器官出現(xiàn)了問題，整個(gè)人就會(huì)進(jìn)入亞健康狀態(tài)。公司內(nèi)部有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等重要集體，而如何讓各個(gè)小集體小組織相互制約共同發(fā)展，這也是公司監(jiān)管中的一個(gè)難題。所以公司內(nèi)部體系構(gòu)建合理，對(duì)一個(gè)公司來說是極為重要的。有了具有活力的合理的內(nèi)部體系，公司才可以茁壯成長(zhǎng)，擁有強(qiáng)大的生命力[8]。

（三）《公司法》的全局監(jiān)管作用

全局監(jiān)管指的并不僅僅是對(duì)于公司在市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)的相關(guān)規(guī)范要求，更是公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)展的要求。對(duì)于公司的全局監(jiān)管的重要性絲毫不弱于對(duì)于市場(chǎng)的全局監(jiān)管。例如公司的高級(jí)管理層人員，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)等高層，日常可以接觸到極大份額的公款，而如果挪用公款的行為發(fā)生，將會(huì)對(duì)公司造成極大影響，對(duì)公司的健康發(fā)展有極大危害。這個(gè)時(shí)候就要讓《公司法》發(fā)揮全局監(jiān)管作用，在逐利的大環(huán)境下約束公司內(nèi)部高層人員，使之明確自身的職責(zé)與工作規(guī)范，不做出越軌、擦邊球的行為。[9]同時(shí)《公司法》也對(duì)市場(chǎng)上的各種違法行為進(jìn)行約束，保障交易的公平進(jìn)行，保護(hù)合法經(jīng)營(yíng)者的利益，懲治違法經(jīng)營(yíng)行為。平衡了資本與宏觀上大環(huán)境的關(guān)系，保障經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行[10]。

三、《公司法》與公司管理監(jiān)督體系

公司的績(jī)效取決于股東與高級(jí)管理層的共同努力，而在實(shí)務(wù)操作中，股東與高級(jí)管理層的利益往往會(huì)受到威脅，如果沒有充分保證公司中股東與高級(jí)管理層的利益不受威脅，將會(huì)對(duì)公司造成危害，造成人員流失等情況，更嚴(yán)重的可能造成公司中人員做出不規(guī)范行為，繼而導(dǎo)致公司的經(jīng)營(yíng)狀況與成長(zhǎng)模式遭到破壞。不利于公司的健康成長(zhǎng)，也不利于市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行。[11]《公司法》的出臺(tái)主要保護(hù)了公司中股東和高級(jí)管理人員的利益以及債權(quán)人的利益，用《公司法》來制定監(jiān)管規(guī)則，從而保證公司運(yùn)作過程的規(guī)范，也保護(hù)了股東和債權(quán)人的利益。看似是一種對(duì)公司內(nèi)部的限制，對(duì)公司債權(quán)人股東管理層的制約與規(guī)則，實(shí)際上是為了讓公司平穩(wěn)運(yùn)行，按照《公司法》制定監(jiān)管體系，然后規(guī)范整個(gè)市場(chǎng)的環(huán)境，幫助公司完善相應(yīng)制度，也保護(hù)了股東的權(quán)益。[12]

公司的監(jiān)管與管理層密不可分，管理層是公司監(jiān)管過程中的關(guān)鍵，作為一家公司的高管，往往能夠決定一家公司的盈虧與否。在傳統(tǒng)社會(huì)中，利潤(rùn)的來源是實(shí)業(yè)，如農(nóng)產(chǎn)品和手工業(yè)產(chǎn)品的商業(yè)獲益來源于產(chǎn)品的優(yōu)劣，而服務(wù)業(yè)則取決于服務(wù)的質(zhì)量和需求情況。而在現(xiàn)代社會(huì)中，金融產(chǎn)品的利潤(rùn)主要來自資本的信譽(yù)和融資能力的大小，通俗來說一家公司的體量越大，它能夠在金融市場(chǎng)中摸爬滾打的能力就越強(qiáng)。[13]公司的體量與公司的發(fā)展密切相關(guān)，而是否擁有足夠能力的公司管理層，就是一家公司能否成為大體量公司的關(guān)鍵。管理層負(fù)責(zé)管理公司內(nèi)部事務(wù)，而這一點(diǎn)與公司法相關(guān)的公司的監(jiān)管有重合之處。在大面上公司法相關(guān)對(duì)公司管理層進(jìn)行一部分的制約，以保證公司股東和債權(quán)人的利益，在另一方面上公司法又被公司管理層來應(yīng)用，增強(qiáng)管理公司的能力，使公司進(jìn)行良性發(fā)展。通說認(rèn)為，公司具有法人的人格性，是獨(dú)立主體，其財(cái)產(chǎn)權(quán)是獨(dú)立的，承擔(dān)責(zé)任的方式也是獨(dú)立進(jìn)行。這一點(diǎn)不但是大陸學(xué)者的觀點(diǎn)，在英美法中也得到認(rèn)同。[14]法人性是公司的基本特征之一。[15]公司在時(shí)代的發(fā)展中逐步脫離了股東，使股東的退出與加入不產(chǎn)生對(duì)公司的影響，讓公司以獨(dú)立的身份參與各種交易，從而將交易的總體效率提升，讓交易的方式也產(chǎn)生便捷。在傳統(tǒng)生產(chǎn)的交易方式中，公司的主體地位是非常重要的。而過度資本化運(yùn)作使得公司不僅僅依賴于其本身的生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)方式，而是逐步走向其他方式的資本融合。公司的獨(dú)立主體地位也顯得不那么重要了，反而更多作為一種象征或作為一種符號(hào)，被資本操控，成為資本發(fā)展利用的工具。時(shí)至今日，各種各樣的皮包公司、空殼公司、概念化公司的泛濫就是目前公司被資本工具化，導(dǎo)致公司主體地位變?nèi)醯谋憩F(xiàn)。[16]公司作為盈利的工具，也慢慢逐步被職業(yè)經(jīng)理人等加以操控。監(jiān)管層的意見開始逐步成為公司整體的意志，資本工具化的產(chǎn)生也使公司中監(jiān)管的作用越來越強(qiáng)，使監(jiān)管層越來越重要。因此，一家公司的管理層的能力就代表了公司的生命力。但在具體的運(yùn)行過程中，多數(shù)情況下是不可以用《公司法》或公司內(nèi)部制度強(qiáng)行實(shí)施的，公司為了保證股東、投資者的利益，忽略了很多公司的高層管理人員積極工作的成果與其積極性。在執(zhí)行公司管理的整個(gè)過程中尋找一個(gè)適合的讓兩者平衡的相對(duì)平衡點(diǎn)，必須要對(duì)公司中高層管理人員對(duì)事情處理得合理性產(chǎn)生重視，對(duì)他們處理事務(wù)的方式予以關(guān)心與調(diào)整。必須要好好保障公司管理層人員的合理利益。維護(hù)公司管理過程中高級(jí)管理人員起到的重要功能，借此繼續(xù)推動(dòng)公司的發(fā)展與平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)。[17]

公司的監(jiān)管與公司自身的發(fā)展也息息相關(guān)。公司監(jiān)管不僅僅是依據(jù)《公司法》達(dá)到對(duì)股東和債權(quán)人權(quán)益的保障，也不僅是依據(jù)公司法對(duì)管理層進(jìn)行監(jiān)管繼而對(duì)整個(gè)公司進(jìn)行管理，公司的內(nèi)部監(jiān)管能力直接與公司成長(zhǎng)的能力，與內(nèi)部人員的積極性息息相關(guān)。在一家公司中，常見的制度有許多，如打卡上下班制度，全勤獎(jiǎng)制度等。一家企業(yè)如果全部人員都擁有超高的積極性，一同為公司的發(fā)展而努力，那么這家公司就會(huì)擁有極高水平的發(fā)展能力，而這在從前傳統(tǒng)的公司運(yùn)營(yíng)模式中是不存在的，因?yàn)楣局卸屡c管理人員、管理人員與工作人員之間自上而下的關(guān)系是雇傭關(guān)系，雇傭關(guān)系難以對(duì)積極性進(jìn)行促進(jìn)，往往會(huì)構(gòu)成一種淺嘗輒止的思潮，追求所謂“低?！钡娜藛T不計(jì)其數(shù)。更有甚者開始違反相關(guān)規(guī)定，如遲到早退等小陋習(xí)，甚至挪用公款、吃回扣等不規(guī)范行為。而對(duì)于這些情況往往公司會(huì)使用章程、規(guī)定來加以限制，比如上下班打卡制度，就有效地預(yù)防了上下班的問題。但這還是難以調(diào)動(dòng)人員積極性，在公司林立的上海市，曾一度出現(xiàn)公司職員一天班半天待在廁所里，被戲稱為“帶薪如廁”的情況。在這種情況下，對(duì)一家公司的監(jiān)管尤為重要。對(duì)于公司中位于金字塔頂?shù)闹匾宋锕芾韺尤藛T來說，在目前許多公司都進(jìn)行了股份制改革，用股份來代替一部分工作補(bǔ)償，使高級(jí)管理人員擁有一些公司的股份，這樣就使管理層與公司成為一根繩之上的螞蚱。公司與監(jiān)管人員一榮俱榮，一損俱損[13]。公司業(yè)績(jī)的好壞，估值的高低直接關(guān)系于管理層的利益。而這種相關(guān)關(guān)系的加持之下，管理層人員的工作積極性高漲，被極大地促進(jìn)，從而賣力地管理整個(gè)公司，致使整個(gè)公司都處于高程度的監(jiān)管之下。這樣一來偷懶等危害公司的不規(guī)范行為都受到有效懲治。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主科斯說過這樣的話：“企業(yè)存在的意義與價(jià)值，就是因?yàn)閮?nèi)部的性質(zhì)指令比市場(chǎng)上進(jìn)行資源配置的效率更高，企業(yè)本身就是淺嘗輒止的替代者?！蹦敲雌髽I(yè)在現(xiàn)實(shí)中為了維護(hù)好內(nèi)部的合理競(jìng)爭(zhēng)，使管理更加合理，從維護(hù)好市場(chǎng)的角度出發(fā)，增強(qiáng)自身管理的程度與力度，逐步提升在目前社會(huì)經(jīng)濟(jì)或是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的競(jìng)爭(zhēng)力。通過使用《公司法》來逐步完善一個(gè)企業(yè)的管理制度，用良好內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)來推動(dòng)企業(yè)的制度化、規(guī)制化改革，這些都是企業(yè)管理理念的逐步完善與轉(zhuǎn)變。通過企業(yè)管理者開拓自己的思路引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)進(jìn)一步發(fā)展進(jìn)取，才能夠探索和提升公司本身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。[18]

四、結(jié)語(yǔ)

公司監(jiān)管，這自古以來就是一個(gè)大問題，不僅僅在于公司內(nèi)部，大到對(duì)于國(guó)家，小到一個(gè)組織，監(jiān)管自古以來就是一門高深莫測(cè)的學(xué)問。公司法在目前的大形勢(shì)下，為公司的內(nèi)部監(jiān)管提供了指導(dǎo)，為公司的外部經(jīng)營(yíng)大環(huán)境起到了維護(hù)穩(wěn)定的作用。而經(jīng)濟(jì)形勢(shì)是變化莫測(cè)的，在接下來的監(jiān)管問題中，《公司法》將在公司監(jiān)管過程中起到怎么樣的作用？在我看來，公司法一味保護(hù)債權(quán)人與股東利益，在這樣的環(huán)境下往往一家公司的主體是股東與債權(quán)人所掌控，而高級(jí)管理層只是受人之托，公司的獨(dú)立性不足，沒有充分體現(xiàn)出在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的法人性，獨(dú)立人格性。[19]公司的獨(dú)立地位與自主經(jīng)營(yíng)能力遭到?jīng)_擊，而公司的制度是社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展與高度繁榮的產(chǎn)物。在此之前社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體主要是合伙的形式，在性質(zhì)上屬于人合形式，各個(gè)合伙人必須對(duì)其他合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，因?yàn)楹匣锶碎g相互熟悉，信任度也比較高，通常都是具有血緣關(guān)系的個(gè)體，自身的應(yīng)對(duì)能力也較強(qiáng)，導(dǎo)致這種經(jīng)濟(jì)組織形式在適用范圍上非常有限，難以發(fā)展壯大。為了突破這種熟人關(guān)系、做事十分麻煩的束縛，也為了合伙中各個(gè)成員責(zé)任的有限性，公司制度這種經(jīng)濟(jì)組織的方式便隨之產(chǎn)生了。[20]公司制度是資本聯(lián)合起來創(chuàng)造的。在性質(zhì)上應(yīng)該屬于資本聯(lián)合，沒有人身屬性的內(nèi)在要求，比較適應(yīng)陌生人的社會(huì)形態(tài)。在一個(gè)人生活的社會(huì)中，即便是沒有絲毫血緣關(guān)系，毫不認(rèn)識(shí)的兩個(gè)人，也可以通過資金的聚合而一起經(jīng)營(yíng)一個(gè)企業(yè)，大家根據(jù)各自的出資來承擔(dān)對(duì)企業(yè)的一部分責(zé)任，并且在原則上對(duì)公司的責(zé)任也僅僅是由出資額為限度來承擔(dān)。這種資本聯(lián)合帶來的陌生人之間相互幫助相互協(xié)作、責(zé)任承擔(dān)是有限的等優(yōu)點(diǎn)促進(jìn)了當(dāng)下經(jīng)濟(jì)社會(huì)的迅猛發(fā)展，讓企業(yè)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。[21]因此看來，公司成立的目的與初衷固然不是為保護(hù)股東以及債權(quán)人的利益，它是一個(gè)自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)團(tuán)體，用盈利為社會(huì)帶來創(chuàng)收，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。因此我認(rèn)為在未來，公司法應(yīng)將目標(biāo)轉(zhuǎn)向如何保障公司的自主經(jīng)營(yíng)，而不是一味保護(hù)股東及債權(quán)人利益，公司的競(jìng)爭(zhēng)力與自主經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，這也是眼下我國(guó)公司發(fā)展的下一步。

一家公司的發(fā)展需要多方面的提升與進(jìn)步，不僅僅需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源做到良好配置，也需要在業(yè)務(wù)能力上進(jìn)行不斷提升，更要有發(fā)展前景強(qiáng)大的相關(guān)戰(zhàn)略支持。公司作為我國(guó)目前重要的經(jīng)濟(jì)組織形式，具有良好的生產(chǎn)性與發(fā)展性這一特點(diǎn)讓其成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要部分。通過《公司法》完善公司內(nèi)部的相關(guān)監(jiān)管體系，從而提升公司的活力，提高公司的發(fā)展速度，這是當(dāng)下我國(guó)企業(yè)探究新道路過程中不可忽略的部分。