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    如何防止金融機(jī)構(gòu)工作人員因過失而觸犯違法發(fā)放貸款罪

    2021-11-24 13:11:31
    法制博覽 2021年15期
    關(guān)鍵詞:發(fā)放貸款信貸違法

    郭 薇

    (遼寧安行律師事務(wù)所,遼寧 沈陽 110033)

    2020年3月6日,銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》,該意見的出臺(tái)是為了進(jìn)一步防控銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn),預(yù)防從業(yè)人員的金融違法行為,促進(jìn)銀行和保險(xiǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。2020年11月6日央行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報(bào)告(2020)》明確提出,下一步金融管理部門將加快完善金融科技監(jiān)管框架,“及時(shí)出臺(tái)針對(duì)性的監(jiān)管規(guī)則,確保金融科技業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)合規(guī)、技術(shù)安全、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面有章可循。”[1]《刑法修正案(十一)》的出臺(tái),進(jìn)一步嚴(yán)密刑事法網(wǎng),完善破壞金融秩序領(lǐng)域內(nèi)的犯罪規(guī)定,更預(yù)示著國家對(duì)金融犯罪的懲治力度在不斷加強(qiáng)。在此背景下,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)者如何面對(duì)下一波監(jiān)管浪潮,在積極創(chuàng)新的同時(shí)如何避免觸碰法律紅線,切實(shí)識(shí)別和防范法律風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn),將成為銀行業(yè)金融領(lǐng)域從業(yè)者面臨的重要課題。

    一、目前我國金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員涉嫌違法發(fā)放貸款案件被定罪處罰呈逐年上升趨勢(shì)

    通過威科先行大數(shù)據(jù)檢索我們了解到,目前已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)上公開的涉嫌罪名為違法發(fā)放貸款罪案由的刑事案件2081件,其中破壞金融管理秩序類犯罪占比82.19%,2010年-2018年,全國關(guān)于違法發(fā)放貸款罪的案件總體呈快速遞增趨勢(shì),最近五年處于井噴式爆發(fā),已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)公開高達(dá)案件1500件。目前全國年平均審理案件數(shù)300余件,犯罪率達(dá)前十的城市分別為湖南、河南、山東、吉林、浙江、黑龍江、遼寧、內(nèi)蒙古、江蘇、山西。由此可見,我國中東部城市近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,金融機(jī)構(gòu)的發(fā)放貸款行為愈加復(fù)雜,程序愈加繁瑣,金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在發(fā)放貸款的過程中存在違規(guī)違法操作,從而導(dǎo)致該類案件頻發(fā),直接影響了我國金融監(jiān)管秩序(說明:沒有公開的裁判文書不在本次分析的數(shù)據(jù)范圍之內(nèi),因威科先行案例庫數(shù)據(jù)的限制,本文采用的數(shù)據(jù)可能存在出入。)

    二、違反部門規(guī)章及行業(yè)操作規(guī)范是否構(gòu)成犯罪

    《刑法》第一百八十六條規(guī)定了銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失的構(gòu)成犯罪。而這里面的國家規(guī)定根據(jù)《刑法》第九十六條的理解是指違反全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律和決定,國務(wù)院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施,發(fā)布的決定和命令。

    通常情況下律師辦理違法發(fā)放貸款案件時(shí)更多的關(guān)注點(diǎn)放在信貸人員的行為是否違反國家規(guī)定。部門規(guī)章、行業(yè)規(guī)定不屬于國家規(guī)定的辯護(hù)思路忽視了《商業(yè)銀行法》中第五十二條之規(guī)定,進(jìn)行無罪或者罪輕辯護(hù),但往往難以取得理想的辯護(hù)效果。

    2010年5月公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局關(guān)于征求對(duì)郭XX涉嫌違法發(fā)放貸款犯罪性質(zhì)認(rèn)定意見的函中表示,郭XX在為高XX發(fā)放貸款過程中,沒有到借款單位、擔(dān)保單位實(shí)地審核,沒有認(rèn)真核保,在簽訂擔(dān)保合同時(shí)沒有與擔(dān)保單位進(jìn)行面簽,給銀行造成損失6210萬元。郭XX在履職過程中未履行盡職調(diào)查的職責(zé),違反《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定,涉嫌違法發(fā)放貸款罪。2010年9月最高人民檢察院偵查監(jiān)督廳關(guān)于對(duì)郭XX涉嫌違法發(fā)放貸款犯罪性質(zhì)認(rèn)定的回復(fù)意見指出“經(jīng)審查,我們認(rèn)為銀保監(jiān)會(huì)制定的《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》是對(duì)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定的細(xì)化,可以作為認(rèn)定案件性質(zhì)的依據(jù)”。目前該復(fù)函已經(jīng)寫入《公安機(jī)關(guān)辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件相關(guān)法律適用問題批復(fù)意見匯編》一書,成為全國各級(jí)公安機(jī)關(guān)辦理該案的法律依據(jù)。

    筆者引用上述兩份回函的目的,在于說明在還沒有針對(duì)違法發(fā)放貸款罪出臺(tái)相應(yīng)司法解釋之前,如一律以法律、法規(guī)的明確規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn),實(shí)踐中將無法定罪,結(jié)合金融主管機(jī)關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章、各金融機(jī)構(gòu)制定的具體業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行判斷已經(jīng)在實(shí)踐中成為違法發(fā)放貸款案件中行為定性的依據(jù),雖然學(xué)界和實(shí)務(wù)界對(duì)此存有較大爭議,但這一點(diǎn)無疑為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員敲響了警鐘。

    三、違法發(fā)放貸款罪的并非單一罪過形式,故意和過失都可能構(gòu)成犯罪,常見表現(xiàn)形式概括歸納為以下六種

    筆者認(rèn)為違法發(fā)放貸款罪,從行為人的主觀方面表現(xiàn)為故意犯罪和過失犯罪,換言之無論是過失犯罪還是故意犯罪都?xì)w結(jié)于行為人本身對(duì)于發(fā)放貸款的行為表現(xiàn),那么就出現(xiàn)了以下這六種情形:

    (一)明知不符合條件而辦理貸款發(fā)放的;

    (二)幫助和參與偽造貸款材料的;

    (三)發(fā)放借名貸款的,即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者信貸人員明知貸款實(shí)際使用人無法通過正常程序獲得貸款,幫助其利用他人的名義申請(qǐng)貸款的;

    (四)發(fā)放搭車貸款的;即在辦理涉案貸款業(yè)務(wù)時(shí),信貸人員事先與客戶約定將銀行貸款資金借給自己使用,隱瞞真實(shí)貸款用途;

    (五)貸款發(fā)放過程中操作不符合規(guī)定的;

    (六)貸款調(diào)查、審查、貸后管理不盡職的。

    相較于前四種情形,發(fā)放貸款過程中操作不符合規(guī)定,貸款調(diào)查、審查、貸后管理不盡職更接近于在辦理貸款過程中的玩忽職守行為;是否已經(jīng)履行了崗位職責(zé)、盡到了審查義務(wù)就需要結(jié)合具體的行為表現(xiàn)來進(jìn)行評(píng)判。實(shí)踐中探討最多的就是不明知資料虛假,也沒有參與造假,僅未審查出問題是否需要入刑,那么對(duì)于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員來說,避免過失觸犯違法發(fā)放貸款罪成為本文論述的重點(diǎn)。

    四、了解關(guān)聯(lián)關(guān)系,厘清信貸風(fēng)險(xiǎn),是盡職審查的關(guān)鍵

    (一)明確關(guān)聯(lián)關(guān)系,是審查信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)

    我國《公司法》、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易》對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系都作出了規(guī)定,也即公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系,以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系(國家控股除外)。結(jié)合具體的信貸實(shí)踐,關(guān)聯(lián)企業(yè)的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”常見類型包括如下幾種:

    1.產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的關(guān)聯(lián)企業(yè),主要指一方直接或間接擁有另一方的資本并且占有控制地位;或者即使無股權(quán)關(guān)系,但受同一公司以上述方式控制,因此形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

    2.個(gè)人(投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員)基礎(chǔ)上形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系。很多家族式企業(yè)集團(tuán)的紐帶是依靠關(guān)聯(lián)自然人建立的。根據(jù)與核心企業(yè)之間的契約,或者關(guān)聯(lián)企業(yè)股東之間的協(xié)議,甚至根據(jù)秘密協(xié)議,向關(guān)聯(lián)企業(yè)委派關(guān)聯(lián)自然人,如親屬、朋友、雇員等,作為關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營者,從而具有對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的支配性影響力。

    3.短期內(nèi)無法替代的在商業(yè)聯(lián)系中形成的關(guān)聯(lián)企業(yè)。例如:使用共同的品牌、關(guān)鍵性技術(shù)等無形資產(chǎn)或?qū)儆谕粋€(gè)銷售網(wǎng)絡(luò)、使用同一個(gè)財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)。

    4.貸款企業(yè)之間相互提供擔(dān)保形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

    5.關(guān)聯(lián)公司各自的下屬被控制企業(yè)之間形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

    (二)厘清信貸風(fēng)險(xiǎn)是盡職審查的具體體現(xiàn)

    關(guān)聯(lián)企業(yè),因其“關(guān)聯(lián)關(guān)系”的復(fù)雜性和“關(guān)聯(lián)交易”的隱蔽性,使得信貸人員很難對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體經(jīng)營狀況、貸款數(shù)額、資金流向準(zhǔn)確判斷。比如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在大比例的購銷往來,集團(tuán)公司從關(guān)聯(lián)企業(yè)低價(jià)購進(jìn)、高價(jià)售出用以虛增利潤;母公司依托子公司進(jìn)行資產(chǎn)重組以達(dá)到優(yōu)化資產(chǎn)和現(xiàn)金流;固定資產(chǎn)相互租賃實(shí)現(xiàn)利潤。上述這些情況亦真亦假難以判斷,而司法實(shí)踐中只要存在虛假交易、虛增資本,篡改數(shù)據(jù)又滿足發(fā)放金額100萬以上或者造成20萬以上損失,即直接指向信貸人員未盡到審慎審核義務(wù),玩忽職守違法發(fā)放貸款。

    筆者實(shí)際參與的違法發(fā)放貸款罪案件中大多數(shù)都屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)融入較多個(gè)人資本,眾多關(guān)聯(lián)企業(yè)的實(shí)際控制人為同一人,個(gè)人行為最終表現(xiàn)為多個(gè)企業(yè)行為,通過虛增資本、虛假交易騙取貸款。一旦發(fā)生信貸危機(jī)將直接導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的重大損失,而由此引發(fā)的信貸業(yè)務(wù)倒查問責(zé),直接將信貸人員推向了犯罪的邊緣。對(duì)此,銀行機(jī)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,就需要信貸人員多維度對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行審查,對(duì)貸后資金進(jìn)行監(jiān)管。

    五、防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn),在原有機(jī)制體制上明確合規(guī)落腳點(diǎn)。以原則為中心,以規(guī)則為基礎(chǔ);細(xì)化分工,全程留痕成了應(yīng)對(duì)信貸審核盡職要求的出罪關(guān)鍵點(diǎn)

    (一)整體把控,責(zé)任分化、交叉布局,建立合規(guī)落腳點(diǎn)

    1.重視法制教育,做好普法宣傳。嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行法》《貸款通則》以及其他行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定職責(zé)要求施行“審貸分離”“分級(jí)審批”基本要求,必須確保每一項(xiàng)規(guī)定按要求落實(shí)到位,實(shí)質(zhì)審查與形式審查兼顧,確保審批文件真實(shí)完整。

    2.貸前調(diào)查應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)的重心所在。堅(jiān)持集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的原則,結(jié)合實(shí)際使用企業(yè)提供擔(dān)保,便于對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)整體授信和控制,也防止關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增資本導(dǎo)致信用膨脹。關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔(dān)保應(yīng)當(dāng)以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保方式為主,并嚴(yán)格按照法律規(guī)定辦理抵押登記,制作擔(dān)保手續(xù)。

    3.重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易,分析貸款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)真評(píng)審集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理的合理性和準(zhǔn)確性。嚴(yán)格審查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營情況,資金流向及使用情況,了解關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)及目的,嚴(yán)格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)的無償或低價(jià)轉(zhuǎn)移行為。增設(shè)內(nèi)部審計(jì),嚴(yán)防第三方機(jī)構(gòu)審計(jì)失職,充分利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢(shì),加大審計(jì)監(jiān)督力度,稀釋信貸人員審核風(fēng)險(xiǎn),降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

    4.加強(qiáng)貸后管理,加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)管,關(guān)注關(guān)聯(lián)交易行為,定期針對(duì)貸款企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進(jìn)行調(diào)查,設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

    (二)以調(diào)查資料建檔為前提,合規(guī)審批為核心,法律學(xué)習(xí)為約束,是信貸人員自我保護(hù)的最主要方式

    1.作為最直接接觸借款個(gè)人和企業(yè)的信貸人員,工作日志全程報(bào)備,調(diào)查資料建檔管理是基本習(xí)慣。包括進(jìn)行調(diào)查取得的登記機(jī)關(guān)加蓋公章的登記證明材料,現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查、監(jiān)督、檢查保留的帶有日期的攝像、攝影資料,會(huì)見、訪談筆錄,核驗(yàn)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)、評(píng)估報(bào)告,財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)絡(luò)核查結(jié)果,報(bào)表出具機(jī)構(gòu)責(zé)任人調(diào)查筆錄等等。

    2.行賄、受賄案件的偵查和審判是“違法發(fā)放貸款罪”的案發(fā)的主要途徑之一,合規(guī)審批的前提就是要遵守職業(yè)道德,避免接受吃請(qǐng)、送禮,杜絕一切形式的回扣;[2]同時(shí)在辦理授信業(yè)務(wù)過程中應(yīng)避免引導(dǎo)借款人、擔(dān)保人制作貸款資料,因?yàn)槊髦J款材料所反映情況與事實(shí)不符是判斷“違法發(fā)放貸款”罪與非罪的重要因素,而信貸人員是否存在引導(dǎo)借款人提供虛假或隱瞞重大問題的材料是判斷信貸人員是否“明知”的依據(jù)。

    3.學(xué)習(xí)法律知識(shí),增強(qiáng)法律意識(shí)。實(shí)踐中,信貸人員被追究違法發(fā)放貸款罪多因法律意識(shí)淡薄導(dǎo)致,因此銀行工作人員應(yīng)熟練掌握貸款發(fā)放流程中的各項(xiàng)具體規(guī)定,通過學(xué)習(xí)提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力,并在實(shí)際工作中嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行,堅(jiān)決避免被犯罪分子利用或拉攏腐蝕后參與到刑事犯罪活動(dòng)中。

    (三)建立合規(guī)管理體系,樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員規(guī)避刑事風(fēng)險(xiǎn)的最根本保證

    2020年銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》中指出,要加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè),堅(jiān)持健全長效機(jī)制與短期重點(diǎn)懲治并重;堅(jiān)持“內(nèi)部管控、行業(yè)自律與外部監(jiān)管”三管齊下,堅(jiān)持金融監(jiān)管部門與監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)。從完善制度、流程、系統(tǒng)和機(jī)制等方面加強(qiáng)對(duì)信貸領(lǐng)域及決策人員和管理人員進(jìn)行行為管理,建立預(yù)防信貸從業(yè)人員金融違法犯罪工作體系和管理制度。[3]《關(guān)于預(yù)防銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員金融違法犯罪的指導(dǎo)意見》的發(fā)布對(duì)信貸人員起到了一定的警醒作用,也推動(dòng)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)體系建設(shè)。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員提升法律意識(shí),提高刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力是保證長期平穩(wěn)發(fā)展的根本所在。雖然違法發(fā)放貸款罪因法律規(guī)定得相對(duì)寬泛,司法判例的地域化差異,在學(xué)界和實(shí)踐中都飽受爭議,給刑事辯護(hù)工作提供了空間,但與其在罪與非罪、輕罪與重罪中周旋,不如從源頭上做好防范。

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