我國(guó)中小企業(yè)貸款時(shí)商業(yè)銀行如何制定風(fēng)控策略

李 昕

（江蘇商貿(mào)職業(yè)學(xué)院，江蘇 南通 226011）

目前中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，展現(xiàn)出了巨大的發(fā)展?jié)摿εc活力。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，我國(guó)中小企業(yè)的生存發(fā)展也遭遇到了一定的困難，融資難就是其中的顯著問(wèn)題［1］。出現(xiàn)這一問(wèn)題的原因是商業(yè)銀行出于風(fēng)險(xiǎn)防控的目的不愿意為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)。因此從源頭入手，優(yōu)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控，是推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)金融服務(wù)健康發(fā)展的有效途徑。

一、中小企業(yè)及其貸款風(fēng)險(xiǎn)

（一）中小企業(yè)的概念

我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定主要是從資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)收入、從業(yè)人數(shù)以及從事國(guó)際貿(mào)易企業(yè)的進(jìn)出口值等維度展開(kāi)的，同時(shí)它還應(yīng)具備不對(duì)外籌資和經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小兩個(gè)主要特征。除此之外，針對(duì)不同的行業(yè)，中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)也存在一定的差異性。如根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)類(lèi)企業(yè)中職工人數(shù)在300以上，銷(xiāo)售收入在3000萬(wàn)以上，資產(chǎn)總額在40000萬(wàn)元以上的為中型企業(yè)，在此之下皆為小型企業(yè)。再如，在住宿和餐飲行業(yè)中，人數(shù)在400人以上、銷(xiāo)售收入在3000萬(wàn)元以上的為中型企業(yè)，在此之下為小型企業(yè)［2］。

（二）中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

通常情況下，一個(gè)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和管理方面若不存在明顯的風(fēng)險(xiǎn)，且也不存在故意欺詐的行為，則商業(yè)銀行貸款給它的風(fēng)險(xiǎn)可以忽略不計(jì)。而一旦其在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，則有很大的概率導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)壞賬。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)與中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在緊密的關(guān)聯(lián)。因此商業(yè)銀行針對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上是通過(guò)監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并分析其中風(fēng)險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。從定義上講，商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)是指其客戶(hù)由于某種特定的原因無(wú)法按照約定履行還款責(zé)任，導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)即是指中小企業(yè)因某些原因無(wú)法履行其與銀行的還款和支付利息行為，進(jìn)而遭受中小企業(yè)所貸本金和利息的損失風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出以下幾項(xiàng)特征，一是客觀性，即商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)不以任何一方的意志為轉(zhuǎn)移，換而言之，商業(yè)銀行不可能完全的、徹底地消除貸款風(fēng)險(xiǎn)，只能盡可能地對(duì)其發(fā)生的頻率以及帶來(lái)的損失進(jìn)行控制［3］。二是不確定性，即商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)源于銀行貸款活動(dòng)的不確定性，許多客觀因素都會(huì)對(duì)其活動(dòng)的開(kāi)展造成影響。三是全面性，即商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)基本上存在于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程中，也滲透在中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，是雙方各類(lèi)矛盾的綜合反映。四是可度量性，即商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)一定的數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行度量，這是風(fēng)險(xiǎn)防范控制的前提。五是雙重性，即貸款風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)給商業(yè)銀行以及中小企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)和負(fù)面影響，也可能為雙方帶來(lái)收益。

商業(yè)銀行在為中小企業(yè)提供貸款時(shí)，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩項(xiàng)，一是中小企業(yè)能夠按照合同履行自身償還本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。二是中小企業(yè)貸款占據(jù)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)比重過(guò)大而帶來(lái)的不良貸款增加的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)在機(jī)理

目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控的整個(gè)過(guò)程可分為三個(gè)階段，依次是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)警示以及風(fēng)險(xiǎn)防范。其中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段主要是通過(guò)資料的收集處理分析確定風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)警示則是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控及其規(guī)律的總結(jié)做出預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)防范則是針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案和策略，并根據(jù)其發(fā)展進(jìn)行動(dòng)態(tài)化調(diào)整。

基于上述內(nèi)容，商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別即是指商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)數(shù)據(jù)的采集，對(duì)后者可能潛在的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析識(shí)別，盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)，避免壞賬。以目前我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展來(lái)看，商業(yè)銀行需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾類(lèi)［4］，一是道德風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)中小企業(yè)雖然近些年發(fā)展蓬勃，但其管理水平整體偏低，很多企業(yè)負(fù)責(zé)人缺乏信用觀念，在貸款時(shí)惡意出示假信息，導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。二是信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中普遍存在偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的行為，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確地掌握其財(cái)務(wù)狀況。三是制度風(fēng)險(xiǎn)。很多中小企業(yè)都存在管理權(quán)與所有權(quán)模糊不清的狀況。四是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)很多中小企業(yè)受限于資產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)理念等，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力并不高，經(jīng)營(yíng)失敗的案例數(shù)不勝數(shù)，自然也無(wú)法履行合同向商業(yè)銀行償還本息。

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段，在現(xiàn)今大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題得到了極大地改善，商業(yè)銀行可通過(guò)新一代信息技術(shù)對(duì)企業(yè)信息進(jìn)行全面采集，完成風(fēng)險(xiǎn)分析和識(shí)別，根據(jù)結(jié)果做出下一步?jīng)Q策。具體是針對(duì)中小企業(yè)在道德、信用、制度、經(jīng)營(yíng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)置特定的預(yù)警指標(biāo)，并對(duì)指標(biāo)異常情況進(jìn)行關(guān)注，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示采取處理措施。

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范是指在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定臨界點(diǎn)的情況下，商業(yè)銀行即可采取措施來(lái)防范中小企業(yè)客戶(hù)的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)措施一般是根據(jù)中小企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)情況針對(duì)性制定的，可直接進(jìn)行應(yīng)用。若方案措施無(wú)法解決問(wèn)題，則需要通過(guò)專(zhuān)家分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理方案進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范控制的具體策略

（一）提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款效率

一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行創(chuàng)新，商業(yè)銀行在開(kāi)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡性的控制，風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)嚴(yán)會(huì)導(dǎo)致有效客戶(hù)數(shù)量的減少，而控制過(guò)于疏松則會(huì)引入巨大的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致壞賬的增加。因此想要在獲得更多有效客戶(hù)的同時(shí)減少壞賬，就需要在針對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系進(jìn)行平衡，將金融服務(wù)多樣化與客戶(hù)選擇需求性相結(jié)合。

二是強(qiáng)化自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力?；凇皣?yán)格調(diào)查市場(chǎng)、嚴(yán)格調(diào)查客戶(hù)、提高市場(chǎng)回饋能力”的原則，面向中小企業(yè)推出專(zhuān)門(mén)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)模式，探索全新的中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展考核機(jī)制，以客戶(hù)為中心開(kāi)展市場(chǎng)化營(yíng)銷(xiāo)工作，最大程度地減少操作風(fēng)險(xiǎn)，并為客戶(hù)提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

三是加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)償債能力的把握。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)銀行對(duì)賬單、稅單、水電費(fèi)收據(jù)等憑證的查看實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的全面詳實(shí)把握，包括經(jīng)營(yíng)和資金周轉(zhuǎn)是否正常、銷(xiāo)售收入是否真實(shí)可靠、盈利水平等，據(jù)此判斷其償債能力。

四是創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)揮自身的平臺(tái)渠道優(yōu)勢(shì)，對(duì)各類(lèi)服務(wù)進(jìn)行融合，將信貸業(yè)務(wù)、現(xiàn)金結(jié)算、供應(yīng)鏈金融、企業(yè)機(jī)構(gòu)理財(cái)?shù)冗M(jìn)行綜合應(yīng)用，為客戶(hù)提供全方位金融服務(wù)，滿(mǎn)足中小企業(yè)在金融領(lǐng)域的多樣化需求，并幫助其降低融資與運(yùn)營(yíng)成本，促進(jìn)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，以此降低銀行自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控

首先，建立中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制和客戶(hù)資信調(diào)查機(jī)制。從風(fēng)險(xiǎn)防控的角度，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)遵循“整體開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、客戶(hù)優(yōu)選、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”的原則，搭建信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)資質(zhì)的調(diào)查了解其經(jīng)營(yíng)狀況，并基于信用數(shù)據(jù)庫(kù)查詢(xún)其信用狀況，在此基礎(chǔ)上分析其還款意愿和能力，評(píng)定其授信額度的合理性。

其次，對(duì)運(yùn)營(yíng)和服務(wù)機(jī)制進(jìn)行完善。商業(yè)銀行應(yīng)搭建一個(gè)和中小企業(yè)交流溝通的平臺(tái)，加強(qiáng)互知互信，雙方協(xié)調(diào)合作共同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。商業(yè)銀行方面應(yīng)不斷對(duì)自身產(chǎn)品與服務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新完善，針對(duì)不同地區(qū)的情況推出相應(yīng)的金融服務(wù)產(chǎn)品。此外，還應(yīng)完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系，強(qiáng)化自身機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)能力，形成多樣化的金融服務(wù)產(chǎn)品體系，為中小企業(yè)的發(fā)展提供助力。

再次，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制，基于中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)判斷其還貸水平，分配相應(yīng)的貸款額度，并設(shè)置貸款上限。一般來(lái)講，中小企業(yè)的融資總量不得超過(guò)其自有資金量。對(duì)此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的調(diào)查監(jiān)控，對(duì)其貸款資金流向以及用途進(jìn)行掌握，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展歷程、資產(chǎn)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行綜合性判，確定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度并針對(duì)性制定控制方案。

綜上所述，商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，需要針對(duì)性建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)警以及防范最大程度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款效率，促進(jìn)自身與中小企業(yè)的共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)合作共贏。