銀行反洗錢工作的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范建議

劉海斐 大同煤礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

一、對(duì)洗錢和反洗錢的認(rèn)識(shí)

“洗錢”一詞，顧名思義：是不是用水洗錢，最初的由來，也包括這層意思，后來引申為：將不合法收入的錢通過一系列中間環(huán)節(jié)的運(yùn)作，最后變?yōu)楹戏ㄊ杖氲腻X。

反洗錢是指：為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞各種違法所得，按照相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施的行為。

二、洗錢對(duì)銀行的危害

洗錢是犯罪分子掩飾或是隱瞞非法收益的一種手段，金融機(jī)構(gòu)是洗錢犯罪的必經(jīng)途徑，犯罪分子通過銀行往來轉(zhuǎn)賬在國內(nèi)和國際范圍內(nèi)進(jìn)行反復(fù)清洗，變成合法收入。銀行的經(jīng)營活動(dòng)以貨幣資金為主，鑒于其經(jīng)營的特殊性，洗錢犯罪的目標(biāo)以銀行為中心，洗錢犯罪分子絕大多數(shù)依賴金融系統(tǒng)洗錢。洗錢日益成為各種犯罪活動(dòng)的伴生物。如果銀行被洗錢者所利用，許多的負(fù)面信息有損于該銀行，甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用和聲譽(yù)都會(huì)受到懷疑和不信任，這樣會(huì)使公眾失去信心，嚴(yán)重的影響了銀行在公眾的地位和形象，嚴(yán)重威脅著我國社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。洗錢還會(huì)影響到國家的稅收和外匯儲(chǔ)備(使資金外流)，甚至還會(huì)影響到國家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，故應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。

三、我國有關(guān)銀行反洗錢的規(guī)定

我國有關(guān)反洗錢的法律法規(guī)很多，主要的有《中華人民共和國反洗錢法》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》等有關(guān)反洗錢的規(guī)定，明確了各金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)和法律責(zé)任。各家銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)上述規(guī)定結(jié)合自己的實(shí)際業(yè)務(wù)開展情況，制定自己公司的反洗錢內(nèi)控制度，并報(bào)備屬地的人民銀行，并隨著業(yè)務(wù)和監(jiān)管形勢(shì)的變化，做出相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)修訂。

四、可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)面對(duì)客戶身份識(shí)別的法律風(fēng)險(xiǎn)

反洗錢工作已列入銀行的日常工作，客戶身份識(shí)別制度是每家銀行必須制定的反洗錢內(nèi)控制度，銀行員工在辦理每筆業(yè)務(wù)時(shí)(包括開戶或其它金融服務(wù))，必須在充分“了解你的客戶”的基礎(chǔ)上，將其客戶的身份識(shí)別流程劃分為四個(gè)方面：識(shí)別、登記、核對(duì)、留存。

先識(shí)別客戶身份是否真實(shí)有效，有效身份證件是否過期，不可以為身份不明的客戶提供任何服務(wù)，客戶的資金來源、交易目的、資金用途、交易性質(zhì)以及實(shí)際控制人、實(shí)際受益人等情況；登記是將客戶身份信息錄入登記到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行保存，便于對(duì)客戶身份的持續(xù)識(shí)別；如自然人的姓名、性別、證件種類、號(hào)碼、有效期、國籍、住址、聯(lián)系方式、職業(yè)等；法人機(jī)構(gòu)的名稱、經(jīng)營范圍、地址、證件或者文件的名稱、號(hào)碼和有效期等信息；核對(duì)是通過人民銀行提供身份核查系統(tǒng)或其它渠道進(jìn)行核對(duì)信息的真實(shí)性，確保不開立匿名或假名的賬戶；留存是指將客戶的身份信息(影像資料和復(fù)印件)和對(duì)該客戶身份識(shí)別過程的工作記錄，至少保存5 年以上。

在銀行實(shí)際工作中，銀行的身份核查系統(tǒng)能核查的證件種類有限，不能核查的有效實(shí)名證件還很多，例如戶口本、士兵證、軍官證、護(hù)照等，如：舊身份證掛失后，其仍然有效，撿到身份證的人還可以用該身份證代理辦理一些業(yè)務(wù)，這是銀行在身份識(shí)別方面遇到的難題。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，犯罪分子偽造的假證件越來越難以辨認(rèn)，且目前銀行規(guī)定的有效證件種類較多，人行系統(tǒng)提供的核查證件種類有限，公民戶口遷出遷入、證件號(hào)碼的變化等問題，系統(tǒng)未同步更新，還有公眾對(duì)身份證的使用和及時(shí)更換意識(shí)淡薄，這些因素都給金融機(jī)構(gòu)識(shí)別客戶工作帶來較大難度。

在客戶身份識(shí)別過程中，銀行員工對(duì)客戶交易目的、資金來源、交易性質(zhì)、實(shí)際收益人的獲取難度較大，隨著同行業(yè)的競爭日益加劇，銀行也要體現(xiàn)業(yè)績和利潤，有時(shí)對(duì)一些刁難的客戶，也會(huì)睜一只眼閉一只眼。此外，隨著科學(xué)的進(jìn)步，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息化不斷的向前發(fā)展，電子銀行與網(wǎng)上銀行交易呈逐日、逐月、逐年上升的態(tài)勢(shì)。在這樣的情況下，我們想要對(duì)客戶真實(shí)的交易性質(zhì)和交易目的有清晰的了解和掌握，并不是那么容易的事情。

(二)反洗錢工作秘密泄露的法律風(fēng)險(xiǎn)

在反洗錢協(xié)查調(diào)查客戶信息及交易信息時(shí)，就是對(duì)有關(guān)可疑交易和涉嫌洗錢犯罪行為進(jìn)行調(diào)查和甄別，必然涉及大量的客戶私密信息和有權(quán)機(jī)關(guān)的偵查信息，這些都是商業(yè)私密和國家秘密，一旦泄密，都會(huì)給個(gè)人及國家造成嚴(yán)重的損失和后果。對(duì)銀行員工來說，始終要保持：不在自己工作范圍內(nèi)的事情，不該看的不看，不該問的不問，不該說的不說。從事過銀行工作的人員都清楚：銀行工作保密是常態(tài)，強(qiáng)化反洗錢保密意識(shí)和觀念是工作的需要和責(zé)任，不能有半點(diǎn)放松和懈怠。

我國反洗錢法對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反保密條款有明確的規(guī)定(包括泄露客戶相關(guān)信息)，由于反洗錢法體現(xiàn)的雙罰制度，除了對(duì)金融機(jī)構(gòu)處罰還要對(duì)董事、高級(jí)管理人以及其他直接責(zé)任人進(jìn)行處罰(具體參考反洗錢法第三十二條規(guī)定)。因反洗錢泄密事件而引發(fā)的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事故及后果，給予銀行的教訓(xùn)是非常慘痛的。所以后人一定要引以為鑒，照明自己，也照亮別人。

(三)銀行員工自身法律意識(shí)淡薄引起的風(fēng)險(xiǎn)

銀行部分員工因反洗錢法律意識(shí)淡薄，首先是思想上不夠重視，為追求業(yè)務(wù)發(fā)展，如果對(duì)客戶過多的詢問、調(diào)查、追問，勢(shì)必會(huì)影響客戶的反感，這樣就會(huì)影響與客戶之間的關(guān)系。其次覺得反洗錢工作太繁瑣，認(rèn)為反洗錢工作不僅增加了工作流程和工作強(qiáng)度，還影響自身經(jīng)營和效益，導(dǎo)致資源流失。當(dāng)兩者之間發(fā)生沖突或矛盾時(shí)，往往會(huì)為滿足客戶的需要而進(jìn)行一些違規(guī)操作(不違背大原則的前提下)，這就是我們常說的大錯(cuò)不犯，小錯(cuò)不斷。

對(duì)一些新入行的員工，經(jīng)過入行前的專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，雖然不會(huì)主動(dòng)犯錯(cuò)、違規(guī)操作，但由于沒有足夠的業(yè)務(wù)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)，很難準(zhǔn)確的甄別出可疑交易和或者是與洗錢有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。

五、防范建議

(一)做好對(duì)內(nèi)對(duì)外的宣傳工作，提高反洗錢意識(shí)

做好對(duì)內(nèi)部員工的宣傳工作，使每一位員工深刻理解做好反洗錢工作是法律要求?？赏ㄟ^OA、工作群、下發(fā)文件等途徑推送反洗錢知識(shí)的學(xué)習(xí)，經(jīng)驗(yàn)的積累，案件的教訓(xùn)，提高自身反洗錢履職能力。要定期、不定期的開展反洗錢宣傳活動(dòng)，通過發(fā)放傳單、LED 滾動(dòng)播放、拉橫幅、舉案例、現(xiàn)場講解、漫畫展覽、反洗錢法律知識(shí)講座等方式向客戶進(jìn)行宣傳，提高客戶對(duì)洗錢犯罪的認(rèn)識(shí)。利用板報(bào)、電子屏等手段提高公眾對(duì)洗錢犯罪危害性的認(rèn)知，加強(qiáng)公眾參與反洗錢工作的范圍，從源頭減少或停止從事或支持洗錢犯罪活動(dòng)。

(二)不定期開展培訓(xùn)，提高反洗錢技能

每年銀行都會(huì)在年初制定反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃，一般情況下，一年學(xué)習(xí)培訓(xùn)都不會(huì)少于4 次；再者對(duì)于新入行的員工，也會(huì)對(duì)他們進(jìn)行專門的反洗錢知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。學(xué)習(xí)培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括：學(xué)習(xí)反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)、學(xué)習(xí)反洗錢典型案例、學(xué)習(xí)同業(yè)金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和作法、監(jiān)管部門下發(fā)的最新監(jiān)管制度和監(jiān)管要求等。定期不定期的召集有關(guān)反洗錢工作人員進(jìn)行反洗錢有關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，通過開展一系列的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高員工的反洗錢意識(shí)，了解反洗錢的有關(guān)手段，增強(qiáng)員工的反洗錢技能；通過學(xué)習(xí)典型案例，提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的反洗錢水平。于每年年終都會(huì)開展全員的反洗錢測(cè)試，檢驗(yàn)這一年來反洗錢的學(xué)習(xí)的效果，并與績效掛鉤進(jìn)行考核。

(三)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，提高反洗錢內(nèi)控制度的執(zhí)行力

作為金融機(jī)構(gòu)，要充分認(rèn)識(shí)到履行反洗錢義務(wù)的必要性和重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)反洗錢工作主動(dòng)性。根據(jù)反洗錢有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)符合可疑交易和大額交易的交易往來要及時(shí)上報(bào)，對(duì)涉嫌洗錢犯罪的，要及時(shí)上報(bào)監(jiān)管部門(中國人民銀行屬地的分支機(jī)構(gòu))和反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，確保為司法部門提供有力的線索。嚴(yán)格履行反洗錢工作職責(zé)和法律義務(wù)，保證反洗錢法律法規(guī)得到全面、有效的執(zhí)行。

(四)加強(qiáng)反洗錢的保密制度，降低反洗錢泄密風(fēng)險(xiǎn)

反洗錢工作具有涉密性，各銀行應(yīng)建立反洗錢保密制度，規(guī)定反洗錢的保密范圍和泄密處罰內(nèi)容。在反洗錢調(diào)查或協(xié)查中，要做到保密義務(wù)，盡量縮小知情面。一旦泄露秘密，勢(shì)必要承擔(dān)嚴(yán)重的后果，對(duì)于我們知情人員來說，始終必須堅(jiān)持：不該問的不問，不該說的不說，不該看的不看，切實(shí)樹立并增強(qiáng)保守秘密的意識(shí)和觀念。

(五)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高反洗錢檢查力度

不斷地完善反洗錢內(nèi)控制度，使反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與業(yè)務(wù)相結(jié)合、應(yīng)適合金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。通過稽核審計(jì)或內(nèi)部檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)問題，快速落實(shí)整改，最終要嚴(yán)格落實(shí)問責(zé)制度。定期、不定期對(duì)反洗錢工作進(jìn)行飛行突擊檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)、截獲特大洗錢案的員工進(jìn)行嘉獎(jiǎng)，充分調(diào)動(dòng)員工反洗錢的積極性和主動(dòng)性，使反洗錢工作做得更扎實(shí)、更完善。

洗錢犯罪具有很大的危害性，嚴(yán)重威脅著我國社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊。在銀行的日常工作中，應(yīng)提高警惕，防患于未然，警鐘長鳴！