吳子豪 首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
商業(yè)銀行的資金在運(yùn)行過程中,很容易受到多種因素的影響而出現(xiàn)資金損失,因此需要建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,通過預(yù)先分析、事前預(yù)報(bào)以及制定有效應(yīng)對(duì)手段,避免發(fā)生金融體系破壞的現(xiàn)象。但是在構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系時(shí),需要充分按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源以及表現(xiàn)等,明確針對(duì)性的監(jiān)測(cè)指標(biāo),確保商業(yè)銀行有序發(fā)展,維護(hù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。
就目前我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀以及市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看,其金融風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要有以下幾個(gè)方面:
由于商業(yè)銀行會(huì)在一定程度上受到市場(chǎng)價(jià)格的影響,很有可能會(huì)引發(fā)內(nèi)外部損失。而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)及嚴(yán)重程度,大多是受市場(chǎng)行情變動(dòng)所決定的。另外產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素,還包括國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)制度的變動(dòng)、宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整等所產(chǎn)生的利率變化、匯率變化和股票指數(shù)變化等。
商業(yè)銀行的借貸業(yè)務(wù)除法律保障外,很大程度是依靠契約精神和信用。如果發(fā)生客戶違約,無(wú)法償還本金和利息,則會(huì)導(dǎo)致銀行遭受嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)客戶信用等級(jí)下降,也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的潛在風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)前這一類風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行中普遍存在,導(dǎo)致銀行利息收入減少、甚至本金都難以收回。所以客戶信用等級(jí)下降會(huì)增大潛在的風(fēng)險(xiǎn),但并非會(huì)導(dǎo)致違約情況的必然發(fā)生[1]。
這一類風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源自技術(shù)和組織層面,比如商業(yè)銀行內(nèi)部控制程序失效、人為操作失誤或系統(tǒng)故障等,就會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。尤其是在最近幾年,信息化技術(shù)的引進(jìn)促使操作風(fēng)險(xiǎn)加大,很有可以會(huì)導(dǎo)致巨大損失。
銀行違約同樣會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)其資產(chǎn)本金無(wú)法抵償各種資金損失時(shí),就會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。而通常情況下,資金損失多數(shù)是因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)而造成的。商業(yè)銀行為保證能夠有效應(yīng)對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)保證其資本充足率達(dá)到我國(guó)相關(guān)法律的規(guī)定要求。
商業(yè)銀行作為我國(guó)主要的金融機(jī)構(gòu),其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理管控,有利于維系金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。但由于金融風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源多樣,產(chǎn)生的影響也各有不同。近年來(lái),結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)踐,其金融風(fēng)險(xiǎn)管控暴露出一些問題表現(xiàn),比如銀行資金充充足率缺乏保障、資產(chǎn)質(zhì)量不高、金融創(chuàng)新能力較差以及內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低等,很容易發(fā)生或擴(kuò)大金融風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),往往會(huì)出現(xiàn)一些表現(xiàn),實(shí)際上其也是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警形式?,F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的金融風(fēng)險(xiǎn)則是資金充足率較低,結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析可知,資金充足率代表著銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的高低,同時(shí)也是衡量銀行經(jīng)營(yíng)安全狀況的重要指標(biāo)。在全球性商業(yè)銀行中,該指標(biāo)具有較大的重要性。但對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言,尤其沒有建立比較完善的存款保險(xiǎn)制度,因此控制資金充足率是保證銀行有效管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性指標(biāo)。按照我國(guó)《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定,對(duì)其資金充足率應(yīng)當(dāng)達(dá)到8%,以降低金融風(fēng)險(xiǎn)[2]。一旦資金充足率沒有達(dá)到該標(biāo)準(zhǔn),則會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的另一重要表現(xiàn)則是資產(chǎn)質(zhì)量較差。尤其是在貸款業(yè)務(wù)方面,呈現(xiàn)出中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目大幅增加,而短期貸款項(xiàng)目越來(lái)越少,同時(shí)貸款金額遠(yuǎn)高于存款。這種現(xiàn)象直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款率上升,不良資產(chǎn)增加,在此基礎(chǔ)上,如果貸款時(shí)間與存款時(shí)間不相匹配,就會(huì)造成商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性不足,限制其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力。由此,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控,對(duì)長(zhǎng)短期貸款業(yè)務(wù)盡可能實(shí)現(xiàn)平衡,減少不良貸款率,保證銀行資產(chǎn)得到優(yōu)化配置。
創(chuàng)新是當(dāng)前各個(gè)行業(yè)向前發(fā)展的重要保障,商業(yè)隱患出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和原因則是金融創(chuàng)新能力較為薄弱。其體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1.金融業(yè)務(wù)種類少、規(guī)模較小。商業(yè)銀行對(duì)于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)以及租賃業(yè)務(wù)和個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等,只是在部分銀行內(nèi)全面開設(shè),大多數(shù)銀行只是開設(shè)部分業(yè)務(wù)。同時(shí)對(duì)于金融工具業(yè)務(wù),現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行還處于探索和發(fā)展階段。所以新開設(shè)的金融業(yè)務(wù)規(guī)模都相對(duì)較小,在銀行的整體規(guī)模中占有較小的比重。在銀行內(nèi)部難以對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化,進(jìn)而無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)[3]。
2.金融創(chuàng)新以引進(jìn)為主。就目前商業(yè)銀行所應(yīng)用的金融工具現(xiàn)狀來(lái)看,數(shù)量高達(dá)70余種,在金融行業(yè)的各個(gè)層次、各個(gè)領(lǐng)域內(nèi)都有較為重要的應(yīng)用。但這些金融工具普遍時(shí)從國(guó)外引進(jìn)而來(lái)的,缺乏我國(guó)自主研發(fā)和創(chuàng)新的中國(guó)特色金融工具。
3.對(duì)金融創(chuàng)新認(rèn)識(shí)不足。商業(yè)銀行對(duì)金融創(chuàng)新的認(rèn)識(shí)缺乏全面性,造成金融創(chuàng)新整體質(zhì)量難以提升。在實(shí)際工作中,銀行更注重形式化的建設(shè),比如大量增加金融網(wǎng)點(diǎn)以及金融機(jī)構(gòu)等,目的在于擴(kuò)張金融業(yè)務(wù),以占領(lǐng)更多的市場(chǎng)。不過由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制沒有進(jìn)行相應(yīng)的創(chuàng)新,難以與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求相適應(yīng)。
4.業(yè)務(wù)創(chuàng)新中負(fù)債類與資產(chǎn)類數(shù)量失衡。一般情況下,行業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)主要集中在負(fù)債類業(yè)務(wù)。因此為提高競(jìng)爭(zhēng)能力,很多商業(yè)銀行偏重對(duì)負(fù)債類業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新,比如大力推行國(guó)債、金融債券等,吸納大眾的閑散資金。而貸款類業(yè)務(wù)是銀行長(zhǎng)期的壟斷性資源,基本不會(huì)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新,就會(huì)導(dǎo)致一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)的管控與內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理具有直接的聯(lián)系。所以商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高是出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)。這是由于在我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展過程中,金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制起步較晚,相關(guān)人員對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不夠,沒有正確認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展之間存在的密切關(guān)聯(lián)。進(jìn)而就導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控不足。另外,在商業(yè)銀行的基層單位,對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)存在偏差,錯(cuò)誤的認(rèn)為金融風(fēng)險(xiǎn)管控會(huì)阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展,所以就無(wú)法對(duì)市場(chǎng)與業(yè)務(wù)進(jìn)行深入的探索,大多對(duì)新業(yè)務(wù)采取完全否定的態(tài)度,以規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。致使商業(yè)銀行的整體發(fā)展質(zhì)量不佳[4]。
為合理應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行建立了多種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系,其是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源構(gòu)建了四大類預(yù)警指標(biāo),構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。當(dāng)前其現(xiàn)有的指標(biāo)主要是針對(duì)貨幣流通狀況、資本風(fēng)險(xiǎn)狀況、信貸收支狀況、利率狀況等進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
商業(yè)銀行建立貨幣流通狀況監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系的目的,則是針對(duì)通貨膨脹、物品價(jià)格上漲等引發(fā)的貨幣風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)。這是因?yàn)樯虡I(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)和市場(chǎng)地位,決定了其是債權(quán)人和債務(wù)人的統(tǒng)一,在很大程度上能夠抵消貨幣風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的資金損失。而如果銀行出現(xiàn)存款和貸款金額差距過大時(shí),其本金則會(huì)出現(xiàn)一定的縮水。如出現(xiàn)通貨膨脹則會(huì)導(dǎo)致銀行的資金量有所減少,不利保障資產(chǎn)安全。所以為有效預(yù)警這一金融風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貨幣風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系,用于準(zhǔn)確反映各個(gè)層次的貨幣供應(yīng)量的實(shí)際增長(zhǎng)情況,并能夠有效的監(jiān)測(cè)貨幣流動(dòng)性比率以及貨幣供應(yīng)量等,與國(guó)民生產(chǎn)總值之間呈現(xiàn)的增長(zhǎng)狀況,有助于幫助商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確的來(lái)了解金融市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)情況,盡可能的避免發(fā)生不合理的通貨膨脹,增加金融風(fēng)險(xiǎn)。
資本是從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)體存在的重要基礎(chǔ),沒有資本就無(wú)法開展有效的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)。而資本風(fēng)險(xiǎn)也是金融風(fēng)險(xiǎn)類型之一,為更好的預(yù)警資本風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行建立了檢測(cè)資本狀況的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系,避免以資金缺乏而影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展。在監(jiān)測(cè)時(shí),主要是通過資本充足率了解企業(yè)的信用情況和安全狀態(tài)。有利于充分維護(hù)社會(huì)民眾對(duì)商業(yè)銀行的信心,并能夠防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生及其帶來(lái)的損失。嚴(yán)格按照我國(guó)《商業(yè)銀行法》,保證資本充足率在合理范圍內(nèi)。
在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行過程中,其發(fā)展質(zhì)量在一定程度上取決于信貸資金的運(yùn)作效果。一旦出現(xiàn)負(fù)債高于資產(chǎn)的現(xiàn)狀,并且市場(chǎng)投資環(huán)境較差,則商業(yè)銀行無(wú)法實(shí)現(xiàn)盈利,嚴(yán)重影響銀行的整體收益。所以商業(yè)銀行針對(duì)這一問題,建立了信貸收支狀況監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系,將資產(chǎn)流動(dòng)比率、存貸款余額增長(zhǎng)率以及長(zhǎng)期、短期資金貸款比例等納入到監(jiān)測(cè)指標(biāo)中,以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)因信貸業(yè)務(wù)而導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn),充分保障商業(yè)銀行具有較好的收益率,以實(shí)現(xiàn)高效發(fā)展。
由于商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源以及表現(xiàn)等來(lái)看,利率變化對(duì)銀行業(yè)務(wù)會(huì)產(chǎn)生較大的影響。比如銀行利率與市場(chǎng)利率變化不相符,就會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)遭受損失。同時(shí)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,社會(huì)資金供求狀況可以通過利率變化進(jìn)行良好反映。所以商業(yè)銀行建立利率狀況監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系,能夠基于利率敏感性資產(chǎn)以及利率敏感性負(fù)債的比率計(jì)算,能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)銀行利率的有效調(diào)整,進(jìn)一步降低利率所帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)。
綜上所述,商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中,建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系是非常必要的,有利于形成完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系,有效針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源采取有效監(jiān)測(cè)監(jiān)控,當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)萌芽時(shí),則要積極調(diào)整相關(guān)金融發(fā)展策略和業(yè)務(wù),進(jìn)而規(guī)避資產(chǎn)損失?,F(xiàn)階段商業(yè)銀行主要是通過建立貨幣流通狀況、資本風(fēng)險(xiǎn)狀況、信貸收支狀況、利率狀況等指標(biāo)體系,以便于快速察覺和處理風(fēng)險(xiǎn)因素,保證商業(yè)銀行和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。