論我國(guó)中小商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

龔東戰(zhàn)

石嘴山銀行 寧夏固原 756000

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量的攀升和開放力度的加大，小微企業(yè)作為我國(guó)可持續(xù)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)新發(fā)展格局的重要力量，在商業(yè)銀行獲得的金融支持卻極為有限，大多數(shù)小微企業(yè)獲得資金并非易事。近年來，國(guó)家越來越重視和支持中小企業(yè)的融資，但是由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全等因素，造成融資難，融資貴的問題比較突出，對(duì)銀行來說，如何實(shí)現(xiàn)金融政策落地和有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的平衡問題，不僅直接決定了銀行及其金融部門的經(jīng)營(yíng)效益，而且對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定也至關(guān)重要。如何提高信貸效率，有效支持小微企業(yè)發(fā)展與控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，已成為我國(guó)中小商業(yè)銀行亟待解決的問題。

1 我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中必須控制的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)給銀行帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失，而且會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)質(zhì)量下降，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上升，嚴(yán)重的會(huì)造成銀行破產(chǎn)，損害老百姓和國(guó)家的利益。因此，與大多數(shù)商業(yè)銀行一樣，為了更有效地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系主要包括以下內(nèi)容，具體取決于商業(yè)銀行的具體信用環(huán)節(jié)：

1.1 信貸業(yè)務(wù)程序化

貸款程序的關(guān)鍵是合理設(shè)置崗位與制約，既能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展，也能夠有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是解決好貸款過程中各崗位審批與操作分離的問題。為了事前、事中、事后的分離，必須在審批與貸款操作程序的建立和運(yùn)行中形成平衡、約束的關(guān)系。信貸管理部的職能是防止信貸權(quán)力不受約束，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)流程設(shè)置業(yè)務(wù)部門，如信貸管理部、授信審批部、檔案保管部和風(fēng)險(xiǎn)管理部等，做到相互獨(dú)立、相互制約。有效的貸款決策是信貸程序的目標(biāo)。建立操作層面與貸款項(xiàng)目審批之間的相互制約關(guān)系，形成相對(duì)獨(dú)立的營(yíng)銷、審批和管理等相互協(xié)作制衡約束體系。

1.2 信貸的內(nèi)部檢查和稽核制度

商業(yè)銀行一般設(shè)置獨(dú)立部門，不定期安排獨(dú)立人員對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部檢查和審計(jì)，有效發(fā)現(xiàn)問題，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低和控制不良貸款率，保護(hù)信貸資產(chǎn)安全。因此，內(nèi)部檢查和審計(jì)制度已成為信貸資產(chǎn)安全的重要防線和內(nèi)容。銀行上級(jí)部門至少每季度對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行兩次審核：一次是總行內(nèi)部審計(jì)部對(duì)授信資產(chǎn)質(zhì)量的審核，一次是對(duì)貸款安全性的評(píng)估和檢查?？傂袑徲?jì)部的職責(zé)，總行審計(jì)部負(fù)責(zé)總行信貸業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制。分支機(jī)構(gòu)對(duì)該系統(tǒng)的實(shí)施情況進(jìn)行了審查和評(píng)估。專項(xiàng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的專項(xiàng)審計(jì)，并直接向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出問題解決方案。

1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)的電子化控制制度

為防范信貸過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行都將信貸過程電子控制系統(tǒng)，作為信貸管理內(nèi)部控制的重要組成部分，在建立信用管理內(nèi)部控制系統(tǒng)之前，形成了多層次的電子控制系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和測(cè)量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)救援期間和之后風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)利用計(jì)算機(jī)程序?qū)π刨J業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)[1]。只要操作員輸入信貸客戶指定的數(shù)據(jù)，計(jì)算機(jī)就可以根據(jù)預(yù)先設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序獲取客戶的貸款風(fēng)險(xiǎn)范圍和相應(yīng)的貸款初步判斷，電子信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)要求信貸人員按照本行的具體規(guī)定進(jìn)行合規(guī)操作，減少銀行信貸人員職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德方面的違法違規(guī)行為。

2 中小商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的核心。商業(yè)銀行普遍建立了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系來降低小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，但我國(guó)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在著理論與和實(shí)踐上念上的差距，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建、完善則相對(duì)滯后，而小微企業(yè)的“信息利好”旨在獲得銀行貸款的機(jī)會(huì)；如果商業(yè)銀行只看小微企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，難以發(fā)現(xiàn)問題，必須深入了解小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)動(dòng)態(tài)、產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，核心生產(chǎn)技術(shù)等，商業(yè)銀行未對(duì)小微企業(yè)非財(cái)務(wù)報(bào)表信息進(jìn)行了解，特別是如果不對(duì)小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行詳細(xì)的動(dòng)態(tài)技術(shù)分析，可能忽視一些可以提前發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)增加。

2.2 小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制僵硬

目前，我國(guó)商業(yè)銀行中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制較為僵化，滯后，多采用與大中型企業(yè)相同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。事實(shí)上，該系統(tǒng)不適合小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，難以反映小微企業(yè)的實(shí)際情況。中小商業(yè)銀行未建立全面準(zhǔn)確的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，未對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、實(shí)際控制人等進(jìn)行調(diào)查了解，導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)小微企業(yè)信用狀況監(jiān)測(cè)不力、不匹配。同時(shí)，一些商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制體系上投資不足，使得以前對(duì)小微企業(yè)的系統(tǒng)管理存在不足。

2.3 績(jī)效考核制度有待完善

與商業(yè)銀行的小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制一樣，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的績(jī)效考核體系也與大中型企業(yè)績(jī)效考核相同。嚴(yán)格限制商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)不良率，對(duì)信貸服務(wù)人員實(shí)行終身責(zé)任制。這種嚴(yán)格的追責(zé)體系對(duì)銀行信貸服務(wù)人員要求太高，不利于信貸服務(wù)人員拓展新客戶、小微信貸業(yè)務(wù)，進(jìn)一步影響了中小銀行對(duì)小微企業(yè)的金融支持。同時(shí)，由于我國(guó)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模與財(cái)務(wù)規(guī)范性的問題，其貸款規(guī)模相對(duì)較小，無形中增加了商業(yè)銀行的勞動(dòng)力成本，降低了銀行的收入水平。商業(yè)銀行出于成本和收益的考慮，往往選擇將大部分信貸資金投資于大中型企業(yè)，這給小微企業(yè)融資帶來了困難，影響了小微企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

3 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

由于小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在一些問題，所以需要根據(jù)實(shí)際情況，建立完善的適合小微企業(yè)的信貸服務(wù)和評(píng)估體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與小微企業(yè)的最大共贏。

3.1 提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

我國(guó)中小商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控部門主要是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)人員。在信用環(huán)境足夠好的時(shí)候，商業(yè)銀行可以很好地監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)。然而，隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化與客戶的多樣性，單純依靠信貸風(fēng)險(xiǎn)防控部門對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和監(jiān)督是很困難的，這就要求商業(yè)銀行采取更多的投入，多渠道多環(huán)節(jié)的加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，同時(shí)提高各相關(guān)崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，可以更好地降低銀行的不良資產(chǎn)率[2]。

3.2 健全小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

不完善的評(píng)價(jià)體系會(huì)帶來更高的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，因此商業(yè)銀行必須根據(jù)小微企業(yè)的行業(yè)現(xiàn)狀和自身經(jīng)營(yíng)狀況，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。需要全面地審查其財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，管理行為、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系、財(cái)務(wù)狀況等，以便在進(jìn)行授信之前對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面了解；貸款后，要繼續(xù)加強(qiáng)貸后監(jiān)管工作，及時(shí)了解小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處置，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程，商業(yè)銀行應(yīng)明確貸款管理要求和方式。商業(yè)銀行需要加大持續(xù)資金與技術(shù)投入，鏈接社會(huì)各類公開信息，完善內(nèi)部數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，持續(xù)通過金融科技手段完善信用評(píng)估體系。

3.3 創(chuàng)新商業(yè)銀行小微信貸模式

由于小微企業(yè)自身的特點(diǎn)，其資金需求往往不同，商業(yè)銀行必須發(fā)展不同于大中型企業(yè)的信貸模式。這是一種適合中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和收入狀況的信貸模式。例如，在審查小微企業(yè)的活動(dòng)時(shí)，銀行應(yīng)使用經(jīng)營(yíng)信息，以小微企業(yè)的同類市場(chǎng)類比、利潤(rùn)、稅收等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，并據(jù)此確定貸款金額指標(biāo)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化信貸服務(wù)業(yè)員工的績(jī)效激勵(lì)機(jī)制。將員工績(jī)效激勵(lì)與客戶數(shù)量、貸款績(jī)效等指標(biāo)相結(jié)合，運(yùn)用完善的信貸模式，提高員工開展信貸業(yè)務(wù)的積極性，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展[3]。

3.4 優(yōu)化信息反饋機(jī)制

隨著我國(guó)金融業(yè)改革的深入，對(duì)商業(yè)銀行信息反饋機(jī)制的需求越來越大。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和優(yōu)勢(shì)，利用信息科技技術(shù)加強(qiáng)小微企業(yè)與銀行之間的“信息溝通”，利用“大數(shù)據(jù)”等先進(jìn)技術(shù)，建立及時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)違約時(shí)，商業(yè)銀行可以制定相應(yīng)的對(duì)策，避免信息不對(duì)稱帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行不必要的損失。同時(shí)，考慮到小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)利用信息技術(shù)服務(wù)，及時(shí)與小微企業(yè)溝通，降低小微信貸帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，為了降低小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須要完善小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸模式，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升小微企業(yè)信用創(chuàng)造和維護(hù)自身信譽(yù)的社會(huì)環(huán)境，優(yōu)化及時(shí)反饋機(jī)制。因此，建立一套完整、安全、的信用評(píng)價(jià)服務(wù)體系，以達(dá)到解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問題。