淺析推進(jìn)中小企業(yè)征信體系建設(shè)

張曉媛 大同煤礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

一、中小企業(yè)征信體系建設(shè)的重要性

中小企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)離不開資金的支持。對(duì)于發(fā)展?fàn)顩r良好的中小企業(yè)對(duì)融資的需求更加強(qiáng)烈，如果得不到足夠的資金支持很容易會(huì)使中小企業(yè)陷入經(jīng)營困境。而中小企業(yè)融資活動(dòng)的開展與其征信體系建設(shè)息息相關(guān)，征信體系建設(shè)之后、征信水平不高等都會(huì)制約中小企業(yè)融資活動(dòng)的開展，造成中小企業(yè)融資難，長時(shí)期處于融資困境之中甚至?xí)?dǎo)致中小企業(yè)破產(chǎn)。由此可見，開展中小企業(yè)征信體系建設(shè)，提供更加完善的中小企業(yè)征信服務(wù)，對(duì)于提升中小企業(yè)的融資能力是十分關(guān)鍵的。對(duì)于融資能力較弱的中小企業(yè)，征信體系建設(shè)的影響尤其如此。中小企業(yè)作為我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重要組成部分，征信體系建設(shè)與其融資需求和外部市場環(huán)境關(guān)系緊密，對(duì)外部條件的變化十分敏感。且中小企業(yè)融資活動(dòng)的開展對(duì)于得到相關(guān)政策和制度支持的需求程度非常大。為了適應(yīng)激烈的市場變化，中小企業(yè)需要不斷地進(jìn)行融資工作，擺脫融資困境，拓寬融資渠道，而在此過程中不可避免會(huì)受到一些不可控制因素影響，隨著中小企業(yè)征信體系建設(shè)的不斷完善，對(duì)中小企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要。因此，對(duì)于融資困境與對(duì)策的研究分析，開展中小企業(yè)征信體系建設(shè)研究一方面可以對(duì)中小企業(yè)市場定位提出建議，另一方面還可以對(duì)中小企業(yè)面對(duì)的融資困境帶來應(yīng)對(duì)對(duì)策，優(yōu)化中小企業(yè)征信體系建設(shè)的方式方法，增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力，降低中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)價(jià)值的最大化。

二、制約中小企業(yè)征信體系建設(shè)的主要因素

(一)外部因素

1.社會(huì)信用環(huán)境不完善

我國社會(huì)信用環(huán)境的建設(shè)滯后于我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，時(shí)至今日，社會(huì)信用環(huán)境仍存在有待進(jìn)一步完善的地方，而社會(huì)信用環(huán)境的不成熟導(dǎo)致中小企業(yè)征信體系建設(shè)環(huán)境不成熟，對(duì)中小企業(yè)征信工作開展產(chǎn)生了一定的制約影響。就中小企業(yè)的銀行貸款而言，中小企業(yè)的信用評(píng)估影響因素較為復(fù)雜，價(jià)值其貸款金額較小、成本較高并且業(yè)務(wù)量較大，導(dǎo)致不少銀行不愿意介入中小企業(yè)的征信調(diào)查和管理，使得中小企業(yè)向銀行進(jìn)行借款變得更困難，即使中小企業(yè)能夠在銀行進(jìn)行融資，但由于征信水平較低，最終的融資額度相對(duì)來說也都偏小。

2.中小企業(yè)征信法制建設(shè)不完善

法制建設(shè)是中小企業(yè)征信發(fā)展的重要保障，然而由于當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)征信法制建設(shè)不完善，對(duì)中小企業(yè)缺少失信懲罰機(jī)制，因此不足以對(duì)中小企業(yè)各種失信行為進(jìn)行約束和規(guī)范。主要表現(xiàn)在中小企業(yè)缺乏與之相適應(yīng)征信法制保障，例如當(dāng)前中小企業(yè)間接性的征信渠道又單純地依賴信用報(bào)告的數(shù)據(jù)資料，而中小企業(yè)信息開放和公平使用的相關(guān)法律規(guī)定并不完善，加大了金融機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的征信法律保障都是不完善的。

3.中小企業(yè)征信服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)展

當(dāng)前國內(nèi)中小企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營分散，缺乏專業(yè)性管理。信用中介服務(wù)方式采用的都是抵押或者是質(zhì)押的形式，這種形式雖然風(fēng)險(xiǎn)較低，安全性較高，但是中小企業(yè)信用評(píng)估或者是論證的時(shí)間較長，所要經(jīng)過的環(huán)節(jié)較多，手續(xù)也比較復(fù)雜，并且中小企業(yè)信用評(píng)估或論證的費(fèi)用較高。不僅不利于中小企業(yè)信用調(diào)查和評(píng)估工作的高校開展，還提高了中小企業(yè)開展征信的成本。此外，由于中小企業(yè)可抵押的固定資產(chǎn)較少，并且自身的信用級(jí)別低，信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不會(huì)為中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。而且由于種種困難，中小企業(yè)也很難找到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

(二)內(nèi)部因素

1.輕視信用管理，信用信息不透明

由于中小企業(yè)規(guī)模小，在信用管理制度的建設(shè)上相對(duì)滯后，同時(shí)中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)的透明度差，信用管理的工作權(quán)責(zé)不清晰，這就導(dǎo)致在實(shí)施信用管理過程中存在混亂且集權(quán)的問題，存在對(duì)信用管理的重要性、建立規(guī)范化的信用系統(tǒng)的重視程度不足，常常是公司內(nèi)部的相關(guān)的信用信息往往只有公司經(jīng)理或者是相關(guān)人員才知曉。中小企業(yè)主要開展銀行貸款融資模式，但由于中小企業(yè)在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)存在信用風(fēng)險(xiǎn)程度高、信用等級(jí)偏低等問題，導(dǎo)致融資能力發(fā)展受到限制。由于輕視信用管理，信用信息不透明的問題導(dǎo)致中小企業(yè)的融資能力進(jìn)一步減弱。

2.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高

中小企業(yè)所處的市場環(huán)境競爭壓力巨大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦經(jīng)營不善很容易出現(xiàn)無法按期償還賬款的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高。然而，銀行貸款一般要求中小企業(yè)有擔(dān)保，而且要求中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好、信譽(yù)水平高、經(jīng)營較為穩(wěn)定。因此，有時(shí)中小企業(yè)一旦出現(xiàn)經(jīng)營不穩(wěn)定的問題，則此時(shí)從銀行貸款也會(huì)變的較為困難，部分中小企業(yè)會(huì)鋌而走險(xiǎn)虛構(gòu)征信數(shù)據(jù)，進(jìn)一步增大了中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。與此同時(shí)，中小企業(yè)的管理者對(duì)征信知識(shí)的缺乏，對(duì)信用管理的重視不足，導(dǎo)致中小企業(yè)相關(guān)經(jīng)營管理者不具備風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，公司內(nèi)部沒有建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系。由于信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，導(dǎo)致內(nèi)部管理水平差，內(nèi)控制度混亂，很有可能會(huì)增加中小企業(yè)的經(jīng)營潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)內(nèi)部控制水平不高也會(huì)影響公司的財(cái)務(wù)狀況，而財(cái)務(wù)狀況是征信評(píng)估必須提供的資料，就會(huì)影響到中小企業(yè)的信用級(jí)別，從而增加了中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高。

三、構(gòu)建中小企業(yè)征信體系的對(duì)策建議

(一)外部對(duì)策

1.改善中小企業(yè)征信體系的宏觀政策環(huán)境

改善中小企業(yè)征信體系的宏觀政策環(huán)境，必須從加大對(duì)中小企業(yè)征信體系的政策支持力度出發(fā)，構(gòu)建信用開放和公平使用信息的環(huán)境。政府應(yīng)積極發(fā)揮政策協(xié)調(diào)功能，為中小企業(yè)征信體系建設(shè)發(fā)展提供相應(yīng)的政策支持和法律支持。為此，應(yīng)在政策上和法律上對(duì)中小企業(yè)征信體系建設(shè)的相關(guān)細(xì)則予以明確，有利于中小企業(yè)征信政策的落實(shí)。同時(shí)，還應(yīng)從法律法規(guī)的高度為中小企業(yè)征信體系建設(shè)提供了可靠的保障，為中小企業(yè)開展融資征信提供必要的法律保障。

2.建立完善的中小企業(yè)征信服務(wù)體系

中小企業(yè)由于自身信用積累的能力不足，缺乏與之相適應(yīng)的征信制度保障，因此，其往往依賴于專業(yè)的征信服務(wù)機(jī)構(gòu)。因此，可以通過建立完善的中小企業(yè)征信服務(wù)體系，為促進(jìn)中小企業(yè)的征信服務(wù)工作持續(xù)發(fā)展。例如當(dāng)前我國征信服務(wù)機(jī)構(gòu)市場主要服務(wù)于國有部門或者大中型企業(yè)，而針對(duì)成長性中小企業(yè)的征信服務(wù)體系雖然已經(jīng)推出，但仍然滿足不了數(shù)量巨大的中小企業(yè)征信服務(wù)的需求。因此，可以通過構(gòu)建直接服務(wù)于中小企業(yè)的征信服務(wù)機(jī)構(gòu)和服務(wù)市場，來為中小企業(yè)征信工作發(fā)展提供更多助力。

3.完善中小企業(yè)融資信貸擔(dān)保機(jī)制

為了促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分對(duì)中小企業(yè)這類中小企業(yè)融資發(fā)展的扶持，應(yīng)當(dāng)盡快建立針對(duì)于中小企業(yè)的信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，幫助中小企業(yè)能夠獲取更順暢的融資信貸擔(dān)保，不因融資信貸擔(dān)保問題過度限制中小企業(yè)的融資發(fā)展。同時(shí)，通過構(gòu)建中小企業(yè)融資信貸擔(dān)保機(jī)制，可以不僅可以為中小企業(yè)提供多元化的信用擔(dān)保進(jìn)行服務(wù)，還能夠從專業(yè)化視角負(fù)責(zé)中小企業(yè)融資信貸擔(dān)?；鸬挠行蜻\(yùn)營與管理，提高中小企業(yè)的信貸擔(dān)保工作的開展效率。

(二)內(nèi)部對(duì)策

1.加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理

加強(qiáng)信用管理對(duì)于中小企業(yè)征信工作發(fā)展至關(guān)重要。首先，中小企業(yè)應(yīng)充分注意公司在信用管理的細(xì)節(jié)問題，例如，當(dāng)前中小企業(yè)存在信用管理制度運(yùn)行效率低的問題。為此，中小企業(yè)可以構(gòu)建更適合自身發(fā)展實(shí)際需求的信用管理體，注重自身信用運(yùn)行狀況的管理，維護(hù)好自身的信譽(yù)，維持與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，將外界因素對(duì)中小企業(yè)信用建設(shè)造成的干擾降到最低，為中小企業(yè)信用管理工作開展提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

2.提高中小企業(yè)綜合素質(zhì)，增強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營能力

中小企業(yè)要想進(jìn)一步增強(qiáng)中小企業(yè)相信用能力，必須要從自身綜合素質(zhì)發(fā)展著手，從中小企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展管理水平、市場服務(wù)能力和核心競爭能力等方面入手，進(jìn)一步提升中小企業(yè)的綜合素質(zhì)以及信用水平。首先，中小企業(yè)要提升自身經(jīng)營水平，全面開展科學(xué)化管理工作，提高贏利能力，促進(jìn)中小企業(yè)績效水平的提升。其次，中小企業(yè)應(yīng)依法誠信經(jīng)營，對(duì)相關(guān)合作者的資信度進(jìn)行認(rèn)真的審查，以提高中小企業(yè)的信用度，例如建立起與銀行的信息互動(dòng)機(jī)制，包括融資需求以及財(cái)務(wù)信息等方面的透明度，為后續(xù)融資活動(dòng)開展提供良好的支持。

四、結(jié)語

本文探討了中小企業(yè)征信體系建設(shè)的相關(guān)，研究表明中小企業(yè)征信體系建設(shè)的制約因素可以概括為外部原因和內(nèi)部原因兩個(gè)層面。并針對(duì)中小企業(yè)征信體系建設(shè)的制約因素情況分別提出了解決對(duì)策。綜上所述，必須構(gòu)建針對(duì)中小企業(yè)的征信服務(wù)正常和法律體系，中小企業(yè)也要注重自身經(jīng)營規(guī)模、信用能力的增強(qiáng)，那么中小企業(yè)在申請(qǐng)融資時(shí)就更容易獲得批準(zhǔn)。■