董秘信息提供、獨立董事履職有效性與公司績效

王 剛

（北京石墨烯技術(shù)研究院有限公司，北京 100094）

0 引言

對于獨立董事而言，想要實現(xiàn)有效履職，必須要對公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況進(jìn)行全面掌握。但是要實現(xiàn)這一目標(biāo)，還需要有董秘作為支撐。董秘通過對相關(guān)信息進(jìn)行收集、整理和傳遞，能夠有效解決獨立董事與公司內(nèi)部信息不對稱的情況。這不僅可以提高獨立董事履職的有效性，還能對公司內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。同時，這對于公司績效水平的提升及可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)都有著非常重要的意義，因此，筆者認(rèn)為有必要針對公司相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行深入的研究。

1 董秘信息提供與獨立董事履職有效性及公司績效的關(guān)系

起初，獨立董事被公司定義為非雇員，和公司并不存在密切的利益關(guān)系，且受到其獨立性的影響，公司管理層并不愿意與其分享公司內(nèi)部信息。而這也導(dǎo)致獨立董事相比于內(nèi)部董事，存在信息劣勢，致使獨立董事在履職有效性方面受到嚴(yán)重的限制。

在公司，董秘屬于重要的管理崗位，其有權(quán)參加公司高管會議，但需要向獨立董事提供會議資料，從而為獨立董事的有效履職提供支持。這使得董秘逐漸成為了獨立董事獲取公司信息的基礎(chǔ)保障，有效彌補了獨立董事信息獲取的不足。但想要推動獨立董事的有效履職，必須要保證董秘信息提供的及時性和有效性，只有如此，才能為獨立董事的科學(xué)決策提供支持，進(jìn)而提升其履職的有效性。

獨立董事不在公司擔(dān)任任何職務(wù)，往往無法對各項決策的實施情況進(jìn)行全面了解。而公司相關(guān)規(guī)定明確指出，董秘有權(quán)參與公司重大會議，獲取會議相關(guān)資料，且相關(guān)人員及部門必須支持和配合董秘的工作。在這種情況下，董秘能夠有效了解公司的經(jīng)營情況，并為獨立董事提供相應(yīng)的信息服務(wù)。董秘的信息服務(wù)可以幫助獨立董事深入挖掘管理層隱瞞的信息，確保獨立董事能夠?qū)芾韺拥纳a(chǎn)經(jīng)營活動、公司財務(wù)情況進(jìn)行全面了解，有效抑制管理層濫用職權(quán)，從而有效保護公司利益。

2 影響董秘作用發(fā)揮的相關(guān)因素

2.1 信息資源獲取能力

董秘對信息資源的獲取能力會對其信息提供能力造成直接的影響。換言之，董秘對信息資源的獲取能力越強，其獲得的公司經(jīng)營信息就越多，并且還可以對這些信息進(jìn)行識別、判斷和篩選，從而給獨立董事提供更加準(zhǔn)確、真實的信息。研究發(fā)現(xiàn)，董秘的職業(yè)地位、政治地位及經(jīng)濟地位越高，其社會關(guān)系及信息披露質(zhì)量也會隨之提升。但這種權(quán)力地位的提升，取決于董秘的學(xué)歷、核心職務(wù)、職業(yè)背景及收入等要素。例如，持股情況能夠直觀地反映董秘的權(quán)利范圍，當(dāng)董秘持股比例越高，其對于公司經(jīng)營信息的獲取能力就越高，進(jìn)而使其能夠獲取多重內(nèi)幕信息。除此之外，董秘兼任某個職位，尤其是公司管理職位，就能夠有效參與更多的公司經(jīng)營活動，此時，其信息獲取能力也會隨之提升，如兼任公司副總，其信息披露質(zhì)量就會得到顯著的提升，并且任職時間越長，董秘對于公司事務(wù)就越熟悉，提供的信息也就越有價值。

2.2 信息編碼能力

信息的編碼能力會對董秘的信息傳遞效率造成直接的影響。這里的編碼主要是指對信息的表達(dá)過程。編碼能力往往取決于董秘的學(xué)歷、工作經(jīng)驗及專業(yè)等。如果董秘學(xué)歷較高，且從業(yè)經(jīng)驗較為豐富，那么其對于信息的識別和篩選能力也能得到相應(yīng)的保證，而如果董秘具有豐富的工作經(jīng)驗，則可以有效提升其編碼能力［1］。

2.3 信息提供意愿

董秘自身的信息提供意愿，決定著其對于信息的傳遞效率。在個人行為的落實過程中，能力和動機都是不可或缺的條件，尤其是動機的有無，是決定行為發(fā)生與否的前提條件，而意愿和態(tài)度則是基本的行為發(fā)生原因。對于信息提供者來說，其信息傳遞意愿會受到多種因素的影響，如信息利用能力及信息勢差等。如果獨立董事在人力資本方面的管理能力比董秘低，則董秘往往不愿意向能力低于自身的獨立董事傳遞信息。之所以會如此，主要是在資源配置當(dāng)中，以獨特信息、經(jīng)驗以及知識為基礎(chǔ)的權(quán)威性具有非常重要的影響。管理者自身的管理權(quán)威越強，越容易獲得“下級”工作人員的認(rèn)可。對于法律規(guī)定的接收方與義務(wù)方，如果獨立董事在人力資本方面的管理能力高于董秘，獨立董事則會形成相應(yīng)的管理權(quán)威，促使董秘更加認(rèn)同獨立董事，從而使董秘形成較強的信息傳遞意愿；如果獨立董事弱于董秘，獨立董事則往往難以獲得董秘認(rèn)可，從而導(dǎo)致董秘的信息傳遞意愿不高。

2.4 獨立董事信息接收能力

信息接收能力，實際上就是信息接受者對于信息的獲取、搜尋、處理、整合、吸收及應(yīng)用的能力。獨立董事作為接收信息的重要主體，其自身在信息方面的解碼能力及反饋能力決定著他對于信息的接收能力。而獨立董事的信息接收能力，同樣會受到其學(xué)歷、任職時間、從業(yè)背景及專業(yè)等因素的影響。通常，獨立董事學(xué)歷越高、任職時間越長，就越能夠準(zhǔn)確地對董秘提供的信息進(jìn)行識別與判斷［2］。

因此，學(xué)歷、從業(yè)背景及專業(yè)也會對獨立董事自身的信息利用能力造成一定的影響。如果獨立董事教育背景較好、實務(wù)經(jīng)驗豐富，那么其往往能夠做到旁觀者清，并針對公司問題給出一些具有創(chuàng)造性的意見和建議，使企業(yè)價值得到有效提升。因此，想要有效提升獨立董事的履職效果，就需要針對獨立董事設(shè)置相應(yīng)的入行門檻，最好要保證其在相關(guān)領(lǐng)域，如法學(xué)專業(yè)、管理學(xué)專業(yè)及經(jīng)濟學(xué)專業(yè)等具有較高的學(xué)歷，并且要有豐富的專業(yè)背景及較強的個人能力，如此才能將其咨詢職能及監(jiān)督職能充分發(fā)揮出來，從而有效提高公司的績效水平［3］。

3 充分發(fā)揮董秘作用，促進(jìn)獨立董事有效履職、提高公司績效的方法

第一，董秘對于信息提供職能的有效履行能夠?qū)Κ毩⒍侣毮苄в玫陌l(fā)揮產(chǎn)生一定的促進(jìn)作用。所以，董秘作為公司高管具有參與高管團隊會議的權(quán)力，也要明確自己所承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。董秘給獨立董事提供信息服務(wù)時，要明確自己的職責(zé)定位。同時，董秘也要能夠?qū)具\營的實際信息及高管層的各項經(jīng)營決策進(jìn)行全面了解。除此之外，要對董秘的地位進(jìn)行不斷強化，促使各部門及人員對董秘的工作提供支持，包括董事、監(jiān)事及其他高層管理人員等，要通過對董秘工作的有效配合，推動相關(guān)工作的順利開展，進(jìn)而為獨立董事的有效履職提供支持，進(jìn)一步提升公司績效［4］。

第二，因為董秘在信息提供方面的能力會影響其信息提供的效果，以及獨立董事的履職情況，所以，需要針對董秘加強任職資格的審查，結(jié)合董秘的崗位需求，設(shè)置相應(yīng)的任職指標(biāo)。這不僅要保證董秘具有較高的學(xué)歷、較強的專業(yè)知識，還要擁有豐富的工作經(jīng)驗、良好的知識儲備及較高的工作積極性，使其在工作實踐中，能夠有效收集公司的各項信息，并通過有效的識別與篩選，實現(xiàn)信息的供給，為獨立董事的職能發(fā)揮提供一定的信息支持［5］。

第三，在董秘提供信息的過程中，應(yīng)該針對獨立董事及董秘做好人力資本的配置工作，不斷提高二者之間人力資本配置的合理性，使獨立董事在人力資本方面的配置能夠高于董秘，并適當(dāng)提升董秘的任職資格，確保董秘能夠有效踐行自身信息提供職能，從而為獨立董事的有效履職提供支持［6］。

第四，作為獨立董事，應(yīng)該認(rèn)識到自身在信息方面的劣勢，不僅要與董秘進(jìn)行密切的溝通，及時獲取相關(guān)信息，不斷減少信息失衡的情況，還要全面提升自身的綜合素質(zhì)，通過積極的學(xué)習(xí)，強化自身對信息的接收能力，并在接收完信息后，能夠準(zhǔn)確識別和及時反饋，在實現(xiàn)相關(guān)信息有效應(yīng)用的同時，有針對性地指導(dǎo)董秘的信息提供行為，使其信息提供質(zhì)量能夠得到進(jìn)一步的提升，進(jìn)而達(dá)到增強獨立董事履職效果，實現(xiàn)提高公司績效水平的目的［7］。

4 結(jié)語

董秘的信息提供與獨立董事的有效履職及公司績效水平的提升有著非常密切的關(guān)聯(lián)，因此公司必須高度重視董秘的職能作用，并從多方面入手進(jìn)行強化，在提高董秘履職能力的同時，為獨立董事的有效履職提供支持，以此來實現(xiàn)公司健康發(fā)展的目標(biāo)。