現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合創(chuàng)新研究

郭霽

摘要：現(xiàn)代商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的基本組成部分之一，正經(jīng)受著內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境急劇變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)改革深化等方面的沖擊，其內(nèi)部管理和發(fā)展方向必須作出根本性轉(zhuǎn)變才有可能在瞬息萬變的金融市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟。在這樣的背景下，商業(yè)銀行必須高度重視財(cái)務(wù)管理工作，探索業(yè)財(cái)融合的創(chuàng)新路徑，以期充分發(fā)揮現(xiàn)代商業(yè)銀行的價(jià)值優(yōu)勢(shì)，提高其運(yùn)轉(zhuǎn)能力，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;業(yè)財(cái)融合;創(chuàng)新

信息時(shí)代背景下，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等科學(xué)技術(shù)為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型創(chuàng)造了廣闊的平臺(tái)，我國(guó)的金融行業(yè)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)階段，現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展面臨更大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，必須高度重視內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理工作，進(jìn)行全面的調(diào)整，促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，才能最大限度地提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，并推動(dòng)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。財(cái)務(wù)管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行管理工作的重要組成部分，往往扮演著“服務(wù)生”的角色，服務(wù)于業(yè)務(wù)開展及企業(yè)發(fā)展，但其傳統(tǒng)管理理念主要在于做好核算工作，對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)施監(jiān)督管理職能，已不再適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展需求，必須實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型升級(jí)，摒棄傳統(tǒng)會(huì)計(jì)操作模式，強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合，才能為商業(yè)銀行發(fā)展提供更優(yōu)的決策依據(jù)，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理流程，拓寬財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用范圍，包括但不限于運(yùn)行管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、融資管理、投資管理等，為現(xiàn)代商業(yè)銀行創(chuàng)造更大的價(jià)值。

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行推動(dòng)業(yè)財(cái)融合的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型必要性

首先，我國(guó)經(jīng)濟(jì)正步入新的發(fā)展階段，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式不斷轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)現(xiàn)代商業(yè)銀行無論是在經(jīng)營(yíng)管理還是營(yíng)銷策劃等方面不斷尋求創(chuàng)新與突破。眾所周知，商業(yè)銀行工作的核心組成部分是財(cái)務(wù)工作，其能否緊跟時(shí)代發(fā)展步伐快速且全面實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，直接影響現(xiàn)代商業(yè)銀行能否適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求，因此，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作人員提出更高的要求，需要轉(zhuǎn)變思想觀念及工作模式，以更積極主動(dòng)進(jìn)取的姿態(tài)迎接商業(yè)銀行盈利新模式。

其次，近年來，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)供給側(cè)改革不斷深化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整升級(jí)。與此同時(shí)，信息技術(shù)催生的互聯(lián)網(wǎng)金融極大地沖擊實(shí)體經(jīng)濟(jì)，使得現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展受到制約，利潤(rùn)增長(zhǎng)從過往較為高速的態(tài)勢(shì)逐步下滑，緩慢而行。加上過往高速增長(zhǎng)使得商業(yè)銀行在管理上自信心過度膨脹，沒有清晰認(rèn)識(shí)到內(nèi)部管理模式與管理理念存在較多的弊端與漏洞，當(dāng)受到?jīng)_擊時(shí)無法及時(shí)有效應(yīng)對(duì)，資本流失嚴(yán)重，無法實(shí)現(xiàn)信貸規(guī)模的有效擴(kuò)大，資產(chǎn)質(zhì)量難以保障。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行要想取得新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，就必須強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高對(duì)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量與效率的要求，業(yè)財(cái)融合的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型是大勢(shì)所趨。

最后，現(xiàn)代商業(yè)銀行仍開拓優(yōu)質(zhì)客戶的業(yè)務(wù)服務(wù)為業(yè)務(wù)發(fā)展核心，但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，優(yōu)質(zhì)客戶往往占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，這就大大壓縮了商業(yè)銀行的利差空間。利差收入是我國(guó)商業(yè)銀行的主要收入盈利來源，利差空間的削弱將大大減少商業(yè)銀行的利潤(rùn)回報(bào)，制約商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。有些銀行試圖采取以量補(bǔ)價(jià)的方式來維持，但由于國(guó)家不斷出臺(tái)信貸額度管控措施，商業(yè)銀行必須強(qiáng)化自身內(nèi)功，借助精細(xì)化管理，提高資源優(yōu)化調(diào)整配置的能力，在資源利用最大化的助力下實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)回報(bào)更大化。因此，商業(yè)銀行的業(yè)財(cái)融合的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)具有迫切意義。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵

（一）業(yè)財(cái)融合的含義

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)財(cái)融合指的是改變以往內(nèi)部管理中業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)相對(duì)獨(dú)立的局面，推動(dòng)二者之間的有機(jī)融合，使得財(cái)務(wù)管理能夠建立在業(yè)務(wù)開展實(shí)際基礎(chǔ)上，提高財(cái)務(wù)管理的精準(zhǔn)度，強(qiáng)化業(yè)務(wù)開展可行性，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全面轉(zhuǎn)型升級(jí)并獲得長(zhǎng)足發(fā)展?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)財(cái)融合能夠提高財(cái)務(wù)管理工作的有效性，使其效率、效益等價(jià)值管理工作真正落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中，自上而下深化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)價(jià)值的認(rèn)識(shí)，推動(dòng)商業(yè)銀行獲取更高經(jīng)濟(jì)效益，提升自身價(jià)值。

（二）業(yè)財(cái)融合的路徑

1. 構(gòu)建業(yè)財(cái)一體化的協(xié)同機(jī)制

業(yè)財(cái)融合的落地必須建立在協(xié)同機(jī)制完善的基礎(chǔ)上，現(xiàn)代商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)單一管理模式，在內(nèi)部構(gòu)建統(tǒng)一目標(biāo)。引導(dǎo)財(cái)務(wù)融入到業(yè)務(wù)發(fā)展中，包括業(yè)務(wù)開展的事前預(yù)算、事中控制乃至事后研判，指導(dǎo)業(yè)務(wù)合規(guī)可持續(xù)開展，形成強(qiáng)大合力。其次，完善內(nèi)部管理機(jī)制，搭建業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間的有效溝通渠道，讓業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)直通直達(dá)，業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門能夠結(jié)合財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況為業(yè)務(wù)開展提出有效建議和意見。最后，業(yè)財(cái)一體化的實(shí)現(xiàn)還需要復(fù)合型人才的支撐，財(cái)務(wù)工作人員不僅要財(cái)務(wù)知識(shí)與技能專業(yè)化，還需要熟悉商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，業(yè)務(wù)工作人員不僅有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，還需要了解財(cái)務(wù)知識(shí)與財(cái)務(wù)管理方法，促使業(yè)務(wù)開展更高效可靠。

2. 搭建科學(xué)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行傳統(tǒng)守舊固化的財(cái)務(wù)組織形式是以職能式為主，無法滿足業(yè)財(cái)融合的新型財(cái)務(wù)管理要求。業(yè)財(cái)融合理念指導(dǎo)下，業(yè)務(wù)流程推動(dòng)財(cái)務(wù)管理流程轉(zhuǎn)變，促使財(cái)務(wù)組織架構(gòu)發(fā)生根本上改變，搭建其更加科學(xué)的組織架構(gòu)形式，包括：戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)與共享財(cái)務(wù)，配合業(yè)務(wù)流程優(yōu)化調(diào)整。戰(zhàn)略財(cái)務(wù)指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部門參與到現(xiàn)代商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃部署中，從更高的戰(zhàn)略發(fā)展層面制定財(cái)務(wù)管理政策方針;業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部門主動(dòng)參與到現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展的事前、事中及事后全流程，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)事后被動(dòng)效果不佳、效率不高的工作模式，主動(dòng)引導(dǎo)與配合業(yè)務(wù)開展，發(fā)揮更大作用。共享財(cái)務(wù)借助信息化手段有效挖掘各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)共性業(yè)務(wù)，并采取科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理手段，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)信息準(zhǔn)確高效處理。

3. 業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的管理系統(tǒng)有效整合

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式下，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門獨(dú)立運(yùn)作，根據(jù)各自的工作開展需求選取或開發(fā)信息管理系統(tǒng)，導(dǎo)致二者之間的信息無法聯(lián)通，甚至互不兼容，出現(xiàn)嚴(yán)重的信息孤島問題，大大影響業(yè)財(cái)融合的落地。隨著信息時(shí)代到來，先進(jìn)的信息技術(shù)為現(xiàn)代商業(yè)銀行系統(tǒng)整合提供有力的技術(shù)支撐，在行內(nèi)搭建統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，確定具有權(quán)威性、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、緯度公共化的數(shù)據(jù)庫(kù)，讓業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生的數(shù)據(jù)能夠?qū)崟r(shí)反映財(cái)務(wù)管理情況，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也能夠?qū)崟r(shí)評(píng)判業(yè)務(wù)開展質(zhì)量與管理水平。與此同時(shí)，整合后的信息系統(tǒng)還可以深化搭建智能數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，通過開展多樣化、多元化的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，深挖其中價(jià)值元素，為經(jīng)營(yíng)決策提供有力的數(shù)據(jù)支撐，充分發(fā)揮業(yè)財(cái)融合的作用。