用流程控制給風險織套“防護服”

社保經(jīng)辦風險防控的有效性很大程度上取決于風險防控手段的適用性和貫徹執(zhí)行。要達到這一目的，流程控制無疑是最佳手段。尤其是在機構業(yè)務量較多的情況下，通過將風險防控措施有效融入業(yè)務流程中，啟用標準化的流程控制將能對各項業(yè)務的風險防控工作起到事半功倍的效果。流程控制設計的具體程序如圖1 所示。

圖1 流程控制設計程序

標準化的崗位設置和有序的授權管理是社保經(jīng)辦風險流程控制中常用的兩種方法。其中，標準化的崗位設置旨在確保內(nèi)設機構、決策程序、機構負責人授權等內(nèi)容明確，體現(xiàn)崗位制衡和不相容職務分離原則，避免單崗操作、職責交叉。有序的授權管理旨在優(yōu)化業(yè)務經(jīng)辦的審核、復核、審批等環(huán)節(jié)的授權，體現(xiàn)授權審批和崗位制約原則，避免未經(jīng)過審核、審核不到位或越權審核。兩種方法分別舉例如下。

示例一：標準化的崗位設置。

崗位設置主要按照“合理分工、明確職責、集權與分權”相結合、“執(zhí)行與監(jiān)督”相分離的原則，對征繳、稽核、審核、財務等關鍵崗位加強管理，建立崗位間相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機制。在此基礎上，結合社保經(jīng)辦業(yè)務量龐大、數(shù)據(jù)復雜等特點，可選擇在業(yè)務受理階段嵌入雙崗錄入，加強事前風險預防。

雙崗錄入是指針對容易出現(xiàn)錄入、認定、核算錯誤的業(yè)務事項，在業(yè)務受理后，由兩名工作人員互不干預進行業(yè)務操作，兩人在系統(tǒng)中操作的結果比對一致后，業(yè)務流轉(zhuǎn)至下一級審核或?qū)徟藛T；若操作結果不一致，業(yè)務通過后需由審核或?qū)徟藛T提出修改意見并返回需進行修改的人員，否則業(yè)務無法辦結。

實踐中，根據(jù)機構經(jīng)辦水平、經(jīng)辦人員編制等情況的不同，有兩種不同的雙崗錄入模式可供社保經(jīng)辦機構選擇（如圖2 所示）。其中，模式一適用于機構經(jīng)辦水平較低、人員編制充足的單位，首先由經(jīng)辦人A、B 同時進行信息的錄入及處理，經(jīng)系統(tǒng)比對一致后，流轉(zhuǎn)至復核崗進行二級復核，無誤后提交領導審批。模式二適用于機構經(jīng)辦水平尚可、人員編制不足的單位，首先由經(jīng)辦人A進行信息錄入及處理，由經(jīng)辦人B 針對關鍵信息進行復核性錄入，經(jīng)系統(tǒng)再次比對一致后，提交領導審批。

圖2 雙崗錄入模式

示例二：有序的授權管理。級審核措施，集中力量防范高風險業(yè)務，提高整體風險防范水平。

分類分級審核主要適用于業(yè)務情形道的審核方式違規(guī)操作或徇私舞弊，也為業(yè)務人員提供了疑難復雜業(yè)務向上報告的渠道，保障了上下級之間重要信息的順暢傳遞與溝通。

目前常用的分類分級審核程序有按業(yè)務性質(zhì)分類和按金額分級兩種方式。以工傷保險待遇支付流程舉例（見表1和表2）。

表1 按業(yè)務性質(zhì)分類審核示例

表2 按金額分級審核示例

標準化的流程控制需要適應社保事業(yè)不斷發(fā)展的現(xiàn)實。隨著社保業(yè)務統(tǒng)籌層次不斷提高和經(jīng)辦機構服務向下延伸、業(yè)務量日益迅速增加以及管理環(huán)節(jié)日趨復雜，社保經(jīng)辦機構在建立標準化流程控制的同時，還需要不斷創(chuàng)新流程控制的方法和手段，規(guī)范和推廣自動控制技術，并逐步加以規(guī)范，切實提高風險防控的效率和效果。例如，社保經(jīng)辦機構可通過配備高標準的風險防控設授權管理要符合“集權與分權相結合、執(zhí)行與監(jiān)督分離”的原則，并應充分結合業(yè)務實際，以業(yè)務為中心，評估業(yè)務風險，根據(jù)風險等級設定審核級次，以審核級次綁定責任崗位。其中，分類分級審核是常見的一種風險防控授權管理，主要根據(jù)業(yè)務風險等級設置分類分復雜、涉及參保人重要權益或重大社?；鸢踩臉I(yè)務事項。例如：工傷待遇死亡支付核定、養(yǎng)老保險待遇重算、參保單位退費等。該方法能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務經(jīng)辦效率與風險管控的有效結合，保障重要復雜業(yè)務情形、重大基金支出“領導有審查”，切實防范業(yè)務人員利用單通備、安裝雙模人臉識別儀、采用密碼加人臉識別登錄系統(tǒng)辦理業(yè)務等，從流程源頭上杜絕人員單崗操作，切實防止違規(guī)違法行為的發(fā)生，確保社保基金“完整、規(guī)范、安全”運行?！?/p>