中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題淺析

李昕鑠

摘要：長期以來，中國的中小企業(yè)隨著中國經(jīng)濟(jì)的增長而成長。目前，它們在中國國民經(jīng)濟(jì)的建設(shè)和發(fā)展中發(fā)揮了十分重要的作用，在中國的經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮著重要的作用。2010年，中國正式成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體和全球貿(mào)易的核心組成部分，中小企業(yè)是中國對外貿(mào)易發(fā)展中不可忽視的重要力量。然而，目前中小企業(yè)的快速發(fā)展受到資金的制約。貿(mào)易融資難已成為我國大多數(shù)中小企業(yè)面臨的一個重要問題，迫切需要解決它們的需求。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易;中小企業(yè);融資

一、我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀分析

（一）中小型對外貿(mào)易企業(yè)的融資需求迫切

國際貿(mào)易行業(yè)不同于其他行業(yè)，對外貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營過程比其他企業(yè)更為復(fù)雜。在一單業(yè)務(wù)的貿(mào)易過程當(dāng)中，需要涉及各個環(huán)節(jié)。例如出口貿(mào)易一般需要經(jīng)過備貨、定倉、制單、報(bào)關(guān)、結(jié)算、退稅等多個環(huán)節(jié)，前期需要資金的部分較多;進(jìn)口貿(mào)易則在運(yùn)輸、存儲和銷售等環(huán)節(jié)延長了回籠資金的周期。因此，企業(yè)對資金的需求和占用也隨之大幅度地增加。對于本身資金實(shí)力較為薄弱的中小型外貿(mào)企業(yè)來說，這種資金的需求表現(xiàn)的更為強(qiáng)烈和明顯。

（二）中小型對外貿(mào)易企業(yè)在銀行融資有局限性

中小外貿(mào)企業(yè)對資金的需求十分迫切，從銀行獲得資金融通是中小外貿(mào)企業(yè)在短期內(nèi)緩解資金短缺、實(shí)現(xiàn)資金正常運(yùn)行的最有效途徑。然而，中小外貿(mào)企業(yè)在銀行獲得貿(mào)易融資存在一定的局限性。首先，中小企業(yè)規(guī)模的分化，對中小外貿(mào)企業(yè)獲得銀行融資形成了一定的障礙。目前，我國大多數(shù)銀行制定的大中小企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)和中小企業(yè)信貸政策是對大中小企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，中國銀行對小企業(yè)的信貸政策遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足這些從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的小企業(yè)的融資需求。在正常情況下，銀行可以為小企業(yè)提供的融資額通常較低。因此，銀行所能提供的貿(mào)易融資量不能有效解決資本需求問題。

二、我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資困難成因分析

（一）缺乏國家法律法規(guī)的有效保障

無論是以中國為代表的發(fā)展中國家，還是以美國、德國、日本為代表的傳統(tǒng)發(fā)達(dá)國家，中小企業(yè)都是在各國經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要作用的企業(yè)集團(tuán)，中小企業(yè)融資容易陷入困境，這也是全世界的共同問題，并非中國獨(dú)有。許多國家都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展和融資，并采取了相應(yīng)的法律、法規(guī)和政策來幫助中小企業(yè)融資，使其能夠?qū)崿F(xiàn)長期發(fā)展。在發(fā)達(dá)國家中，美國的市場金融體系相對發(fā)達(dá)。因此，強(qiáng)調(diào)政府的服務(wù)職能是美國幫助中小企業(yè)融資發(fā)展的政策之一。美國政府通常不會直接向中小企業(yè)注資，而是通過鼓勵、支持和敦促金融機(jī)構(gòu)，使金融機(jī)構(gòu)樂于為中小企業(yè)提供融資。我國中小企業(yè)貿(mào)易融資起步較晚。與貿(mào)易融資環(huán)境相對健全成熟的發(fā)達(dá)國家相比，中國政府在各項(xiàng)金融政策上對大企業(yè)給予了更多的幫助和支持，對新興中小企業(yè)的貿(mào)易融資政策支持還比較薄弱。

（二）缺乏商業(yè)性及政策性金融機(jī)構(gòu)的足夠支持

從商業(yè)銀行的角度來看，由于中小進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、信息公開和透明度不夠、經(jīng)營管理不夠細(xì)致等缺點(diǎn)，中小企業(yè)向商業(yè)銀行申請融資時，商業(yè)銀行貸前審查和貸后管理難度加大，影響了中小企業(yè)在銀行的信用評級，較好的信貸方案難以順利獲得融資。由于其企業(yè)規(guī)模小，進(jìn)出口貿(mào)易中容易受到國際商品價格的影響，在全球貿(mào)易市場低迷的情況下容易受到一定影響。商業(yè)銀行在對貿(mào)易融資進(jìn)行初步調(diào)查時，往往容易忽視國際貿(mào)易融資獨(dú)特的自我補(bǔ)償特性，即使這些進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)申請的貿(mào)易融資金額很小，如果他們?nèi)狈δ軌蛴行Ы档豌y行風(fēng)險的適當(dāng)?shù)盅汉唾|(zhì)押擔(dān)保，銀行會認(rèn)為他們的融資具有高風(fēng)險。相應(yīng)地，本次融資的管理資金、運(yùn)營成本和不良資產(chǎn)形成率也較高。因此，商業(yè)銀行將提高中小貿(mào)易企業(yè)融資額度的門檻，最大限度地降低信用風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保融資到期能夠正常償還。同時，由于中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的有力監(jiān)管，商業(yè)銀行也有嚴(yán)格的內(nèi)部管理。一旦銀行存在不良資產(chǎn)或銀行墊款，對信貸人員和主要責(zé)任人的處罰將非常嚴(yán)厲，這也抑制了信貸人員向中小進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)客戶推銷向中小企業(yè)發(fā)放國際貿(mào)易融資貸款的積極性。因此，我國中小企業(yè)的外部融資成本非常高，融資過程中存在諸多困難，難以得到商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)先支持。

（三）中小企業(yè)管理經(jīng)營風(fēng)險較高

在中國，幾乎所有的中小企業(yè)都是私營企業(yè)，許多企業(yè)以前是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、家族企業(yè)和個體企業(yè)。大多數(shù)中小型企業(yè)是通過經(jīng)營者的努力和能力以及市場和國家政策的幫助而發(fā)展起來的。因此，我國中小企業(yè)大多采用家族式管理模式。管理決策過程中責(zé)任、權(quán)力、利益模糊，公平狀況不明確。管理決策的效率和質(zhì)量難以保證。我國中小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)規(guī)模小，經(jīng)營管理觀念淡薄，與大企業(yè)相比存在明顯劣勢。在當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國進(jìn)出口貿(mào)易中小企業(yè)難以適應(yīng)國際化經(jīng)營的要求，與國外中小企業(yè)存在很大差距。我國中小企業(yè)發(fā)展之初，資本投入非常有限，大多是勞動密集型和資源密集型企業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模普遍較小，資本實(shí)力較弱。尤其是中小進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)與國際市場的波動關(guān)系密切，但其抵御市場波動的能力相對較低，面對日益激烈的市場競爭和不可預(yù)測的市場變化，需要承擔(dān)較高的經(jīng)營風(fēng)險。大多數(shù)中小企業(yè)在面對供應(yīng)商和下游客戶時議價能力較弱，缺乏價格競爭力，甚至難以維持經(jīng)營。它們?nèi)菀壮霈F(xiàn)破產(chǎn)風(fēng)險，導(dǎo)致為其融資的金融機(jī)構(gòu)面臨信用風(fēng)險，增加了中小企業(yè)融資的難度。

三、建議對策

（一）建立保障中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的國家宏觀政策體系

為使我國國際貿(mào)易業(yè)務(wù)更快更好地發(fā)展，國家有關(guān)部門要從宏觀政策層面入手，創(chuàng)造和完善支持中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的宏觀政策環(huán)境，建立保障中小企業(yè)國際貿(mào)易融資健康發(fā)展的發(fā)展政策體系。建立健全保障中小企業(yè)貿(mào)易融資發(fā)展的法律法規(guī)體系，建立服務(wù)于中小企業(yè)國際貿(mào)易資金的信用擔(dān)保體系，確保中小企業(yè)國際貿(mào)易資金穩(wěn)定健康發(fā)展，幫助中小企業(yè)更容易從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得國際貿(mào)易融資。

（二）建立國際貿(mào)易融資產(chǎn)品體系，加強(qiáng)國際業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)

與企業(yè)獲得銀行資金的流動資金貸款等產(chǎn)品相比，國際貿(mào)易融資有其獨(dú)特的特點(diǎn)和優(yōu)勢。首先，基于貿(mào)易背景真實(shí)性原則，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)具有短期性、快速周轉(zhuǎn)性和封閉式自我補(bǔ)償性。只要實(shí)現(xiàn)貨物物流和資金流的封閉運(yùn)作，就可以充分降低信用風(fēng)險，獲得更多的中間業(yè)務(wù)收入。在國際業(yè)務(wù)中可以實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)、土地抵押以外的更多擔(dān)保方式，如出口信用保險融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、出口退稅質(zhì)押融資、大宗商品質(zhì)押融資等國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，已被眾多中小企業(yè)廣泛使用，只要企業(yè)滿足銀行基本信貸條件，企業(yè)只需提供一定比例的保證金，即可根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的質(zhì)押率獲得融資資金。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國際貿(mào)易和國際貿(mào)易融資的特點(diǎn)，致力于推進(jìn)國際貿(mào)易融資產(chǎn)品體系的建設(shè)。

（三）提升中小型貿(mào)易企業(yè)整體素質(zhì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理建設(shè)

首先，中小進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)要規(guī)范內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，消除家族企業(yè)或個體企業(yè)對其發(fā)展的制約和負(fù)面影響，改變傳統(tǒng)粗放型經(jīng)營觀念，建立健全內(nèi)部管理制度和內(nèi)部控制制度，規(guī)范經(jīng)營，充分實(shí)現(xiàn)信息披露，努力學(xué)習(xí)國際商業(yè)模式，努力實(shí)現(xiàn)建立產(chǎn)權(quán)明晰的新型國際企業(yè)的目標(biāo)，權(quán)責(zé)明確，管理科學(xué)。

第二，企業(yè)管理者應(yīng)提高管理和決策能力。企業(yè)管理者要不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高經(jīng)營理念;優(yōu)化管理人員結(jié)構(gòu)，引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才和專業(yè)商務(wù)人才，提高外貿(mào)商務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，對外貿(mào)商務(wù)人員進(jìn)行國際貿(mào)易、國際金融等相關(guān)業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，使他們熟悉和了解各類貿(mào)易融資產(chǎn)品的知識和特點(diǎn)，了解辦理貿(mào)易融資的流程和應(yīng)準(zhǔn)備的材料，使流程更加順暢;規(guī)范自身經(jīng)營行為，提高管理水平，提高綜合素質(zhì)，講誠信，確保企業(yè)健康發(fā)展?？傊行∑髽I(yè)要贏得銀行的信任和支持，必須提高認(rèn)識，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營和自律。

參考文獻(xiàn)

[1]王九華.外向型中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2011

[2]周哲.結(jié)合國外經(jīng)驗(yàn)談我國中小企業(yè)融資問題[J].中國商貿(mào)，2010，01：110 -111

[3]張琛.我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題研究[D].山東大學(xué)，2013