集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金管理的措施分析

潘麗萍

摘要：集團(tuán)企業(yè)是以資本為紐帶的團(tuán)體公司，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，既是集團(tuán)公司增強(qiáng)自身市場競爭力的需要，也是集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要，充足的資金儲備是集團(tuán)公司發(fā)展的命脈，也能在一定程度上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。在當(dāng)前的市場環(huán)境下，傳統(tǒng)的粗放型財(cái)務(wù)資金管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)集團(tuán)公司的發(fā)展需求，主要體現(xiàn)在制度體系不健全、資金管控力弱、資金價(jià)值效益難以發(fā)揮等方面，鑒于此，應(yīng)重視集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金管理的精細(xì)化、集約化，統(tǒng)籌最優(yōu)化管理和配置資源，以發(fā)揮資金最大價(jià)值，為企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)服務(wù)。財(cái)務(wù)資金管理是集團(tuán)公司核心管理部分，只有提高資金管理有效性，全面提升資金運(yùn)用效益，才能使公司在內(nèi)外部競爭的挑戰(zhàn)下保持優(yōu)勢，并不斷增強(qiáng)實(shí)力，同時(shí)還能使企業(yè)在發(fā)展中規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)。文章主要以集團(tuán)公司為研究對象，在分析財(cái)務(wù)資金管理的必要性的基礎(chǔ)上，提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的有效策略，為集團(tuán)公司管理創(chuàng)新提供借鑒。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;財(cái)務(wù)資金管理;有效措施

伴隨著市場經(jīng)濟(jì)體系的逐漸健全，市場化改革的驅(qū)動(dòng)，集團(tuán)公司面臨著生存與發(fā)展的壓力，面對多元化的市場環(huán)境，財(cái)務(wù)資金管理成為企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的重中之重，因此集團(tuán)公司必須立足于企業(yè)戰(zhàn)略層面，將財(cái)務(wù)資金管理與戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)，以確保激發(fā)資金活力，增強(qiáng)競爭優(yōu)勢。作為集團(tuán)公司，應(yīng)健全內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理體系，既要開源，又要節(jié)流，既要降本，又要增效，這是時(shí)代發(fā)展對于集團(tuán)公司的必然性要求。

一、財(cái)務(wù)資金管理重要性

（一）有助于經(jīng)濟(jì)收益的持續(xù)增長

經(jīng)濟(jì)全球化背景下，集團(tuán)公司生存和發(fā)展面臨著嚴(yán)峻考驗(yàn)，在內(nèi)外部競爭下要保持核心競爭優(yōu)勢，就必須要做好資金的籌劃和分配，使資金得到最為有效合理的使用。這樣不僅有利于預(yù)防公司由于資金使用不當(dāng)而帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將自身拖入到發(fā)展的困境中，還有助于控制經(jīng)營成本，這是提升經(jīng)營效益和自身競爭力的關(guān)鍵。集團(tuán)公司通過行之有效的財(cái)務(wù)資金管理，創(chuàng)造更大價(jià)值和效益的同時(shí)，也能最大限度規(guī)避各類資金風(fēng)險(xiǎn)，最終經(jīng)濟(jì)收益就會增長，集團(tuán)公司也就能穩(wěn)步發(fā)展。這種情況下，無論市場競爭多么激烈，集團(tuán)公司依然能保持優(yōu)勢，并不斷拓展市場和業(yè)務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)增強(qiáng)，這是集團(tuán)公司長遠(yuǎn)發(fā)展的基石。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金管理科學(xué)調(diào)度、籌劃、運(yùn)作資金，在滿足公司運(yùn)營和發(fā)展需要的情況下，用最小資金成本換取最大的經(jīng)營和投資收益，這是資金管理職責(zé)所在，也能防止因?yàn)橘Y金管理出現(xiàn)問題，導(dǎo)致資金鏈斷裂無法繼續(xù)維持正常經(jīng)營，讓公司陷入經(jīng)營危機(jī)中。

（二）促進(jìn)公司適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢

我國經(jīng)濟(jì)在經(jīng)過了高速增長以后，進(jìn)入到相對穩(wěn)定發(fā)展階段，也就是通常所說新常態(tài)發(fā)展期。這是經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體趨勢，具有不可逆性，集團(tuán)公司為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化，紛紛進(jìn)行改革，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)升級過程中，資金管理也面對一些新變化和新問題。故而只有重新審視財(cái)務(wù)資金管理，依據(jù)公司轉(zhuǎn)型和升級需要，制定與之相匹配的資金管理計(jì)劃和方案，才能滿足集團(tuán)公司新發(fā)展階段實(shí)際需求，從而推動(dòng)集團(tuán)公司更好完成轉(zhuǎn)型變革，在新常態(tài)階段抓住戰(zhàn)略機(jī)遇，獲取更快更好的發(fā)展。集團(tuán)公司資金數(shù)量龐大，財(cái)務(wù)資金管理可規(guī)范資金的使用，加強(qiáng)內(nèi)部資金控制，有效預(yù)防相關(guān)人員利用自身職務(wù)，在公司運(yùn)營中貪污腐敗、為自己謀取利益的行為，具有規(guī)避資金流失風(fēng)險(xiǎn)的作用。

二、財(cái)務(wù)資金管理優(yōu)化措施

（一）強(qiáng)化全體人員資金管理意識

人的行動(dòng)是由思想決定和支配的。集團(tuán)公司能不能做好財(cái)務(wù)資金管理，關(guān)鍵在于公司人員管理意識夠不夠強(qiáng)。集團(tuán)公司在經(jīng)營中有部分人員忽視管理，看重的是業(yè)務(wù)和投資，因?yàn)槠淇蓭碇苯邮找?，認(rèn)為管理無關(guān)緊要。這種觀念支配下，財(cái)務(wù)資金管理沒有得到足夠重視，各個(gè)部門對這項(xiàng)管理缺乏配合和支持，而且往往會置身事外，認(rèn)為資金管理和自己沒關(guān)系，是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)。這些認(rèn)識上偏差，為財(cái)務(wù)資金管理造成很大障礙?；诖?，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金管理要提升成效，第一個(gè)要做的就是加強(qiáng)內(nèi)部所有人員資金管理意識，而不僅僅是財(cái)務(wù)部門。集團(tuán)公司運(yùn)轉(zhuǎn)中產(chǎn)生資金成本環(huán)節(jié)很多，財(cái)務(wù)部門不可能一直盯著，單純依靠其進(jìn)行資金管控，所能發(fā)揮的作用有限。所以集團(tuán)公司要讓全體人員加入到資金管理行列中去，平時(shí)做好資金管理宣傳，使得每個(gè)部門中的每個(gè)人明確自身與資金管理以及公司效益之間關(guān)系，從我做起，人人具有資金管理意識，人人進(jìn)行資金管理，使其成為獨(dú)具特色的公司文化。公司資金管理氛圍濃厚，不僅有利于財(cái)務(wù)部門資金管理工作地順利推進(jìn)，同時(shí)還可在相互合作和協(xié)同下，順利完成資金管理目標(biāo)。

（二）提高財(cái)務(wù)人員資金管理綜合素質(zhì)

集團(tuán)公司要加大對財(cái)務(wù)部門管控，招聘把好關(guān)，無論是總公司還是分公司，把好財(cái)務(wù)人員招聘關(guān)，選擇擁有接受過專業(yè)財(cái)務(wù)管理教育，持有相關(guān)的證書，并具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人員。招聘中除了要進(jìn)行財(cái)務(wù)理論與技能考核外，還要重視職業(yè)道德和精神方面考察，堅(jiān)決不能錄用職業(yè)生涯中犯過錯(cuò)的人員。集團(tuán)公司為財(cái)務(wù)人員提供免費(fèi)培訓(xùn)，所有財(cái)務(wù)人員都要參加，培訓(xùn)中要結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢與市場變化，更新財(cái)務(wù)人員資金管理意識和觀念，使其掌握財(cái)務(wù)資金管理新方法和新技能，從而確保其具有高質(zhì)量資金管理能力。同時(shí)，要求財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)法規(guī)，明確在資金管理中出現(xiàn)紕漏，或者違反財(cái)務(wù)管理制度，觸犯法律應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，以此強(qiáng)化其規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理意識，防止財(cái)務(wù)人員在資金管理中中飽私囊，或者是幫助他人違法犯罪，以確保集團(tuán)公司資金安全。另外，集團(tuán)公司需要對財(cái)務(wù)人員資金管理情況進(jìn)行考核，將其與薪酬、獎(jiǎng)金、晉升等掛鉤。

（三）完善資金管理和監(jiān)督制度

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資金管理要明確分工和職責(zé)，管理責(zé)任必須定人定責(zé)，既要保證相關(guān)人員擁有資金管理權(quán)利，又要使其清楚所要承擔(dān)責(zé)任，以確保管理人員盡職盡責(zé)，做好財(cái)務(wù)資金管理。資金管理先要確定總目標(biāo)，然后依據(jù)集團(tuán)資金管理需求，分化目標(biāo)，形成多個(gè)資金管理分目標(biāo)和任務(wù)，然后分配職責(zé)。集團(tuán)公司資金管理要加強(qiáng)內(nèi)控，需要完善各種管理制度，如預(yù)算管理制度、使用資金審批制度、不相干崗位分離制、大項(xiàng)目審查制、復(fù)核制度等。通過制度約束內(nèi)部人員行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)資金管理規(guī)范化。除了內(nèi)部管控外，集團(tuán)公司還要加強(qiáng)對投資、貸款等監(jiān)管，并要做好和其相關(guān)的制度建設(shè)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)和貸款風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)資金管理需要和業(yè)務(wù)掛鉤，做好制度建設(shè)，預(yù)防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)資金管理要完善監(jiān)督制度，除了內(nèi)部做好審計(jì)外，還要配合外部做好審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)要常態(tài)化，這樣才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理問題，從而及時(shí)糾正和止損，并對相關(guān)人員究責(zé)，最大程度消除資金管理隱患。資金使用檢查要日?；?，同時(shí)還要做好風(fēng)險(xiǎn)檢查，另外要進(jìn)行專項(xiàng)檢查，實(shí)現(xiàn)全方位資金管理和監(jiān)督。總公司和子公司要自查自糾，總公司還要對子公司資金管理狀況進(jìn)行監(jiān)督，做好管理指導(dǎo)。資金管理要完善預(yù)警機(jī)制，分析和評估財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，提前預(yù)測并預(yù)防潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)。