英國建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀及其對我國的啟示

劉意 羅俊 崔鵬

摘 要：本文從英國建筑施工企業(yè)的風(fēng)險管理過程、風(fēng)險類型識別、責(zé)任義務(wù)劃分、應(yīng)對策略、對中國的啟示五個維度入手，對英國建筑施工企業(yè)風(fēng)險管控方面的現(xiàn)狀進(jìn)行了綜述，并從推進(jìn)工程質(zhì)量保險制度五個方面加以優(yōu)化。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè); 風(fēng)險管理; 英國經(jīng)驗

中圖分類號：F407.9? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ? ?文章編號：1006-3315（2021）11-169-002

近年來，我國出臺了《安全生產(chǎn)責(zé)任保險實施方法》《危險性較大的分部分項工程安全管理規(guī)定》《加強(qiáng)建筑工程施工安全風(fēng)險分級管控的通知》等若干項文件，明確在八大高危行業(yè)實行應(yīng)投保安責(zé)險，以應(yīng)對項目成本和/或時間超支以及安全、質(zhì)量問題所造成的風(fēng)險。

建筑行業(yè)在應(yīng)對風(fēng)險方面許多項目未能達(dá)到最后約定期限或成本目標(biāo)。保險公司對于事前防控措施的具體分類和辦法缺乏相關(guān)借鑒，無法做出令客戶滿意的方案與實施細(xì)則。風(fēng)險雖然無法消除，但通過有效合理的風(fēng)險管理，從業(yè)者能夠改善項目管理。在國外，特別是英國，建筑施工企業(yè)風(fēng)險管控已開展長期實踐，具有理論和現(xiàn)實意義。

1.風(fēng)險管理過程

風(fēng)險管理在英國標(biāo)準(zhǔn)BS-4778文件中定義為：“決定接受已知或評估的風(fēng)險和/或采取行動以減少后果或發(fā)生概率的過程?！笔且环N通過制定風(fēng)險控制程序（如應(yīng)急計劃和應(yīng)急行動）來減輕不可避免的危險所產(chǎn)生風(fēng)險的過程。如果決定接受風(fēng)險，則必須就是否應(yīng)保留風(fēng)險或是否應(yīng)分擔(dān)風(fēng)險以及應(yīng)與誰分擔(dān)風(fēng)險做出進(jìn)一步?jīng)Q定。在做出這些決定之前，必須經(jīng)過一個系統(tǒng)的過程，包括分析項目可能面臨的危險、評估危險強(qiáng)度、頻率和重現(xiàn)期。風(fēng)險管理的過程一般包括：損失發(fā)生、風(fēng)險定性評價、風(fēng)險定量評估、制定風(fēng)險減少、保持或移除等管控措施。

2.風(fēng)險類型識別

風(fēng)險類型的識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。基于不同研究目標(biāo)、研究學(xué)者、研究機(jī)構(gòu)或主題下，英國建筑施工風(fēng)險的識別和分類方法多種多樣。知名軟件公司INTEC將風(fēng)險分為純風(fēng)險和特殊風(fēng)險（例如火災(zāi)、風(fēng)暴、水災(zāi)、倒塌、沉降、地震等）、基本風(fēng)險（由于戰(zhàn)爭、疫情爆炸等造成的損害;政府關(guān)于稅收、勞工、安全或其他法律的政策;惡意損害;勞資糾紛）、投機(jī)風(fēng)險（由于不可預(yù)見的勞動力或材料短缺以及其他不可控因素造成的時間和金錢損失）、其他風(fēng)險（延遲和糾紛;指導(dǎo)、監(jiān)督或溝通不力;付款延誤;解決爭端延遲）四類。英國運(yùn)輸部（DfT）在2006年將風(fēng)險分為：技術(shù)風(fēng)險、外部風(fēng)險、組織風(fēng)險和項目管理風(fēng)險四大類。此外，學(xué)者們在對英國建筑業(yè)風(fēng)險進(jìn)行研究時也對風(fēng)險進(jìn)行了分類，如Jayasudha等在文章中將工程項目風(fēng)險分為交付/運(yùn)營風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等15類;建筑施工風(fēng)險與保險（Risk and insurance in construction）一書中，將風(fēng)險分為地理緯度、項目大小和復(fù)雜程度、法律概念、事件影響大小、年代學(xué)、施工合同等六個維度。

3.責(zé)任與義務(wù)劃分

當(dāng)識別出風(fēng)險后，應(yīng)將其分配給合同涉及的各方。這種分配應(yīng)建立在對各方之間的相互作用和對風(fēng)險進(jìn)行合理評估的基礎(chǔ)上。最合適的方法可能是根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生的控制以及風(fēng)險發(fā)生時產(chǎn)生的影響來分配風(fēng)險。在某些情況下，在不同的基礎(chǔ)上單獨分配風(fēng)險或特定風(fēng)險可能更為合適。這種基礎(chǔ)可能是一方執(zhí)行與項目有關(guān)的特定任務(wù)的最佳能力，也可能是任何一方（發(fā)起項目的業(yè)主除外）都無法接受的風(fēng)險。

由于當(dāng)事方之間的爭端概率隨著未分配風(fēng)險數(shù)量的減少而成比例地減少，因此風(fēng)險必須進(jìn)行分配。如果風(fēng)險分配不正確，使得風(fēng)險最終導(dǎo)致?lián)p失或損害，就會產(chǎn)生關(guān)于這種損失或修理費(fèi)用的賠償責(zé)任的爭議。隨著建設(shè)項目規(guī)模的增加，其規(guī)劃、設(shè)計和執(zhí)行過程中固有的風(fēng)險并不會隨著規(guī)模的增加而成倍增加。相反，出現(xiàn)了新的和特殊的風(fēng)險，需要在設(shè)計開始前加以識別和處理。

當(dāng)危險逐漸演變?yōu)槭录⑶乙馔馐录?dǎo)致四類作用中的一種或多種時，會造成財產(chǎn)損失和/或人員傷害。因此，在考慮建設(shè)項目時，要做出的主要決定之一是有關(guān)各方之間要執(zhí)行的合同的類型。只有在對風(fēng)險分配和責(zé)任做出決定的情況下才能選擇合適的合同條件。這種責(zé)任不僅是對可能發(fā)生事件的責(zé)任，也是對風(fēng)險的規(guī)避和緩解。

一種情況下，當(dāng)事各方之間可以達(dá)成共識，不對風(fēng)險進(jìn)行分擔(dān)，而只有一個當(dāng)事方（通常是承包商）應(yīng)對項目所面臨的所有風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任和賠償責(zé)任。另一種情況下認(rèn)為，風(fēng)險分擔(dān)應(yīng)被廣泛使用，并且這種分擔(dān)應(yīng)基于適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，以使合同條件具有均衡的風(fēng)險分配。

合同條件的標(biāo)準(zhǔn)形式已經(jīng)從無風(fēng)險分擔(dān)的第一種選擇穩(wěn)步轉(zhuǎn)變?yōu)樵谄胶獾幕A(chǔ)上全面實施風(fēng)險分擔(dān)。直到1992年，隨著主要標(biāo)準(zhǔn)合同形式的修訂，越來越多的風(fēng)險分擔(dān)想法被注入到其條件中，尤其是在1999年FIDIC合同形式發(fā)布之后，引入了各種選擇。新的《紅皮書》以均衡的風(fēng)險分配為例;新的《黃皮書》將更多的風(fēng)險分配給承包商;而新的《白銀書》則將風(fēng)險主要分配給了承包商。例如1992版FIDIC《紅皮書》將這種風(fēng)險分配給了項目所有者，1999年版《紅皮書》將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給所有者，而《白皮書》將其轉(zhuǎn)移給了承包商。

4.應(yīng)對策略

在識別風(fēng)險要素之后，下一步進(jìn)行風(fēng)險的定性或定量分析。

（1）定性分析風(fēng)險要素識別可以通過以采訪項目團(tuán)隊的核心成員、與所有利益相關(guān)者團(tuán)體組織頭腦風(fēng)暴會議、通過使用風(fēng)險分析師的個人經(jīng)驗、如果保留了評估記錄，檢查過去的公司經(jīng)驗等方式完成。一旦確定了風(fēng)險，就會對風(fēng)險進(jìn)行初步評估，繪制風(fēng)險發(fā)生的高低概率和風(fēng)險發(fā)生時對項目的影響程度矩陣。通?？扇〉淖龇ㄊ菍γ恳粋€確定的風(fēng)險準(zhǔn)備初步的反應(yīng)，特別是如果確定了需要緊急注意的風(fēng)險。如果評估立即提出一種可以減輕許多已識別風(fēng)險的方法，則分析可以在此階段終止。已識別和評估風(fēng)險的相對重要性可以使用概率影響矩陣表達(dá)。

對于被評估為高相對重要性和/或需要緊急關(guān)注的風(fēng)險，應(yīng)計劃初始應(yīng)對措施。如果評估立即提出一種可以減輕許多已識別風(fēng)險的方法，則可以在該階段終止分析?？赡苡斜匾谠u估階段之后重新檢查和識別節(jié)點，以確定是否可以識別出任何相應(yīng)的次要風(fēng)險，次要風(fēng)險的可能性來自于對初始風(fēng)險的建議響應(yīng)表，如果處理不當(dāng)可能因此導(dǎo)致響應(yīng)不成功。這樣做的必要性很大程度上取決于項目的規(guī)模和/或復(fù)雜性。

（2）定量分析主要手段包括以下方面：

1）敏感性分析，通常被認(rèn)為是最簡單但最有效的風(fēng)險分析方法。本質(zhì)上它的原理是改變其中一個風(fēng)險變量（如設(shè)計延誤或材料成本）并查看其對整個項目的影響。它的重要性在于它經(jīng)常強(qiáng)調(diào)一個風(fēng)險變量中單個變化的影響如何在項目結(jié)果中產(chǎn)生顯著的差異。在實踐中，為了確定那些對項目的時間范圍內(nèi)的成本有潛在的高影響的風(fēng)險，將對一個以上的風(fēng)險進(jìn)行敏感性分析，也許是所有已確定的風(fēng)險。該技術(shù)還可以用于處理風(fēng)險對項目經(jīng)濟(jì)回報的影響。

2）概率分析，為每個風(fēng)險指定一個概率分布，然后考慮風(fēng)險組合的影響。最常用的概率分析形式使用抽樣技術(shù)，通常稱為蒙特卡洛模擬。這種方法依賴于在特定概率分布范圍內(nèi)的隨機(jī)計算值，通常用三個估計量來描述：最小或樂觀值，平均或最大概率值，最大或悲觀值。項目的總體結(jié)果是由為每個風(fēng)險選擇的值的組合得到的。

3）影響圖，是一種相對較新的風(fēng)險分析技術(shù)。它們?yōu)闃?gòu)建項目中可能面臨風(fēng)險的問題的模型提供了一種強(qiáng)大的手段。使用影響圖作為基于計算機(jī)的風(fēng)險建模工具的用戶界面，可以開發(fā)用于分析項目的成本、時間和經(jīng)濟(jì)參數(shù)等非常復(fù)雜的風(fēng)險模型。

4）決策樹，是構(gòu)建模型的另一種圖形化方法。它們匯集了做出項目決策所需的信息，并顯示當(dāng)前可能的行動路線和所有未來可能的結(jié)果。每個結(jié)果必須給出一個表示其發(fā)生的可能性的概率值。這種形式的風(fēng)險分析經(jīng)常用于項目的成本風(fēng)險分析。

5.對我國的啟示

近些年我國建筑施工企業(yè)隨著建筑市場規(guī)模的增加而有了較快發(fā)展，為了進(jìn)一步提升市場競爭力，就需要加強(qiáng)自身的內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理，兩者之間存在一定的聯(lián)系。借鑒英國先進(jìn)經(jīng)驗、加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的研究，建議我國采取相應(yīng)措施：

（1）優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境

企業(yè)應(yīng)該有效地發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能，解決監(jiān)事會形同虛設(shè)的狀況;獨立董事的設(shè)立可以發(fā)揮董事會內(nèi)部的制衡和制約作用，因此要進(jìn)一步發(fā)揮審計委員會作用，賦予審計委員會監(jiān)督內(nèi)部控制有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計等方面的職能。建筑施工企業(yè)要完善激勵和約束機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任追究制度，界定其關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)、責(zé)以及適當(dāng)?shù)臏贤ㄇ?。建立和完善可持續(xù)發(fā)展的人力資源管理，建立并保持和諧企業(yè)文化氛圍，用卓越的企業(yè)吸引力引導(dǎo)員工的態(tài)度和行為。

（2）強(qiáng)化風(fēng)險管理

建筑企業(yè)施工環(huán)節(jié)多、周期長，需要多工種交叉作業(yè)，面臨著更多的質(zhì)量、安全、經(jīng)營等不確定性，屬于較高風(fēng)險的行業(yè)。有效的風(fēng)險管理制度首先要求提高建筑工程企業(yè)負(fù)責(zé)人和成員的風(fēng)險意識，組建專門的團(tuán)隊、專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行風(fēng)險分析和管理，并落實風(fēng)險管理責(zé)任;其次，重視基礎(chǔ)性的管理工作，在建筑工程立項、建設(shè)的開始，就要收集大量的信息資料以進(jìn)行風(fēng)險識別，并在建設(shè)的過程中建立信息反饋機(jī)制，保障對風(fēng)險因素的控制，并在發(fā)生風(fēng)險情況時能有效制定應(yīng)對措施;此外，將風(fēng)險管理工作制度化、規(guī)范化和程序化。這樣就能減少和避免在工程建設(shè)中出現(xiàn)的不確定因素，有效防范各種類型的風(fēng)險。

（3）注重信息溝通

建筑施工企業(yè)應(yīng)建立收集、處理和傳遞的信息溝通程序，建立自己的信息數(shù)據(jù)庫。信息數(shù)據(jù)庫既可處理建筑公司所生成的內(nèi)部信息，同時也可處理外部環(huán)境產(chǎn)生的信息。企業(yè)建立良好的信息數(shù)據(jù)庫，可以利用計算機(jī)技術(shù)在信息數(shù)據(jù)庫中的應(yīng)用，促進(jìn)信息的聚類和應(yīng)用。應(yīng)該加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立完善的辦公自動化系統(tǒng)、財務(wù)信息系統(tǒng)、人力資源管理信息系統(tǒng)和資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)安全、便捷、有效的運(yùn)作。企業(yè)內(nèi)部員工、各部門能夠通過辦公網(wǎng)絡(luò)、信息系統(tǒng)、會議等方式進(jìn)行溝通，能夠及時、順暢交流、溝通公司內(nèi)外部信息。

建立季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析例會機(jī)制、預(yù)算執(zhí)行反饋機(jī)制、總經(jīng)理辦公會制度、重大信息內(nèi)部報告制度、重大事項督辦制度，確保各類信息在公司內(nèi)有效傳遞。

（4）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

建筑施工企業(yè)可以通過工作人員日常自查、內(nèi)部審計部門開展內(nèi)控稽核、管理層開展內(nèi)部控制自我評價等方式，對內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。日常監(jiān)督應(yīng)該強(qiáng)調(diào)各單位主管通過現(xiàn)場觀察、檢查、復(fù)核工作結(jié)果等方式對員工進(jìn)行監(jiān)督的責(zé)任。對于內(nèi)部審計部門的監(jiān)督制度，應(yīng)該選擇更加有利于審計部門獨立性提高的領(lǐng)導(dǎo)模式，如審計委員會模式。審計人員的遴選要注重吸收既懂管理，又懂審計的復(fù)合型人才，以便內(nèi)審工作能夠真正融入到經(jīng)營管理、風(fēng)險管理等領(lǐng)域。對于內(nèi)部控制的自我評價，管理層應(yīng)該根據(jù)建筑施工企業(yè)自身的主要業(yè)務(wù)循環(huán)，結(jié)合內(nèi)部控制要素，建立起診斷、缺陷判定的具體標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建內(nèi)部控制自我診斷機(jī)制。

（5）推進(jìn)工程質(zhì)量保險制度

推行工程質(zhì)量保險是對我國現(xiàn)行工程質(zhì)量管理制度的一次補(bǔ)充和完善，為我國工程建設(shè)風(fēng)險管理機(jī)制、建筑市場秩序帶來重要的變革，是解決我國建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)管問題的有效途徑，對于提升住宅工程質(zhì)量水平具有重要意義。第一，應(yīng)完善法規(guī)政策體系，強(qiáng)制推進(jìn)工程質(zhì)量保險，在《建筑法》《建筑工程質(zhì)量管理條例》等法律法規(guī)修訂過程中應(yīng)加入強(qiáng)制進(jìn)行建筑工程質(zhì)量保險等相關(guān)內(nèi)容。第二，加大建筑工程質(zhì)量保險制度的宣傳和推廣力度，營造注重工程質(zhì)量的社會氛圍，提高社會各界尤其是業(yè)主和購房者的保險意識，使其認(rèn)識到質(zhì)量保險對于轉(zhuǎn)移質(zhì)量缺陷風(fēng)險、維護(hù)其合法權(quán)益的重要性。第三，成立工程質(zhì)量行業(yè)協(xié)會，構(gòu)建質(zhì)量信息數(shù)據(jù)庫。設(shè)立和維護(hù)計算機(jī)網(wǎng)站，及時提供各種信息的查詢，提供參與建設(shè)各方相互交流的平臺。

本文獲得2021年大學(xué)生創(chuàng)新訓(xùn)練計劃項目省級重點項目（202110298026Z）支持。

參考文獻(xiàn)：

[1] Akintoye A S， Macleod M J. Risk analysis and management in construction[J]. International Journal of Project Management， 1997， 15（1）： 31-38.

[2] Catriona N， John P， Peter S. Project risk analysis and management： A guide by the association for project management. London， UK， 2017.

[3]陳娟.建筑施工企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理[J]住宅與房地產(chǎn)，2019（12）：134-135

[4]韓江濤.我國建筑工程項目風(fēng)險管理現(xiàn)狀及展望[J]中外建筑，2012（05）：131-132

作者簡介：劉意，2002年生，漢族，江蘇常州人，南京林業(yè)大學(xué)工程管理專業(yè)本科生。羅俊，2002年生，貴州貴陽人，南京林業(yè)大學(xué)工程管理專業(yè)本科生。崔鵬，1989年生，男，漢族，遼寧沈陽人，南京林業(yè)大學(xué)土木工程學(xué)院副教授。